銀行會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)檢查工作底稿

1、中國(guó)銀行會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)檢查工作底稿被查機(jī)構(gòu)：海陽(yáng)支行檢查類型： 專項(xiàng) 重點(diǎn) 全面檢查人：王蕾涉及期間：年 1 月至檢查日共 2頁(yè)第 1 頁(yè)檢查目的為加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)督導(dǎo)，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，降低柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)省行防范操作風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全專項(xiàng)檢查標(biāo)準(zhǔn)要求內(nèi)容進(jìn)行檢查?；厩闆r及檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題描述通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)，該機(jī)構(gòu)比較重視會(huì)計(jì)工作，督促會(huì)計(jì)人員按照會(huì)計(jì)核算流程進(jìn)行日常核算，糾正會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問(wèn)題。檢查發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：海陽(yáng)營(yíng)業(yè)室：1、個(gè)別賬戶資料日期填寫(xiě)不全，簽章不全；對(duì)賬協(xié)議無(wú)法人簽字如：50150491；50149336 對(duì)賬協(xié)議為代理人簽字，無(wú)授權(quán)書(shū)；賬戶50148236 法人證書(shū)

2、過(guò)期。2、授權(quán)書(shū)普遍存在無(wú)法人簽字現(xiàn)象，如50150460、 50150369、 50149994、 50150491 、 50150578等。3、 7 戶臨時(shí)賬戶過(guò)期。4、賬戶50150477 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)簽章加蓋有誤，兩印章不符；賬戶預(yù)留印鑒同時(shí)加蓋公章、財(cái)務(wù)章，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。5、執(zhí)行定期利率的社保基金未及時(shí)調(diào)整利率。如海陽(yáng)市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處、海陽(yáng)市財(cái)政局（社保資金）。6、睡眠戶登記簿與印鑒卡不符，轉(zhuǎn)入睡眠戶函告客戶記錄不全；抽查睡眠戶5 戶， 50148197、50147282 賬戶狀態(tài)為正常。7、對(duì)賬系統(tǒng)維護(hù)信息留存不全。8、印鑒卡核對(duì)記錄登記網(wǎng)點(diǎn)工作日志，應(yīng)登記現(xiàn)金、重要單證核查登記

3、簿。9、 11 月 17 日、 11 月 19 日、 11 月 20 日現(xiàn)金連續(xù)嚴(yán)重超庫(kù)存限額。10、擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)登記簿登記不規(guī)范，如涂改、漏填處理記錄等。11、質(zhì)押存單1 筆，戶名王志玲，11 月 14 日系統(tǒng)自動(dòng)解凍，貸款未結(jié)清。 112、調(diào) .11.10 日 7： 50 監(jiān)控錄像（ 3 號(hào)通道）查看開(kāi)包及現(xiàn)金調(diào)撥情況，現(xiàn)金調(diào)撥不合規(guī)，未做到一筆一清，當(dāng)面清點(diǎn)及簽字確認(rèn)，調(diào)撥現(xiàn)金由主管傳遞給柜員。調(diào).11.10 日 16： 20 監(jiān)控錄像（ 3 號(hào)通道）查看晚上現(xiàn)金調(diào)撥及封包情況，現(xiàn)金調(diào)撥也同樣存在上述問(wèn)題；現(xiàn)金調(diào)撥主管未當(dāng)場(chǎng)簽字確認(rèn)。13、調(diào) .11.10 日 7： 50 監(jiān)控

4、錄像（ 9 號(hào)通道）查看行長(zhǎng)查庫(kù)情況，行長(zhǎng)未全部卡把、捆及清點(diǎn)散把零幣現(xiàn)金，單證由主管代點(diǎn)。14、調(diào) .10.27 日 16：30 監(jiān)控錄像（ 9 號(hào)通道）查看主管查庫(kù)情況，主管未全部卡把、捆及清點(diǎn)散把零幣現(xiàn)金，也未抽把核點(diǎn)。15、鐵皮柜保管重要單證、印章（加厚）。16、會(huì)計(jì)檢查自查次數(shù)不足。17、柜員尾箱未做到每周至少交叉平移一次。18、場(chǎng)所文件主任崗不應(yīng)出現(xiàn)2 人，與崗位職責(zé)不一致。19、無(wú)軍轉(zhuǎn)干工資代發(fā)協(xié)議，經(jīng)詢問(wèn)由上級(jí)行統(tǒng)一簽定代發(fā)協(xié)議。20、發(fā)出委托收款收費(fèi)不正確，收取郵電費(fèi)5.85 元。21、單位存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)部分無(wú)對(duì)應(yīng)卡號(hào)。22、抽查定期存款開(kāi)戶資料，部分定期存款開(kāi)戶資料過(guò)期，如

5、龍霞機(jī)械、住房公積金海陽(yáng)分中心組織代碼證過(guò)期。海陽(yáng)方圓投資管理有限公司缺法人代表或授權(quán)代理人簽字。煙臺(tái)市財(cái)政局社會(huì)保障資金開(kāi)戶單位應(yīng)為法定代表人簽字而不是簽章，部分缺身份核查信息，海陽(yáng)市龍霞機(jī)械有限公司的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)非定期存款開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)（填寫(xiě)的賬號(hào)為活期賬號(hào)）名稱與印章不符，漏“市”字。賬戶管理協(xié)議填寫(xiě)不全，如公積金海陽(yáng)分中民無(wú)賬號(hào)。海陽(yáng)方圓投資管理有限公司，定期存款開(kāi)出時(shí)間為年10 月 7 日，開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)日期為年10 月 9 日。23、煙臺(tái)市住房公積金中心（協(xié)定存款），協(xié)定存款合同為復(fù)印件，無(wú)生效日期，開(kāi)戶資料未經(jīng)雙人核驗(yàn)，對(duì)賬協(xié)議為海陽(yáng)市住房公積金中心章，無(wú)我行簽章。24、代發(fā)工資代發(fā)定期存

6、單，有代工掛賬超過(guò)3 天未處理情況。25、建議定期存款銷戶時(shí)，與開(kāi)戶資料分開(kāi)保管。26、柜員身份指紋信息維護(hù)申請(qǐng)表不全。27、重要物品印章保管登記簿啟用日期存在漏登現(xiàn)象。28、崗位分工中保管的印章號(hào)與柜員實(shí)際不符。29、查庫(kù)未做到一周內(nèi)查遍所有單證柜員，未做到每月核對(duì)所有的重要物品（登記在工作日志中） 。附件清單檢查請(qǐng)對(duì)所查問(wèn)題高度重視，認(rèn)真整改， 檢查整改報(bào)告十五日內(nèi)報(bào)市行。組長(zhǎng)復(fù)核簽名：意見(jiàn)日期： .11.24 2被情況屬實(shí)部分屬實(shí)不屬實(shí)查對(duì)“部分屬實(shí)”或“不屬實(shí)”的理由陳述（可附頁(yè)） ：機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名：?jiǎn)挝还乱馊掌冢阂?jiàn)填報(bào)說(shuō)明：1. 本檢查底稿一式兩份， 一份在會(huì)計(jì)檢查工作結(jié)束后留被查行， 一份由檢查組織管理行整理歸檔保管。2. 檢查工作底稿各行可以自行印制，頁(yè)面