機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度 (1)

1、機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度 (1)機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度一、總那么第一條為嚴(yán)厲財(cái)務(wù)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷行為，結(jié)合我局實(shí)際狀況，特制定本制度。二、工程資金管理其次條在工程方案階段，牽頭科科要編制工程的施行方案用款方案，明確工程的任務(wù)支配、組織形式、施行進(jìn)度和投資總額，并與主管局領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)科科、辦公科及財(cái)務(wù)科共同制定專項(xiàng)資金用款方案，合理確定工程的開支內(nèi)容。第三條工程方案批復(fù)后，工程負(fù)責(zé)人根據(jù)工程任務(wù)量等詳細(xì)狀況，確定詳細(xì)參與人員，支配內(nèi)外業(yè)任務(wù)，與批復(fù)方案一起留存財(cái)務(wù)科。工程負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)科比照批復(fù)方案和任務(wù)支配，共同對(duì)工程的執(zhí)行進(jìn)度和資金支出狀況進(jìn)展核算，做到任務(wù)完成與資金支出同步，資金

2、用法與用款方案全都，定期對(duì)帳、檢查監(jiān)視工程用款方案的執(zhí)行狀況。第四條因特別狀況確需跨年完成的工程，年終時(shí)，工程負(fù)責(zé)人要編寫資金結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余理由，決算時(shí)由財(cái)務(wù)科上報(bào)有關(guān)部門。第五條托付業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理與上級(jí)主管部門下達(dá)任務(wù)的財(cái)務(wù)管理制度全都。收到業(yè)務(wù)托付單位的業(yè)務(wù)托付書函后，工程負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)托付單位協(xié)商工作經(jīng)費(fèi)，簽訂業(yè)務(wù)托付協(xié)議，除工程組留存外，交總工辦、辦公科、財(cái)務(wù)科各一份，憑業(yè)務(wù)托付書和生效的協(xié)議由財(cái)務(wù)科開具稅務(wù)發(fā)票并組織完成托付業(yè)務(wù)。三、出差派遣制度第六條為推動(dòng)我局財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，不斷進(jìn)步管理程度和效勞力量，依據(jù)政府林業(yè)廳機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理方法晉林辦規(guī)201786號(hào)有關(guān)規(guī)定，對(duì)我局原有出差

3、審批、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定進(jìn)展修改完善，形成如下制度：第七條出差實(shí)行前置審批科科一般人員出差由科科主任派遣，分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；科科主任、副主任出差由分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，局長(zhǎng)、黨委書記審批；副局長(zhǎng)、紀(jì)檢書記、總工程師出差由局長(zhǎng)、黨委書記審批；局長(zhǎng)出差由黨委書記審批；黨委書記出差由局長(zhǎng)審批。如多人共同出差，由行政職務(wù)最高的人履行審批程序。第八條前置審批方法全部人員出差實(shí)行前置審批方法，先審批，后出差。出差前將出差審批單簽字后，第一聯(lián)即財(cái)務(wù)報(bào)銷聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)科留存，由財(cái)務(wù)科專人管理；有明確領(lǐng)導(dǎo)批示詳細(xì)人員參與的會(huì)議或培訓(xùn)通知文件可以代替出差審批單。如有緊急特別狀況需要出差，或有關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)出差，不能簽發(fā)出差審批單時(shí)，

4、可先短信或電話請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意后加蓋領(lǐng)導(dǎo)名章，并將簽署完畢的出差審批單交財(cái)務(wù)科留存。第九條報(bào)銷出差完畢后，根據(jù)我局差旅費(fèi)管理方法報(bào)銷。財(cái)務(wù)科依據(jù)事先留存的出差審批單或文件，核對(duì)實(shí)際出差時(shí)間，進(jìn)展財(cái)務(wù)稽核，并粘貼出差審批單到差旅費(fèi)報(bào)銷單上。四、報(bào)銷業(yè)務(wù)管理第十條票據(jù)的粘貼1粘貼票據(jù)時(shí)要按票據(jù)類別分類粘貼，同類票據(jù)盡量粘貼在一起。2原始票據(jù)粘貼必需考慮到便利審核與裝訂后憑證的翻閱，粘貼時(shí)要對(duì)齊票據(jù)粘貼單的上下邊，做到整齊、平整、錯(cuò)落有致。粘貼后全部票據(jù)號(hào)碼、日期及稅務(wù)章等必需保存齊全、清楚可辯。第十一條發(fā)票的審核1工程人員在獵取發(fā)票時(shí)，應(yīng)檢查單位名稱、日期、工程等發(fā)票要素是否填寫清晰完

5、好，簽章是否清淅，必要時(shí)應(yīng)核實(shí)發(fā)票的真?zhèn)巍?嚴(yán)禁發(fā)票上有涂改的狀況，否那么按廢票處理，不予報(bào)銷；發(fā)票客戶名稱欄填寫與本單位名稱不符的發(fā)票不予報(bào)銷；未蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的發(fā)票一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。3發(fā)票上開具為貨物一批、勞保用品和辦公用品的，須附有銷貨方加蓋發(fā)票專用章的正式明細(xì)清單，否那么不予報(bào)銷。4與其他單位合作支付給對(duì)方的勞務(wù)費(fèi)、科研費(fèi)、詢問費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、技術(shù)合作費(fèi)等，對(duì)方必需開具稅務(wù)機(jī)關(guān)的正式發(fā)票。第十二條經(jīng)手人制度凡我局報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)手人終身負(fù)責(zé)制，外單位人員不得挺直從財(cái)務(wù)科辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，全部原始票據(jù)須由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并有義務(wù)協(xié)作相關(guān)的審計(jì)等工作。第十三條審核

6、聯(lián)簽流程報(bào)銷的票據(jù)實(shí)行聯(lián)簽制，由局長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科、科科或工程負(fù)責(zé)人結(jié)合簽字前方為有效可支付的憑證。流程如下：1報(bào)銷人或經(jīng)手人在原始單據(jù)或憑證上簽字；2科科主任或工程負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性簽字確認(rèn)；3財(cái)務(wù)科對(duì)發(fā)票的真?zhèn)?、?bào)銷憑證的標(biāo)準(zhǔn)性、列支內(nèi)容與資金方案的全都性進(jìn)展稽核并簽字；4分管局領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字；5局長(zhǎng)審批簽字。第十四條差旅費(fèi)報(bào)銷1報(bào)銷的差旅發(fā)票必需填寫差旅報(bào)銷單，寫明出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)等。工程分支細(xì)項(xiàng)較多時(shí)，應(yīng)由工程負(fù)責(zé)人批注總工程名稱，以免財(cái)務(wù)人員核算錯(cuò)誤。2全部差旅費(fèi)報(bào)銷必需有科科主任和主管局領(lǐng)導(dǎo)開具的派遣單，財(cái)務(wù)科核對(duì)住宿票賓館地址和任務(wù)派遣地，并與

7、備案的任務(wù)支配比對(duì)，凡不全都的，不予報(bào)銷。3不允許有太原市內(nèi)的住宿發(fā)票。4與工程無關(guān)的人員不得報(bào)銷差旅費(fèi)。5凡出差沒有住宿費(fèi)發(fā)票的，可報(bào)銷出差期間的公雜費(fèi)、車票及乘車當(dāng)日的途中補(bǔ)助費(fèi)，不得報(bào)銷其它補(bǔ)助費(fèi)特別狀況須出具證明材料。第十五條勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷1工程聘請(qǐng)技術(shù)人員須簽訂正式協(xié)議，明確工作任務(wù)、起止時(shí)間、勞務(wù)酬勞及相關(guān)要求，并列明外聘人員的身份證號(hào)及聯(lián)絡(luò)電話。2我局經(jīng)手人憑協(xié)議與外聘人員在工程所在地或戶籍所在地開具的勞務(wù)稅票辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)科挺直將勞務(wù)酬勞劃入聘用人員帳戶。第十六條租車費(fèi)報(bào)銷1工程外業(yè)工作按用款方案需租用車輛時(shí)，須簽訂正式租車協(xié)議。2我局經(jīng)手人憑協(xié)議與車輛出租人開具的租車稅票辦理

8、報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)科挺直將租車費(fèi)劃入車輛出租人帳戶。第十七條會(huì)議費(fèi)報(bào)銷1報(bào)銷的會(huì)議費(fèi)須有會(huì)議通知，明確會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員，并由工程負(fù)責(zé)人留存報(bào)到簿或簽到表備查。2會(huì)議費(fèi)報(bào)銷須附加蓋發(fā)票專用章的開支明細(xì)清單。五、結(jié)算支付管理第十八條嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴(yán)格掌握不用法公務(wù)卡的結(jié)算支出。第十九條為執(zhí)行財(cái)政和審計(jì)掌握現(xiàn)金用法的有關(guān)規(guī)定，除個(gè)人勞務(wù)酬勞、勞保、福利費(fèi)、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)300元以下的零星支出用現(xiàn)金支付外，全部單筆支付在300元含300元以上的開支，必需用法公務(wù)卡結(jié)算、支票轉(zhuǎn)帳或從網(wǎng)銀支付。其次十條局職工下鄉(xiāng)、出差和進(jìn)展公務(wù)活動(dòng)，用法公務(wù)卡結(jié)算的，憑

9、pos小票及發(fā)票進(jìn)展報(bào)銷；用法支票轉(zhuǎn)帳或從單位網(wǎng)銀支付的，填寫支出申請(qǐng)單，憑經(jīng)批準(zhǔn)后的發(fā)票報(bào)銷。其次十一條下鄉(xiāng)、出差在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)，必需選擇能用法公務(wù)卡結(jié)算的賓館住宿。特別狀況不能用法公務(wù)卡結(jié)算的住宿費(fèi)的，必需請(qǐng)示局長(zhǎng)批準(zhǔn)，300元以下的可現(xiàn)金支付；3001000元的現(xiàn)金支付后，須由所住賓館開具不能用法公務(wù)卡結(jié)算的證明，報(bào)銷時(shí)一并作為報(bào)銷憑證備案；1000元以上的提早聯(lián)絡(luò)局財(cái)務(wù)科辦理網(wǎng)銀付款。其次十二條對(duì)采納單筆業(yè)務(wù)連開多張小額發(fā)票，或多人一起下鄉(xiāng)卻逐人逐天在同一家賓館開具多張發(fā)票等手段，惡意躲避用法公務(wù)卡的行為，不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。其次十三條嚴(yán)格執(zhí)行省直預(yù)算單位公車燃油用法公務(wù)卡結(jié)算的規(guī)

10、定，公務(wù)用車加油不得用法現(xiàn)金，一律用法公務(wù)卡進(jìn)展結(jié)算，未按規(guī)定刷卡的，不予報(bào)銷，費(fèi)用自理。其次十四條職工報(bào)銷的差旅費(fèi)全部劃入公務(wù)卡。六、政府選購(gòu)管理其次十五條凡用法財(cái)政資金選購(gòu)政府政府集中選購(gòu)名目以內(nèi)的或者選購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和效勞的工程，應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府選購(gòu)名目及分類標(biāo)準(zhǔn)編制政府選購(gòu)預(yù)算，并列入工程資金用法方案。其次十六條收到方案批復(fù)后，工程負(fù)責(zé)人要請(qǐng)專家盡快確認(rèn)產(chǎn)品參數(shù)，準(zhǔn)時(shí)聯(lián)絡(luò)財(cái)務(wù)科辦理政府選購(gòu)申報(bào)，合理支配選購(gòu)進(jìn)度，保證工程的正常開展。其次十七條選購(gòu)要嚴(yán)格根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)展，政府選購(gòu)資金嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫挺直支付制度。七、報(bào)銷期限要求其次十八條為保證資金支出進(jìn)度與工程開展?fàn)顩r全都，各項(xiàng)工作的差旅費(fèi)要單次出差單次填報(bào)、單人出差單人填報(bào)、分縣出差分縣填報(bào)，不得待業(yè)務(wù)工作全部完畢后一次性報(bào)銷。當(dāng)月的各項(xiàng)支出必需在次月15日前報(bào)銷，過期不予報(bào)銷。其次十九條當(dāng)年的支出必需在本年12月20日以前到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，以便進(jìn)展財(cái)務(wù)決算。第三十條本年度12月下旬發(fā)生的