盡職調查報告范文4篇(最新篇)

1、盡職調查報告范文4篇盡職調查報告范文4篇和附件三個部分。報告的導言部分主要介紹盡職調查的宗旨、簡稱與定義、調查的方法等;在報告的主體部分，我們將就盡職調查的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關的法律意見;報告的附件包括本報告所依據(jù)的由_公司提供的資料及文本。一、主體資格_有限公司成立于_年_月_日，目前公司的注冊資本為_萬元，法定代表人為_，住所為_，經營范圍為_。公司持有_工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為_的 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 ，_質量和技術監(jiān)督局頒發(fā)的注冊號為_的 組織機構代碼證 ，_國家稅務局頒發(fā)的國稅_字號 稅務登記證 和_地方稅務局頒發(fā)的地稅字號 稅務登記證 。經本所律師核查，_公司依

2、法有效存續(xù)。經過本所核查。二、歷史沿革首次設立1、_公司成立于_年_月_日，設立時的名稱為_公司，股東為_、_，注冊資本為_萬元人民幣，法定代表人為_，住所為_，經營范圍為_。2、股權結構為:3、驗資或評估:第一次變更第二次變更經過本所核查。三、股東及實際控制人公司目前的股東和持股比例如下:公司的實際控制人為:如果是自然人，則說明其簡歷;如果是法人，則說明其營業(yè)執(zhí)照記載事項、主營業(yè)務、主要公司管理人員、最近一年的財務會計報告。經過本所核查。四、獨立性公司的資產完整公司的人員獨立公司的財務獨立公司的機構獨立公司的業(yè)務獨立經過本所核查。五、業(yè)務主營業(yè)務情況;生產經營許可證和證書。經過本所核查六、關

3、聯(lián)交易及同業(yè)競爭關聯(lián)方關聯(lián)交易同業(yè)競爭經過本所核查。七、主要資產土地1、土地使用權證號為_，面積_，權屬狀況_;2、土地使用權證號為_，面積_，權屬狀況_。房產1、房產證號為_，面積_，權屬狀況_;2、房產證號為_，面積_，權屬狀況_。機動車輛1、號牌號碼:_，品牌型號:_，車輛識別代碼:_車主:_，車輛類型:_;2、號牌號碼:_，品牌型號:_，車輛識別代碼:_車主:_，車輛類型:_。主要生產經營設備1、設備名稱:_，發(fā)票號:_，報關單:_，購買日期:_，使用年限:_，原始價值:_，賬面價值:_;2、設備名稱:_，發(fā)票號:_，報關單:_，購買日期:_，使用年限:_，原始價值:_，賬面價值:_。

4、知識產權1、商標:名稱:_，注冊號碼:_，使用商品類別:_，有效期限自_至_;名稱:_，注冊號碼:_，使用商品類別:_，有效期限自_至_;權屬狀況:_。2、專利:3、專有技術:4、版權:經過核查，本所認為。八、科研科研人員隊伍。承擔的科研項目。經過本所核查。九、重大債權債務購銷合同。借款合同。擔保合同。經過本所核查。十、公司章程設立時的章程。第二次修改。經過本所核查。十一、股東會、董事會、監(jiān)事會公司目前的組織架構如下圖股東會會議1、股東會議事規(guī)則。2、歷次股東會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要董事會會議1、董事會議事規(guī)則。2、歷次董事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要監(jiān)事會會議

5、1、監(jiān)事會議事規(guī)則。2、歷次監(jiān)事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要經過本所核查，本所認為。十二、董事、監(jiān)事及高級管理人員公司設立時的董事、監(jiān)事及高級管理人員董事會成員:監(jiān)事會成員:經理:公司董事、監(jiān)事及高級管理人員第一次變化情況公司董事、監(jiān)事及高級管理人員第二次變化情況公司目前的董事、監(jiān)事及高級管理人員1、董事會成員:2、監(jiān)事會成員:3、高級管理人員:經過本所核查，本所認為。十三、稅務經過本所核查，我們認為。十四、勞動人事、勞動安全等公司員工名冊、勞務合同樣本、工資表和社會保障費用明細表安全生產制度、安全事故情況經過本所核查，我們認為。十五、訴訟、仲裁或行政處罰公司訴訟、仲裁:高級管理

6、人員訴訟、仲裁:關聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料:經過本所核查，我們認為。十六、其他公司所獲榮譽及證書?？茖W技術成果鑒定。財務會計報告數(shù)據(jù)。會計師事務所、證券公司及其他機構從事證券業(yè)務的資格證書和營業(yè)執(zhí)照;上述機構中承辦貴公司項目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務的資格證書;以上中介機構與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要經過本所核查，我們認為。謹致商祺!_律師事務所承辦律師:_年_月_日附件:盡職調查中獲得的所有資料文本及其信息目錄備注:1、法律盡職調查報告主要是從法律的角度去分析擬上市公司是否具備創(chuàng)業(yè)板上市的條件，所以，法律盡職調查報告應當對 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法 的第二章 發(fā)行條件 中的各

7、項規(guī)定，逐項進行分析。2、在盡職調查報告的最后部分，可以增加一個附件或法規(guī)指引，重點解釋一些在盡職調查報告中出現(xiàn)的專業(yè)術語，比如關聯(lián)人、高級管理人員等。3、因為法律盡職調查報告的作用之一是為了規(guī)范設立股份有限公司，在每一個部分的結論，律師應當對所發(fā)表的意見以腳注的形式列出法律依據(jù)。有限公司:上海市xx律師事務所接受貴司委托，指派中國執(zhí)業(yè)律師 、 對某有限公司進行了盡職調查。在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調查的工作范圍，并以 委托合同書 的形式確定下來。根據(jù)本案的工作范圍，本次盡職調查工作采用認真閱讀公司提供的文件，進行書面審查;與公司相關負責人談話、向中國工商行政管理局調取資料

8、等方式，在提供本盡職調查報告的同時，我們得到的承諾為:1、公司提交給我們的文件上的所有簽名、印鑒和公章都是真實的;提交給我們的所有文件的原件都是被認可的和完整的;并且所有的復印件與原件是一致的;2、我們審查的文件中所有的事實陳述都是真實的、正確的;3、接受我們談話的相關負責人陳述的內容沒有任何虛假和遺漏的，是客觀、真實的;4、公司沒有未披露的對外抵押、保證等擔保行為;5、同時，我們沒有得到任何暗示表明以上承諾是不合法的?；谝陨系某兄Z和我們采集到的資料與信息，根據(jù)現(xiàn)行有效的中國法律、法規(guī)以及政策，根據(jù)公司提供的文件，根據(jù)我們指派律師的工作經驗，我們作出以下盡職調查報告內容:一、公司基本情況1、

9、基本信息2、公司歷次變更情況3、公司實際控制人二、公司隱名投資風險外國人某某通過中國自然人投資于公司的行為屬于隱名投資行為。盡職調查報告。外國人某某為 隱名股東 ，中國自然人為 顯名股東 。1、中國法律及司法實踐對于隱名投資的規(guī)定根據(jù)中國法律及司法實踐，一個隱名投資行為如想得到法律的認可，必需具備以下條件:隱名股東必需實際出資。具體體現(xiàn)為，隱名股東有證據(jù)證明顯名股東投資于公司的財產屬于隱名股東所有;公司半數(shù)以上其他股東明知。這里的以上包括半數(shù);隱名股東以實際股東身份行使權利且被公司認可。這里的以股東身份行使權利得并被公司認可，既可以表現(xiàn)為隱名股東實際上擔任了執(zhí)行職務的董事，實際行使了管理職能;

10、公司股東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，亦可以表現(xiàn)為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認可等。不違反法律法規(guī)的強制性規(guī)定。例如，外國投資者采用隱名投資的方式規(guī)避市場準入的行為則亦違反了中國法律的強制性規(guī)定。盡職調查報告。2、中國法律對于外商投資行業(yè)的準入規(guī)定根據(jù) 指導外商投資方向規(guī)定 以及 外商投資產業(yè)指導目錄 ，中國對于外商投資的行業(yè)分為鼓勵類、允許類、限制類和禁止類。貿易類外商投資企業(yè)因為屬于中國政府規(guī)定的逐步開放的產業(yè)，而被納入 限制類 進行特別管理。3、公司隱名投資的法律風險中國法律確定股東身份應當經過登記程序，這里所說的登記是指登記于中國工商行政管理機關，沒有經過登記

11、的，不能對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說，目前外國人某某并非是經過中國相關zh ng f 部門登記過的股東，登記過的股東是中國自然人;中國自然人、具有實際支配公司股權的權利，如果顯名股東不經隱名股東的同意即轉讓股權，將造成隱名股東的投資失敗;當顯名股東個人負有大額債務而不能清償時，他們的債權人可能會要求獲得公司股份，從而影響隱名股東的利益;中國目前并無對于隱名投資的現(xiàn)行有效法律保護。在司法實踐中，一般認為:外商隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的，法院會判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東與顯名股東的出資形成債權債務關系;公司目前的主要經營范圍為限制類，因此外國人某某的

12、隱名投資行為，一旦與顯名股東發(fā)生爭議，法院將會判決外國人某某的隱名投資行為無效，外國人某某將失去對公司的控制權;根據(jù)我們處理類似案例的經驗，外商利用中國人進行隱名投資，初始時一般合作良好，但是當公司做大做強并產生較大利潤時，顯名股東常常會向隱名股東提出種種要求，從而產生爭議。三、關于公司的經營范圍本次盡職調查的目標是為實現(xiàn)對公司的并購、增資，增資之后，公司將變更為外商投資企業(yè)。由于中國對外商投資企業(yè)投資和行業(yè)實行準入制，因此公司一些經營范圍難以保留。根據(jù)中國法律的規(guī)定以及我們的經驗，變更后的公司的經營范圍將表述為:從事 等食品的進出口業(yè)務，國內批發(fā)及相關配套業(yè)務。四、公司的財務會計制度1、概述

13、公司會計核算方面原則上執(zhí)行中國現(xiàn)行的 小企業(yè)會計制度 ，但未根據(jù)該項制度的有關規(guī)定，制定適合本公司具體情況的公司會計核算制度;會計核算制度是中國法律強制性要求建議的制度，而財務管理規(guī)定是一種內控制度或稱管理制度。由于公司沒有具體適合公司實際情況的公司會計核算制度，相關會計政策無法確定，既不利于公司管理層對會計核算進行有效管理，又容易導致公司會計業(yè)務處理的隨意性。我們建議公司根據(jù)中國現(xiàn)行的 小企業(yè)會計制度 的有關規(guī)定，制定出適合本公司具體情況的公司 會計核算制度 。2、公司的會計政策執(zhí)行中國 小企業(yè)會計制度 根據(jù)中國法律規(guī)定，根據(jù)公司的規(guī)模，可以使用 企業(yè)會計制度 或者 小企業(yè)會計制度 ，公司目

14、前實際執(zhí)行的是 小企業(yè)會計制度 。會計期間:公歷1月1日至xx月31日;記賬本位幣及外幣核算方法:記賬本位幣為人民幣;外幣業(yè)務按業(yè)務發(fā)生時的中國外匯管理局公布的匯率中間價，折合成人民幣記賬;期末外幣賬戶余額未按期末中國外匯管理局公布的匯率中間價折合成人民幣金額進行調整，相關匯兌損益待外幣實際支付結算時進行一次性調整。我們認為，外幣賬戶未按期末匯率折算為記賬本位幣，匯率變動形成的匯兌損益沒有及時進行會計處理，既不符合 小企業(yè)會計制度 的有關規(guī)定，還將導致會計利潤核算的不真實。我們建議公司依照 小企業(yè)會計制度 的有關規(guī)定，期末及時對各外幣賬戶進行匯兌損益調整，以保證會計信息的合法性、真實性。記賬基

15、礎和計價原則:以權責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。存貨核算原則及計價方法:取得和發(fā)出的計價方法:日常核算取得時按實際成本計價;發(fā)出時按加權平均法計價;低值易耗品攤銷方法:采用一次性攤銷法;存貨的盤點制度:采用永續(xù)盤點制，即按照賬面數(shù)據(jù)與實際盤點數(shù)據(jù)結合確認的方法。固定資產的計價方法、折舊方法以及預計使用年限固定資產是指為經營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的資產。固定資產取得時按實際取得成本計價，按照平均年限法計算折舊。收入確認原則:銷售商品:公司已經將商品所有權上轉移給買方;公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業(yè);相關的收入和成本能

16、夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。風險提示:公司實際銷售收入的確認方法與上述原則有差異，具體詳見本報告的稅務風險調查部分。五、公司財務狀況調查1、會計報表資產負債表損益表會計報表提示:2、相關資產、負債項目的調查與分析六、稅務風險1、公司存在由于延遲確認銷售收入而引起的稅務風險，違反了中國現(xiàn)行增zh shu 和企業(yè)所得稅等相關法規(guī);公司目前的銷售收入核算業(yè)務中，當月銷售發(fā)出的貨物，20xx年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增zh shu 發(fā)票并確認銷售收入;20xx年9月份之后的貨物銷售業(yè)務，該月25日以后的銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增zh shu 發(fā)票并確

17、認銷售收入;根據(jù) 中華人民共和國增zh shu 暫行條例 第19條，以及 中華人民共和國增zh shu 暫行條例實施細則 第38條的有關規(guī)定，增zh shu 納稅義務發(fā)生時間，采取賒銷方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天;另外，根據(jù) 國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 第一條第款的有關規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時滿足下列4個條件的，應確認收入的實現(xiàn):商品銷售合同已經簽訂，企業(yè)已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方;企業(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有實施有效控制;收入的金額能夠可

18、靠地計量;已發(fā)生或將發(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。我們認為，依照上述稅務法規(guī)，公司的商品銷售收入的確認屬于延遲確認，可能存在稅務風險;2、除上述風險外，我們未發(fā)現(xiàn)其他稅務風險。七、本盡職調查報告的說明1、本盡職調查報告僅是在有限的時間內，使用有限的手段，根據(jù)本案的特殊性進行的調查工作。因此，我們的盡職調查報告其內容不可能窮盡公司目前的或有風險，存在著可能對或有風險的錯誤描述、偏差或遺漏，特予以說明，請貴司予以充分注意。2、本盡職調查報告內容涉及法律、財務、會計專業(yè)知識和專業(yè)經驗，我們雖有中國執(zhí)業(yè)律師參與本案并負責調查，但與會計事務所全面的審計、評估和多位注冊會計師人員協(xié)同工作的結果是不同的

19、。對于一些問題例如財務報表的調整、公司整體估值等，是資產評估與審計師的責任，本報告并未涉及。3、本盡職調查報告內容的所有附件內容與本報告組成完整的文件，不能單獨或割裂的引用、使用或理解。4、本盡職調查報告是依據(jù)貴司與我們簽訂的 務委托合同書 的基礎上作出的。本盡職調查報告除委托人為受讓公司股權或對公司增資作參考之用外，不得用于任何其他目的。上海市xx律師事務所律師律師20xx年11月18日附送：第 14 頁 共 17 頁尾牙邀請函范文3篇尾牙邀請函范文3篇201x尾牙邀請函范文一：回顧xx年，各門派在說我們怎么怎么強大的同時，給予了我們龍宮大力的支援和配合，閣下在任務的時候經常不帶我們龍宮，使我龍宮能夠在燒雙方面工作開展順利，我們非常感激!展望三界未來，龍宮前景廣闊，我們充滿信心，在新的一年里我龍宮的各項技能將會更加強大，與貴各門牌的pk機會也將更多，不帶我們任務活動，我們將更加努力燒雙。相信我們在活動與燒雙的隔閡會得到更進一步的發(fā)展，門派的斗爭更加密切!在活動中，為增加活動的氛圍，現(xiàn)盛情邀請各門派負責人為晚會舉行抽獎的活動提供助，以使我公司的活動增光添彩，我公司將對各門派人員所助的裝備及夢幻進行登記，凡助本次活動之門派，亦將得到帶