農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可研報告編寫大綱 (5)

1、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可研報告編寫大綱 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目龍頭企業(yè)可研報告編寫 參考大綱（2014修訂版） 第一章總論1.1項目申報單位基本情況1.1.1概況項目單位法定名稱，發(fā)展歷程，具體地點，占地面積，主營業(yè)務(wù)，人員結(jié)構(gòu)，獲得的主要業(yè)績、榮譽等；企業(yè)性質(zhì)、股東構(gòu)成及其出資情況等。 1.1.2法定代表人基本情況姓名、年齡、學(xué)歷、職稱、業(yè)績以及主要社會兼職等，有無破產(chǎn)、銀行欠資或其他需要說明的有關(guān)社會形象和誠信問題等。 1.1.3經(jīng)營情況 產(chǎn)品類型、結(jié)構(gòu)及規(guī)模，銷售網(wǎng)絡(luò)情況，年轉(zhuǎn)化或銷售農(nóng)產(chǎn)品情況，市場覆蓋范圍及規(guī)模；主要建筑物、構(gòu)筑物類型及面積，主要生產(chǎn)線及加工能力情況等。

2、1.1.4帶動情況領(lǐng)辦農(nóng)民合作社情況，直接、間接帶動農(nóng)戶模式、數(shù)量及農(nóng)戶增收情況，安排勞動力就業(yè)情況等。 1.1.5財務(wù)狀況項目單位資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)凈值、流動資產(chǎn)、負債總額、所有者權(quán)益、實收資本、銷售（營業(yè)）收入、納稅額、凈利潤、資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率、投資報酬率等（可列表說明）。 1.2項目建設(shè)方案1.2.1項目名稱及項目負責(zé)人項目名稱應(yīng)包含產(chǎn)品類別、建設(shè)性質(zhì)等要素。 1.2.2建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)地點及期限按項目申報單位及參與項目的農(nóng)民合作社分別說明建設(shè)性質(zhì)（包括新建、擴建、改建、遷建等）。項目建設(shè)的具體地點（具體到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)、街道），若涉及到多個地點，應(yīng)分別列出。建設(shè)期限（應(yīng)在12個月以內(nèi)

3、）。 1.2.3產(chǎn)品（經(jīng)營）方案及建設(shè)規(guī)模種植類項目包括種植面積、作物種類、產(chǎn)量等。養(yǎng)殖類項目包括養(yǎng)殖種類，畜禽存欄數(shù)、出欄數(shù)及畜產(chǎn)品產(chǎn)量等；水產(chǎn)養(yǎng)殖類項目包括養(yǎng)殖面積、種類、產(chǎn)量等。加工類項目包括生產(chǎn)規(guī)模，加工產(chǎn)品的種類、產(chǎn)量、產(chǎn)品的特點等。流通類項目包括貯藏、交易或經(jīng)營的主要產(chǎn)品、規(guī)模、交易額等。若項目為擴建、改建項目，應(yīng)說明現(xiàn)有規(guī)模及增量規(guī)模。 1.2.4品種、技術(shù)（工藝）、設(shè)備方案主要品種、技術(shù)及來源的可靠性、可得性等。主要設(shè)備名稱、數(shù)量等。 1.2.5土建工程主要建筑物、構(gòu)筑物名稱、類型及工程量等。 1.3投資結(jié)構(gòu)及資金來源說明項目總投資及其構(gòu)成，包括建設(shè)投資（含工程費用、生產(chǎn)性和公

4、益性生物資產(chǎn)、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費用）、建設(shè)期利息、流動資金等。資金來源應(yīng)說明申請中央財政投資、地方財政配套資金、自籌資金、銀行貸款及其他資金等。 1.4項目效益包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益。經(jīng)濟效益：簡要列出項目預(yù)期的營業(yè)（銷售）收入、利潤、稅金，以及投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率等。社會效益：概述對當?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的影響，突出帶動農(nóng)戶的方式、數(shù)量、農(nóng)戶增收等情況。生態(tài)效益：項目對當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的影響及改善情況等。 1.5可行性研究報告編制依據(jù)1.6綜合評價簡要概括項目建設(shè)的必要性、可行性（從技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境和市場等方面評價），風(fēng)險評估，帶動作用，制約因素及解

5、決方案，結(jié)論與建議等。 第二章背景及必要性2.1項目建設(shè)背景闡述項目提出的主要依據(jù)（如國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、優(yōu)勢特色農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃等）及理由（如區(qū)域經(jīng)濟、項目單位自身發(fā)展需求、存在問題等）。 2.2項目建設(shè)的必要性從產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、優(yōu)勢特色農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃角度的必要性；從優(yōu)勢特色農(nóng)產(chǎn)品對當?shù)剞r(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟的影響、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及可持續(xù)發(fā)展角度的必要性；從項目涉及到的產(chǎn)業(yè)鏈條各環(huán)節(jié)存在的問題及項目對瓶頸因素解決的影響程度等角度的必要性。從提高農(nóng)民組織化程度、增強帶動能力及農(nóng)民增收角度的必要性；從企業(yè)自身發(fā)展的角度的必要性。 第三章建設(shè)條件3.1項目區(qū)概況3.1.

6、1建設(shè)地點選擇選址原則和依據(jù)、地理位置及具體建設(shè)地點、土地類型、來源方式、占地面積等。若項目建設(shè)涉及多個地點，應(yīng)具體到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)、街道并分別列出。 3.1.2自然條件包括土壤、地質(zhì)、水資源及氣象條件。其中，氣象條件包括氣候類型、特點，降雨量、光照、無霜期，極端最高（最低）氣溫等。種植業(yè)項目說明氣象條件對項目產(chǎn)品的有利條件及不利因素。 3.1.3社會經(jīng)濟狀況包括人口、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟發(fā)展水平等。 3.1.4本產(chǎn)業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀項目所選擇產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及與項目有關(guān)的上下游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。 3.2項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析3.2.1政策、資源、科技、基礎(chǔ)設(shè)施條件等當?shù)卣畤@項目或相關(guān)產(chǎn)業(yè)出臺

7、的相關(guān)政策；項目所涉及到的資源量、品質(zhì)、價格情況及其對項目的影響；技術(shù)研發(fā)力量或技術(shù)依托單位及團隊力量、相關(guān)成果及與項目的關(guān)聯(lián)情況等。水、電、路、氣等現(xiàn)狀及對項目的保障情況。如果是擴建、改建項目，應(yīng)說明現(xiàn)有基礎(chǔ)情況；若是申報連續(xù)扶持的，應(yīng)詳細說明原有項目完成情況（建設(shè)、運行和資金使用、管理等）。 3.2.2主要障礙因素及解決方案第四章市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀及前景分析項目產(chǎn)品國內(nèi)外市場供求狀況和銷售價格，同類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)布局、生產(chǎn)能力和銷售情況等。項目產(chǎn)品的目標市場、市場需求、市場前景、預(yù)計占有份額等。 4.1.2項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析產(chǎn)品質(zhì)量、特色、

8、性能、價格、商譽、認證情況，以及生產(chǎn)技術(shù)和裝備、新產(chǎn)品研發(fā)能力等。 4.2營銷策略、方案、模式說明項目單位目前采取的營銷策略、模式、銷售渠道及項目實施后準備采取的營銷策略、模式、銷售渠道等。 4.3市場風(fēng)險分析4.3.1項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析4.3.2防范和降低風(fēng)險的對策第五章建設(shè)方案5.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模種植類項目包括種植面積、作物種類、產(chǎn)量、季節(jié)安排等。養(yǎng)殖類項目包括養(yǎng)殖種類，畜禽舍面積、畜禽存欄數(shù)、出欄數(shù)及畜產(chǎn)品產(chǎn)量等；水產(chǎn)養(yǎng)殖類項目包括水產(chǎn)養(yǎng)殖面積、種類、產(chǎn)量、季節(jié)安排等。加工類項目包括加工產(chǎn)品的種類、產(chǎn)量、產(chǎn)品的特性、季節(jié)安排等。流通類項目包括貯藏、交易或經(jīng)營的主要產(chǎn)品、規(guī)模、交

9、易額、季節(jié)安排等。對于改建、擴建、遷建項目，應(yīng)說明現(xiàn)有種植、養(yǎng)殖基礎(chǔ)和規(guī)模；對于畜禽養(yǎng)殖涉及擴繁的項目，應(yīng)結(jié)合畜群周轉(zhuǎn)表（養(yǎng)殖業(yè)擴繁項目根據(jù)項目情況自行編制）進行說明。 5.2建設(shè)規(guī)劃和布局說明項目單位的總體建設(shè)規(guī)劃、項目本身的布局情況及項目在實現(xiàn)總體規(guī)劃目標中的地位。 5.3建設(shè)標準和產(chǎn)品標準說明項目擬達到的建設(shè)標準、規(guī)范（如種植業(yè)的gap規(guī)范），產(chǎn)品擬達到的標準和認證情況、產(chǎn)品質(zhì)量安全方案等。 5.4技術(shù)（工藝）方案5.4.1技術(shù)（工藝）路線及流程圖編制技術(shù)（工藝）路線圖并對主要流程進行文字說明。種植類項目要結(jié)合建設(shè)標準和產(chǎn)品擬達到的標準，說明每一環(huán)節(jié)采取的農(nóng)藝技術(shù)措施。養(yǎng)殖、水產(chǎn)類項目除

10、結(jié)合建設(shè)標準和產(chǎn)品擬達到的標準，說明在每一環(huán)節(jié)采取的措施外，尤其要說明衛(wèi)生防疫程序。加工類項目要完整描述工藝流程，并對主要工藝過程做文字說明。流通類項目要說明主要的流通、交易環(huán)節(jié)。 5.4.2產(chǎn)品品種、主要技術(shù)來源的可靠性和可得性種植、養(yǎng)殖及水產(chǎn)類項目，要對項目所涉及到的品種及特性進行簡要介紹，并對品種及項目所涉及到的技術(shù)來源進行描述。加工類項目，要對項目所涉及的技術(shù)及其特點、技術(shù)的成熟性、技術(shù)來源可靠性進行詳細描述。 5.4.3主要技術(shù)參數(shù)應(yīng)根據(jù)項目類型和項目實際情況，以及行業(yè)內(nèi)有關(guān)規(guī)范要求，全面系統(tǒng)地闡述說明各種參數(shù)指標，并對項目進行準確細致地描述。種植類項目包括種植密度、成活率、補栽率、

11、掛果期、盛果期等。養(yǎng)殖、水產(chǎn)類項目包括配種率、產(chǎn)仔（蛋）數(shù)、成活率、死亡率、淘汰率、料肉比等。加工類項目包括出品率、損耗率等。流通類項目包括流通環(huán)節(jié)的損耗率、完好率等。 5.4.4物料消耗定額及平衡分析（加工類項目）物料平衡分析描述主要原材料及消耗材料的保障程度，分析物料消耗與產(chǎn)（排）出物之間的平衡對應(yīng)關(guān)系。 5.4.5草畜平衡分析（養(yǎng)殖類項目）對項目涉及飼草、飼料來源、種類、供應(yīng)等情況進行分析。 5.4.6水資源平衡分析涉及灌溉用水較大的蔬菜、水果等種植業(yè)及規(guī)模以上養(yǎng)殖業(yè)等項目應(yīng)簡要分析（不要求專業(yè)評價資質(zhì)）。 5.5設(shè)備方案5.5.1設(shè)備選型包括交易、加工、灌溉、飼養(yǎng)、等生產(chǎn)設(shè)備、輔助設(shè)備

12、、管理設(shè)備等，結(jié)合技術(shù)流程和規(guī)模，說明設(shè)備的類型、規(guī)格型號、數(shù)量、先進性等。改建、擴建、遷建項目應(yīng)說明現(xiàn)有設(shè)備情況，以及與項目銜接或可能的利用情況。 5.5.2設(shè)備來源5.6建筑方案5.6.1主體工程包括項目所涉及到的交易設(shè)施、加工車間、田間工程、各類圈舍等生產(chǎn)性建筑（構(gòu)筑物）的面積（數(shù)量）、結(jié)構(gòu)類型等。改建、擴建、遷建項目應(yīng)說明現(xiàn)有建筑（構(gòu)筑物）情況及與項目銜接或可能的利用情況。 5.6.2輔助及其它配套工程包括管理用房、生活福利用房等建筑物（構(gòu)筑物）面積（數(shù)量）、結(jié)構(gòu)類型等；水、電、氣、道路、綠化等工程。改建、擴建、遷建項目應(yīng)說明現(xiàn)有輔助工程情況及與項目銜接或可能的利用情況。 5.7實施進

13、度安排項目建設(shè)工期及分月進度安排，繪制工程建設(shè)進度表（圖）。 第六章環(huán)境影響與節(jié)能評價6.1環(huán)境影響評價6.1.1主要污染源及污染物說明項目主要污染源及污染物種類、數(shù)量，分析項目建設(shè)對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響。 6.1.2環(huán)境保護與治理措施各種廢棄物、污（糞）水處理措施等。 6.1.3評價與審批根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，開展的環(huán)境影響評價工作及審批情況等。 6.2節(jié)能評價6.2.1項目綜合能耗情況說明項目消耗能源的種類、實物量、綜合能耗量（折標準煤）、單位產(chǎn)品、單位產(chǎn)值及單位投資能耗情況。 6.2.2能源供應(yīng)保障情況6.2.3綜合節(jié)能措施從建筑、工藝或工序等環(huán)節(jié)說明項目采取的主要節(jié)能措施及效果。第七章項

14、目組織與管理7.1組織機構(gòu)與職能劃分項目建設(shè)階段和項目竣工后的組織機構(gòu)設(shè)置，包括機構(gòu)職責(zé)、人員配備等。 7.2勞動定員說明項目完成后項目單位管理人員、生產(chǎn)人員、輔助人員等配備情況，并列出人員配備表。 7.3經(jīng)營管理措施分別說明建設(shè)階段和項目竣工投產(chǎn)后的管理措施。建設(shè)階段包括招投標、工程監(jiān)理等保證措施，重點說明建設(shè)過程中工程進度、質(zhì)量及財政資金、自籌資金及銀行貸款的具體管理辦法等；竣工投產(chǎn)后管理包括生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務(wù)管理、營銷管理等。 7.4技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，對農(nóng)民及項目申報單位員工開展技術(shù)培訓(xùn)的人數(shù)、方法、內(nèi)容、措施和擬開展的主要工作。 7.5勞動安全、衛(wèi)生與消防項目可能存在的不安全的

15、因素、環(huán)節(jié)及相應(yīng)的勞動安全保障措施。衛(wèi)生要說明生產(chǎn)過程中的衛(wèi)生保障措施和手段。消防要說明項目可能在哪些環(huán)節(jié)存在消防隱患及相應(yīng)的消防措施。 7.6與低收入農(nóng)戶結(jié)對幫扶幫扶對象的選擇，明確的幫扶方式等。第八章投資估算與資金來源8.1投資估算依據(jù)8.2投資估算8.2.1總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。 8.2.1.1建設(shè)投資按概算法，包括工程費用、生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)、工程建設(shè)其他費用及預(yù)備費用。按形成資產(chǎn)法，包括固定資產(chǎn)原值、無形資產(chǎn)原值和其它資產(chǎn)原值。 8.2.1.2建設(shè)期利息8.2.1.3流動資金其中。鋪底流動資金。 8.3資金來源8.3.1中央財政資金8.3.2地方財政配套資金8

16、.3.3自籌資金及來源8.3.4銀行貸款及籌措8.3.5其他8.4資金使用和管理8.4.1財政資金使用和管理使用范圍和報賬管理等。按照國家規(guī)定的使用范圍，重點描述財政資金具體應(yīng)用到那些環(huán)節(jié)。 8.4.2銀行貸款使用和管理銀行貸款使用管理及還款計劃等。 8.4.3其它自籌資金使用管理等。第九章財務(wù)評價9.1財務(wù)評價依據(jù)說明相關(guān)的取費標準、財務(wù)制度規(guī)定、稅收政策、銀行貸款利率、貼現(xiàn)率（8%）、項目計算期（10年）等。 9.2銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算9.2.1銷售（營業(yè)）收入9.2.2銷售（營業(yè)）稅金及附加種植、養(yǎng)殖業(yè)項目應(yīng)分別說明目前和項目完成后種植或養(yǎng)殖的品種、價格、收入、稅

17、金等；流通類項目應(yīng)說明項目單位自身獲得的收入，同時說明交易額等；改擴建項目應(yīng)分別說明目前及項目完成后產(chǎn)品種類、產(chǎn)量、價格、收入、稅金等。 9.3總成本及經(jīng)營成本估算9.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算9.3.2項目總成本估算9.3.3經(jīng)營成本估算種養(yǎng)業(yè)項目及改擴建項目應(yīng)分別說明目前和項目完成后總成本、經(jīng)營成本等，尤其是折舊、攤銷計算時要考慮利用原有固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的折舊和攤銷；流通類項目應(yīng)說明項目單位自身所發(fā)生的支出、折舊等成本。 9.4財務(wù)效益分析9.4.1盈利能力分析包括投資利潤率，投資回收期（稅后、靜態(tài)），財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）和財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）等。對于種養(yǎng)業(yè)項目及改擴建項目，應(yīng)

18、分別說明“有項目”與“無項目”的利潤等，并計算增量盈利能力相關(guān)指標。 9.4.2銀行貸款清償能力分析銀行貸款償還期、利息備付率、償債備付率等。無銀行貸款不做此項分析。 9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析計算盈虧平衡點以及繪制盈虧平衡分析圖。 9.5.2敏感性分析編制敏感性分析表并繪制敏感性分析圖。針對敏感性因素提出應(yīng)對風(fēng)險的對策措施。 9.6財務(wù)評價結(jié)論 第十章社會效益分析10.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整及示范性分析項目對培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響；項目所提供的示范效果及其表現(xiàn)、作用。 10.2完善產(chǎn)業(yè)鏈條，加快農(nóng)產(chǎn)品流通、轉(zhuǎn)化及標準化、規(guī)模化生產(chǎn)分析項目對完善產(chǎn)業(yè)鏈條、緩解農(nóng)產(chǎn)

19、品“買難”、“賣難”矛盾的作用及其表現(xiàn)。 10.3項目帶動及輻射能力分析10.3.1帶動農(nóng)戶及增收效果分析項目與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)與保障機制。項目直接帶動農(nóng)戶和農(nóng)民的數(shù)量、方式和來源，間接帶動（輻射）農(nóng)戶和農(nóng)民的數(shù)量、方式和來源等。 10.3.2帶動基地項目直接帶動基地的規(guī)模、方式等。 10.3.3帶動就業(yè)項目安排就業(yè)的人數(shù)、年度工資總額；其中，安排農(nóng)村勞動力就業(yè)及增收情況。 10.4項目對保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，提升農(nóng)產(chǎn)品科技含量的作用 項目從哪些角度、哪些方面對保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，提升農(nóng)產(chǎn)品科技含量發(fā)揮了作用及其預(yù)期效果。 10.5對比分析項目建設(shè)前后農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對比分析。項目區(qū)與非項目區(qū)農(nóng)民增收、

20、農(nóng)業(yè)增效對比分析。注：改擴建項目須按大綱要求在有關(guān)章節(jié)進行建設(shè)前后對比分析，并計算增量指標。附錄 一、附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表2-1：土建工程投資明細表附表2-2：設(shè)備投資明細表附表2-3：科技投資明細表附表2-4：生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費用估算表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表4-1：財政資金使用明細表附表5：總成本費用估算表附表5-1：單位成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7-1：銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：銀行貸款還本付息計算表附表10：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負債表注： 1.附表數(shù)量及格式僅供參考，必要時可適當調(diào)整； 2.擴建、改建項目應(yīng)分別列出“有項目”與“無項目”相關(guān)表格； 二、附圖（與農(nóng)民合作社聯(lián)合申報的“龍?zhí)亍痹圏c項目，分項目申報單位分別列出）： 1.地理位置圖（推薦使用比例適當，有明顯參照物并標注申報項目建設(shè)范圍的衛(wèi)星圖）2.現(xiàn)狀圖（有明顯參照物，標注拍攝時間，能清晰反