固定資產管理制度(新增)

1、固定資產管理制度第一章 總 則第一條 為加強集團公司固定資產日常管理，防止國有資產流失，明確固定資產管理及使用的權責關系，根據國家有關法律法規(guī)及有關規(guī)定并結合公司的實際情況，制定本制度。 第二條 本制度適用于集團公司及各子公司、控股合資公司。 第三條 公司固定資產實行統(tǒng)一管理、分級負責與歸口管理相結合的管理體制，做到誰使用、誰維護、誰保管。 第四條 固定資產管理的主要任務是：建立健全固定資產管理制度，及時掌握各類固定資產的質量和使用情況，保障固定資產的安全、完整。 第五條 固定資產是指為企業(yè)生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過12個月的有形資產。具體包括： （一）房屋建筑物

2、類：包括生產用、非生產用的廠房、辦公樓、宿舍、道路、圍墻等固定資產。 （二）生產設備、設施類：包括生產用的機械設備、運輸車輛、動力設備（及其管道）、通訊設備等固定資產。 （三）辦公用品類：傳真機、復印機、電腦、硬盤、打印機、碎紙機、掃描儀、攝像機、照相機等價值在300元以上，使用期限在一年以上的低值易耗品單。 （四）生活設施類：包括公務用車、輔助車輛、電視機、空調器、辦公家具、福利設施等固定資產。 第二章 相關部門職責第六條 集團公司固定資產管理實施統(tǒng)一領導、分類歸口、帳物分管的基本原則。集團公司財務部負責固定資產賬務管理，辦公室負責固定資產實物監(jiān)管。共同履行以下職責： （一）制訂集團公司及各

3、子公司統(tǒng)一的固定資產目錄，按照固定資產類別、名稱、規(guī)格型號、使用部門、存放地點對公司全部固定資產進行統(tǒng)一編號。 （二）定期對固定資產進行實地清查盤點，每年至少全面清點一次，保證卡、賬、物相符。 （三）對固定資產的報廢、出售等工作，提出書面審核意見。 （四）督促固定資產直接責任部門建立固定資產明細賬，協(xié)調、監(jiān)督和檢查各部門的固定資產管理工作。 第七條 各子公司財務部是子公司固定資產的直接負責部門，履行以下主要職責： （一）負責本單位的固定資產管理工作。 （二）按照統(tǒng)一要求建立本單位固定資產明細帳。 （四）定期組織固定資產的盤點，做到帳、物相符。 第三章 購置及調撥第八條 集團公司及各子公司根據需

4、要購置固定資產，由各部室、單位填寫固定資產申購單（見附表一），由申請部門負責人和分管副總經理進行初審，再由辦公室根據規(guī)定審核把關后，報董事長批準，同意后由辦公室負責購置。第九條 資產在調入調出方面，要做到資源共享、合理調劑和手續(xù)完備，調入調出時填寫內部物資調撥單（見附表二）； 第十條 設備配送時，由購買單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后將購置申請、合同、發(fā)票、出庫單及時報財務入賬。 第四章 報廢及處置 第十一條 凡符合下列條件可申請報廢： （一）超過使用年限，主要結構陳舊，運行速度慢影響工作效率，而且不能修復利用的。  （二）設備技術落后，質量差，耗能高，效率低，已屬于淘汰且不適于繼

5、續(xù)使用，或技術指標已達不到使用要求的。  （三）因事故或其他自然災害，使資產遭受損壞無修復價值的。（四）嚴重損壞，無法修復或雖能修復，但累計修理費已接近或超過市場價值的。 （五）主要附件損壞，無法修復，而主體尚可使用的，可作部分報廢。第十二條 固定資產報廢程序： （一）固定資產符合報廢條件后，須由固定資產使用或管理人、部門填寫固定資產報廢申請表，包括需要報廢固定資產的數量、使用年限、報廢理由等。經部門負責人簽字，再交集團公司辦公室和財務部審核，報董事長簽字后，將結果返回。 （二）公司辦公室、財務部組織相關人員對申請報廢固定資產進行鑒定，在固定資產報廢申請表鑒定欄意

6、見中出具鑒定結果。 （三）設備使用人員協(xié)助公司辦公室、財務部完成申請報廢資產的相關鑒定、核查、回收等工作。 第十三條 固定資產報廢后處置及殘值回收： （一）折價轉讓給能利用的單位或個人。 （二）將可利用的零件拆除留用，不能利用的作為廢品處理給專業(yè)回收公司。（三）國家法規(guī)強制報廢的壓力容器、車輛、其他安全設施等必須作為廢品交指定的專業(yè)回收公司回收，不得轉讓。 （四）報廢資產殘值由集團公司財務部核算，報廢所取得的收益，全部上繳集團公司財務，作為預算外收入。 第五章 使用及保管 第十四條 固定資產由使用部門負責保管，使用部門對固定資產的安全

7、完整負直接責任。 第十五條 集團公司財務部、辦公室以及子公司財務科，按照每一固定資產登記對象建立固定資產明細賬。 第十六條 固定資產明細賬記錄的內容應包括但不限于資產名稱、規(guī)格型號、生產制造單位、數量，預計使用年限、使用部門、存置處所、資產入賬價值及其變動情況等。 第十七條 固定資產的維修： （一）固定資產的維修分為中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，機器設備全面拆卸更換主要部件。此外均為中小修理。 （二）固定資產的中小修理由使用部門提出維修計劃，由辦公室審批后，報總經理批準實施。（三）固定資產的大修應由使用部門編制大修計劃及預算，大修計劃由辦公室審核后報公司董事會研究審

8、批后執(zhí)行。第六章 清 查 第十八條 公司建立固定資產清查盤點制度。辦公室、財務部資產管理人員應定期對公司固定資產進行全面或局部的清查盤點，每年年末應當進行一次全面清查。發(fā)現重大資產損益，或有其他重要問題的，按程序報送決策機構審批。 第十九條 遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查： （一）專職經管固定資產的人員調動工作； （二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；（三）固定資產發(fā)生非常損失事故； （四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。 第二十條 對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，做到清查前的賬目

9、相符。 第二十一條 經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。 第二十二條 固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等。發(fā)現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，形成書面文件，并提出處理意見。 第二十三條 財務部門根據清查結果與固定資產會計賬進行核對。如發(fā)現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人

10、員做出書面報告。 第二十四條 對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，報公司總經理審批。財務部門根據審查核實后的清查結果和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。 第七章 監(jiān)督與責任 第二十五條 集團公司辦公室、財務部按照職責對所屬單位固定資產管理情況進行監(jiān)督檢查。 第二十六條 對違規(guī)保管、使用造成固定資產損失的以及未將固定資產登記入賬等的行為，給予批評教育，并責令改正。在固定資產管理和處置中弄虛作假、串通舞弊、假公濟私和嚴重失職的，按照有關規(guī)定給予處分。 第八章 附 則 第二十七條 本制度自印發(fā)之日起施行。附表一固定資產申購單 申請人申請部門資產名稱型號及主要參數單位數量單價金額合計購置用途審批意見部門負責人財務部負責人部門分管領導辦公室負責人董事長簽字: 年 月 日備注：1、固定資產指辦公桌椅、檔案柜、傳真機、復印機、電腦、硬盤、打印機、碎紙機、掃描儀、攝像機、照相機、公務車等。2、本表一式3份，辦公室審批用、財務報銷附表、固定資產登記各用一份。11附表二內部物資調撥單 年 月 日調撥時間物資名稱規(guī)格型號單位數量單價總價調撥原因調出部門調出部門負責人調入部門調入部門負責人調入接收人資產登記人分管領導意見領導意見注：此表一式三