現(xiàn)金余額管理規(guī)定

1、脅創(chuàng)置業(yè)股份有限公司BEIJING CAPITAL LAND LTD.編號：FM-TM-05-01 版號：1.0 生效日期：發(fā)放編號：財(cái)務(wù)管理體系文件現(xiàn)金余額管理規(guī)定編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財(cái)務(wù)版權(quán)所有址新資料推薦1、目的為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實(shí)相符，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī) 定，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（以 下簡稱“本公司”）實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2、適用范圍2. 1本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財(cái)務(wù)

2、部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照 執(zhí)行。3相關(guān)程序及文件3. 1出納匸作規(guī)范FM-TM-05-034. 工作程序4. 1庫存現(xiàn)金限額1）各項(xiàng)LI部、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金 限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。2）庫存現(xiàn)金的限額具體山財(cái)務(wù)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，報(bào)開戶銀行核定。3）凡庫存現(xiàn)金超過該限額的，出納須在下班前送開戶銀行，法定節(jié)假日時(shí)，必須于節(jié) 前清庫。4. 2現(xiàn)金余額核對步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說明1余額核實(shí)出納出納盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對： 確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對記錄于現(xiàn)金 日報(bào)表。具體盤點(diǎn)程序見出納工作規(guī) 范2賬實(shí)不符出納如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)差步驟匸作內(nèi)容涉及崗位步驟說明處理財(cái)務(wù)經(jīng)理異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，進(jìn) 行相關(guān)帳務(wù)處理.3月度現(xiàn)金抽盤總帳會計(jì)出納 財(cái)務(wù)部經(jīng)理總帳會計(jì)進(jìn)行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤， 并將盤點(diǎn)結(jié)果填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，出現(xiàn) 重大差異，結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行相關(guān) 的帳務(wù)處理和責(zé)任追究5、單據(jù)與記錄5.1現(xiàn)金盤點(diǎn)表（見附件一）6、流程圖附件一現(xiàn)金盤點(diǎn)表單位：年月 日編號：1庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果面值100元數(shù)量金額大寫小寫50元20元10元5元2元1元5角2角1角5分2分1分合