竣工決算審核報(bào)告(格式)

1、竣工決算審核報(bào)告(格式)審核報(bào)告格式文本中國華電集團(tuán)公司：我們承受托付，對貴集團(tuán)所屬#工程建立工程開工決算進(jìn)展了審核。工程建立單位的責(zé)任是合理編制并充分披露根本建立工程決算，保證決算及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完好。我們的責(zé)任是根據(jù)會計(jì)師事務(wù)所從事根本建立工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行方法以下簡稱“方法、#、#等要求出具根本建立工程決算審核報(bào)告，并保證審核報(bào)告的真實(shí)性、合法性。在審核過程中，我們結(jié)合工程工程的實(shí)際狀況，施行了#等我們認(rèn)為必要的審核程序。現(xiàn)將審核狀況報(bào)告如下：一、工程概況1、工程核準(zhǔn)狀況：工程可研、初設(shè)、批復(fù)、核準(zhǔn)等狀況。2、工程建立根本狀況：開開工日期，施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、三大主機(jī)及其

2、附屬設(shè)備選購和供給狀況等。二、審核狀況一投資完成狀況1、資金來源及到位狀況2、實(shí)際投資完成狀況：截止審計(jì)日，經(jīng)審核，該工程實(shí)際投資完成額為#萬元，其中：建筑工程#萬元，安裝工程#萬元，設(shè)備購置#萬元，其他費(fèi)用#萬元。上述投資完成額中，含未完工程#萬元。二交付用法資產(chǎn)狀況該工程應(yīng)交付用法資產(chǎn)總額#萬元，其中固定資產(chǎn)#萬元，流淌資產(chǎn)#萬元，無形資產(chǎn)#萬元、遞延資產(chǎn)#萬元。截止審計(jì)日，實(shí)際交付用法資產(chǎn)#萬元，其中：固定資產(chǎn)#萬元，流淌資產(chǎn)#萬元，無形資產(chǎn)#萬元、遞延資產(chǎn)#萬元。尚未移交尾工工程#萬元?？山桓顿Y產(chǎn)總表三預(yù)留未完工程狀況預(yù)留尾工工程的投資是否真實(shí)、合理，是否屬工程需要的投資，有無概算外新

3、增工程內(nèi)容等問題。按概算數(shù)預(yù)留尾工工程#項(xiàng)，#萬元，概算外預(yù)留#項(xiàng)，#萬元。概算外預(yù)留工程說明如下：五工程結(jié)算審計(jì)狀況工程工程合計(jì)投資為#萬元，其中，設(shè)備購置支出#萬元，其他費(fèi)用等支出#萬元，建安裝工程等結(jié)算審計(jì)的工程合計(jì)送審金額#萬元共186項(xiàng)，最終審定金額#萬元，合計(jì)審減金額萬元，占送審計(jì)金額的 %。六工程工程開工決算報(bào)表以及開工財(cái)務(wù)決算說明書狀況。開工決算編制是否符合國家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底對遺留問題處理是否合規(guī)。建筑安裝工程支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出內(nèi)容及長期盼攤費(fèi)用一次性攤銷是否真實(shí)、合規(guī)和合法。交付用法的固定資產(chǎn)、流淌

4、資產(chǎn)是否真實(shí)，手續(xù)是否完備；無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)根據(jù)；交付用法的遞延資產(chǎn)狀況。1工程工程開工決算報(bào)表編制的真實(shí)性、合法性和完好性。2開工財(cái)務(wù)決算說明書狀況的真實(shí)性、精確性和完好性。七概算執(zhí)行狀況1、概算調(diào)整的真實(shí)性和合法性，包括概算調(diào)整的緣由、各項(xiàng)調(diào)整系數(shù)、設(shè)計(jì)變更和估算增加費(fèi)用等；2、超概算的金額，分析緣由，審查有無擴(kuò)大規(guī)模、進(jìn)步標(biāo)準(zhǔn)和方案外投資的狀況；3、審查有無擠占、挪用其他基建資金和專項(xiàng)資金的狀況。批準(zhǔn)概算#萬元，執(zhí)行概算#萬元，實(shí)際完成投資#萬元,與批準(zhǔn)概算相比節(jié)省增加投資#萬元，占概算投資的#%。與批準(zhǔn)概算相比節(jié)省增加投資#萬元，占概算投資的#%。主要超概工程及緣由分析如下：八基建工程“

5、五制工程法人制、資本金制、監(jiān)理制、合同制、招投標(biāo)制執(zhí)行狀況1、基建工程是否建立及執(zhí)行工程法人管理；2、基建工程資本金來源是否合法、所占比例是否合理、資本金是否準(zhǔn)時(shí)到位；3、工程勘測、設(shè)計(jì)、施工、調(diào)試、監(jiān)理及設(shè)備、物資選購是否根據(jù)規(guī)定進(jìn)展了招標(biāo)；4、合同管理是否嚴(yán)格，所訂合同或協(xié)議的相關(guān)條款是否合規(guī)、完備，是否得以全面履行。5、基建工程是否全過程施行工程監(jiān)理、監(jiān)理工作是否有效、到位。三、審計(jì)中發(fā)覺的主要問題及整改狀況1、 #問題，依據(jù)#規(guī)定，已進(jìn)展調(diào)整。2、 #問題，依據(jù)#規(guī)定，已進(jìn)展調(diào)整。2、 #問題，依據(jù)#規(guī)定，已進(jìn)展調(diào)整。四、綜合評價(jià)我們認(rèn)為該工程建立符合國家根本建立程序，經(jīng)審計(jì)調(diào)整后的后的開工決算報(bào)告在全部重大方面真實(shí)地反映了工程建立資金來源、支出和交付用法資產(chǎn)狀況，符合國家工程開工決算的有關(guān)規(guī)定。五、審計(jì)建議附送: 一、開工決算表1 竣建01-1表火電開工工程概況表2 竣建02表開工工程決算一覽表3、竣建02表附表估計(jì)未完工程明細(xì)表4、竣建03表其他費(fèi)用支出明細(xì)表5