現(xiàn)代企業(yè)問(wèn)題帳款管理制度

1、七、問(wèn)題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問(wèn)題帳款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本公司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益，特制 定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問(wèn)題帳款”，系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、 被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第叁條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開(kāi)立的日起，逾兩個(gè)月尚未收回，亦 未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問(wèn)題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在 此限。 第四條 “問(wèn)題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日，據(jù)實(shí)填妥“問(wèn)題帳款報(bào)告書(shū)” （ 如后附的附表 5.3.2） ，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn)后， 轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù)室協(xié)助處理。第五條

2、 前條報(bào)告書(shū)上的基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫(xiě)，經(jīng)過(guò)情況、處理意見(jiàn)及附 件明細(xì)等欄，由營(yíng)業(yè)人員填寫(xiě)。第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后二日，與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商，了解情況后擬訂 處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條 經(jīng)指示后的報(bào)告書(shū)，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開(kāi)立發(fā) 票的“問(wèn)題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。第八條 經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，應(yīng)注意：（一）務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫(xiě)，不得遺漏。（二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧簡(jiǎn)略注明原因。（三）經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng) 過(guò)情況。本欄空白若不敷填寫(xiě)，可另加粘白紙?zhí)顚?xiě)。（四）處

3、理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳?填明。第九條 報(bào)告書(shū)未依前條規(guī)定填寫(xiě)者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書(shū)二 天重新填寫(xiě)提出。第十條 “問(wèn)題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書(shū)，請(qǐng)求協(xié)助處理者， 法務(wù)室得不予受理。逾 15 天仍未提出者，該“問(wèn)題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定 期限填妥并提出報(bào)告書(shū)，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行 政處分。第十二條 “問(wèn)題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要 時(shí)，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊(cè)、資

4、料，并得請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單 位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條 法務(wù)室協(xié)助營(yíng)業(yè)單位處理的“問(wèn)題帳款”，自該“問(wèn)題帳款”發(fā)生的日起40 天，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十四 條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請(qǐng)總經(jīng)理核定。第十四條 各員銷售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)， 經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的 50（ 所售對(duì)象為私人時(shí)， 經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的 100） 。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書(shū)，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未 收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)

5、賠償售價(jià)或損失80。產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)100（ 以上所稱的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算 ） 。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào)，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。 第十五條 本辦法各條文中所稱“問(wèn)題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第 一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開(kāi) 立之日起算第 60 天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢?wèn)題帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途 徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起 4 天，依比率一次退 還原經(jīng)辦人。第十七條 法務(wù)室對(duì)“問(wèn)題帳款”的受理，以報(bào)告書(shū)的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)， 得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書(shū)。第十八