企業(yè)所得稅納稅申報表匯集(共27頁).doc

1、企業(yè)所得稅納稅申報表填表日期_年_月_日納稅人識別號:_金額單位:元(列至角分)稅人名稱稅款所屬時期項目行次本期數(shù)累計數(shù)補充資料一、銷售(營業(yè))收入工業(yè)總產(chǎn)值_元 年平均職工人數(shù)_人 安置四殘人員_人 安置待業(yè)人員_人 工資總額_元 效益工資_元 稅后利潤_元 減:銷售折扣與折讓銷售(營業(yè))成本銷售(營業(yè))費用銷售(營業(yè))稅金及附加二、銷售(營業(yè))利潤加:代購代銷收入其它業(yè)務(wù)利潤其中:技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益境外勞務(wù)收益減:管理費用財務(wù)費用匯兌損失三、營業(yè)利潤加:投資收益其中:聯(lián)營企業(yè)分回利潤境外投資收益股息收益18國庫卷利息收益國家補貼收入營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出加:以前年度損益調(diào)整四.利潤總額加:納稅

2、調(diào)整增加額減:納稅調(diào)整減少額五、應(yīng)納稅所得額適用稅率28六、應(yīng)納稅所得稅額減:減免所得稅額加:聯(lián)營企業(yè)利潤補稅額股息收入補稅額境外收益補稅額七、應(yīng)繳入庫所得稅額加:期初未繳所得稅額減:實際已繳所得稅額八、期末所應(yīng)補所得稅額如納稅人填報,由納稅人填寫以下備欄如委托代理人填報,由代理人填寫以下各欄備注會計主管(簽章)經(jīng)辦人(簽章)納稅人(簽章)代理人代理人(簽章)代理人地址經(jīng)辦人電話以下由稅務(wù)機關(guān)填寫收到申報表日期接收人填表說明一、適用范圍(一)企業(yè)所得稅納稅申報表為全國統(tǒng)一規(guī)范格式的報表,凡按中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實施細則繳納企業(yè)所得稅的納稅人,能夠按照全國統(tǒng)一的財務(wù)會計規(guī)定核算盈

3、虧,且能做到財會制度比較健全、資料數(shù)據(jù)記錄完整的,按照稅法規(guī)定和本表要求,按期填報企業(yè)所得稅納稅申報表進行申報納稅。(二)本表適用工業(yè)、商品流通、交通運輸和各種服務(wù)企業(yè),其它特殊行業(yè)如需要增減有關(guān)項目,可由省級稅務(wù)機關(guān)在此表基礎(chǔ)上自定。(三)本表適用納稅人年度申報納稅及月、季度申報納稅。本著求實、簡便的原則,在月、季申報納稅時,可對本表有關(guān)項目進行精簡,具體由各地稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際情況確定。二、企業(yè)所得稅納稅申報表主要項目填報說明(一)表頭項目(略) (二)表中項目1.表中1-24欄,按企業(yè)申報納稅同期的損益表和有關(guān)會計科目及明細科目填寫,要符合國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度規(guī)定,其口徑、金額要與企業(yè)帳表

4、一致。2.表1-6欄,反映主營業(yè)務(wù)收入項目,工業(yè)企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售額,商品流通企業(yè)填寫商品銷售收入,服務(wù)業(yè)填寫提供勞務(wù)或營業(yè)收入。按會計制度規(guī)定,表中第2欄銷售折讓與折扣,只限商品流通企業(yè)填寫,其它企業(yè)在表中第一欄中反映。邏輯關(guān)系式:工業(yè)企業(yè)為:1-3-4-5=6;商品流通企業(yè)為:1-2-3-4-5=6。3.表第7欄,限于有代購代銷手續(xù)費收人的企業(yè)填寫;表第13欄,也限于單獨核算匯兌損益的商品流通企業(yè)填寫,如為凈收益,應(yīng)加負號;其它企業(yè)按會計制度規(guī)定在財務(wù)費用中反映。表中第9欄填寫當(dāng)期發(fā)生的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益;第10欄,反映企業(yè)在境外取得勞務(wù)收益等。邏輯關(guān)系式,工業(yè)企業(yè)為:6+8-11-12=14;商

5、品流通企業(yè)為:6+7+8-11_12-13=14。4.表第16欄,.填寫聯(lián)營企業(yè)就地征收所得稅后,投資企業(yè)從聯(lián)營企業(yè)分得的稅后利潤;表17欄填寫有境外投資的企業(yè)取得投資收益;表第18欄,填寫持有其它股份制企業(yè)股票的企業(yè)所得的股息收入;表第20欄,填寫取得國家或部門給予的各種補貼收入;表1424欄的邏輯關(guān)系式:14+15+20+21-22+23=24。5.表第25欄,第26欄按附表一中對應(yīng)的項目合計數(shù)填寫;第30欄按附表二中項目合計數(shù)填寫;第31欄,32欄按附表三中項目合計數(shù)填寫。6.表中第24欄以后的邏輯關(guān)系式:24+25-26=27;27×28=29;29-30+31+32+33=

6、34;34+35-36=37。第37欄如為應(yīng)退款,用負號表示。7.表中第28欄適用稅率,一般企業(yè)均為33%;在高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)以及個別在境外上市的股份制企業(yè)稅率,按規(guī)定的稅率執(zhí)行;適用兩檔低稅率的企業(yè)如有從聯(lián)營企業(yè)分回利潤或境外收益需要補稅的,其適用稅率的確定,為了簡便合理,可以不并入本企業(yè)的應(yīng)納稅所得額確定適用稅率,而按27欄應(yīng)納稅所得額的大小加以確定。(三)本表一式三聯(lián),第一聯(lián)納稅人保存;第二聯(lián)由主管稅務(wù)機關(guān)留存;第三聯(lián)留稅務(wù)機關(guān)計財部門做稅收會計原始憑證。附表一企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目表項目行次本期數(shù)累計數(shù)一、納稅調(diào)整增加額11.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)項目2(1)工資支出3(2)職工福

7、利費4(3)職工教育經(jīng)費5(4)工會經(jīng)費6(5)利息支出7(6)業(yè)務(wù)招待費8(7)公益救濟性捐贈9(8)提取折舊費10(9)無形資產(chǎn)攤銷11(10)其它122.不允許扣除項目13(1)資本性支出14(2)無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出15(3)違法經(jīng)營罰款和被沒收財務(wù)損失16(4)稅收滯納金,罰金,罰款17(5)災(zāi)害事故損失賠償18(6)非公益救濟性捐贈19(7)各種贊助支出20(8)與收入無關(guān)的支出2l3.應(yīng)稅收益項目22(1)少計應(yīng)稅收益23(2)末計應(yīng)稅收益24二、納稅調(diào)整減少額25(1)彌補虧損26(2)聯(lián)營企業(yè)分回利潤27(3)境外收益28(4)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益29(5)治理“三廢”收益30(6

8、)股息收入31(7)國庫券利息收入32(8)國家補貼收入33(9)其它34填表說明1.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)項目,是指超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的各種成本、費用和損失而應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分,包括稅法中單獨作出明確規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn),也包括稅法雖未單獨明確規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但與國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)兼容的部分。2.不允許扣除項目,是指稅法不允許扣除但企業(yè)已作為扣除項目而予扣除的各項成本、費用和損失。3.應(yīng)稅收益項目,是指企業(yè)未計入應(yīng)納稅所得額而應(yīng)補報的收益。對屬于計算上的差錯或其它特殊原因而多報的收益,可以用負號表示。4.彌補虧損項目,指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定,允許在稅前彌補虧損而減少的應(yīng)納稅所得額。5.技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益

9、項目,反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定對技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免稅部分而減少應(yīng)納稅所得額。6.治理“三廢”收益項目,反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定對治理“三廢”取得的所得免稅而減少的應(yīng)納稅所得額。7.股息收入項目,填寫企業(yè)持有其它企業(yè)股票而取得的股息紅利收入。8.國庫券利息收入項目,填寫企業(yè)因購買國庫券而取得的利息收入。 附表二企業(yè)減免項目表金額單位:元項目行次應(yīng)減免稅所得額稅率減免稅額高新技術(shù)企業(yè)1二、新辦第三產(chǎn)業(yè)2三、“老少邊窮”地區(qū)企業(yè)3四、受災(zāi)企業(yè)4五、勞服企業(yè)5六、校辦企業(yè)6七、福利企業(yè)7八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)8九、9十、10十一、11十二、12十三、13十四、14十五、15十六、16十七、17合計18填表說明本表只填寫根據(jù)稅法統(tǒng)一

10、規(guī)定,企業(yè)享受減稅免稅優(yōu)惠而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。由于法定減免稅項目多和企業(yè)情況不同,經(jīng)歸類后表中儀能列舉幾項,未列入的根據(jù)企業(yè)實際情況填寫。1.高新技術(shù)企業(yè)項目,反映高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)減免的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。2.新辦第三產(chǎn)業(yè)項目,反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定,對新辦第三產(chǎn)業(yè)減免所得稅所應(yīng)減免的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。3.“老、少、邊、窮”地區(qū)企業(yè)項目,反映“老、少、邊、窮”地區(qū)新辦企業(yè)按規(guī)定享受減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。4.受災(zāi)企業(yè)項目,反映企業(yè)遭受嚴重自然災(zāi)害后國家給予的減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。5.勞服企業(yè)項目,僅限于享受減免稅照

11、顧的勞服企業(yè)填寫?！胺从硨诜髽I(yè)減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。6.校辦企業(yè)項目,僅限于符合免稅條伴的校辦工廠填寫。反映對校辦工廠免征所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額7.福利企業(yè)項目,僅限于符合免稅條件的福利企業(yè)填寫。反映福利企業(yè)免征所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。8.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)項目,僅限于符合免稅條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)填寫。反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)免征所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。附表三聯(lián)營企業(yè)分利胺息收人補稅表金額單位:元項目分回利潤換算應(yīng)納稅所得額應(yīng)納所得稅額稅收扣除額應(yīng)補所得稅額一、聯(lián)營企業(yè)分利1.聯(lián)營企業(yè)(稅率)2345合計二、股息收入12345合計填表說明1.本表縱向第

12、一欄“聯(lián)營企業(yè)分利”,是指資方從聯(lián)營企業(yè)分回的利潤額。(1)本表橫向第一欄“分回利潤”,是指資方從聯(lián)營企業(yè)分回的已在聯(lián)營企業(yè)繳納所得稅后的利潤。按統(tǒng)一規(guī)定免予補稅的不填。(2)本表橫向第二欄“換算應(yīng)納稅所得額”,是指上條所說的分回稅后利潤,按稅法規(guī)定換算的應(yīng)納稅所得額。其換算公式為:來源于聯(lián)營企業(yè)的應(yīng)納稅額所得=投資方分回利潤÷(1聯(lián)營企業(yè)的所得稅稅率)(3)本表橫向第三欄“應(yīng)納所得稅額”,是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤,按投資方適用稅率應(yīng)繳所得稅額。計算公式為 應(yīng)納所得稅額=來源于聯(lián)營企業(yè)的應(yīng)納所得稅額×投資方適用稅率。(4)本表橫向第四欄“稅收扣除額”,是指聯(lián)營企業(yè)一方在

13、聯(lián)營企業(yè)實際繳納的所得稅額。其換算公式為.稅收扣除額=來源于聯(lián)營企業(yè)的應(yīng)納未稅所得額×聯(lián)營企業(yè)的所得稅稅率(5)本表橫向第五欄“應(yīng)補所得稅額”,是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤,按投資方適用稅率應(yīng)補繳所得稅額。計算公式為:應(yīng)補繳所得稅額=應(yīng)納所得稅額-稅收扣除額本表縱向“1.聯(lián)營企業(yè)(稅率),2.3.”是指投資方從不同地方聯(lián)營企業(yè)分回利潤,按不同聯(lián)營企業(yè)的稅率分別填列,并填列合計數(shù)。2.“股息收入,中的有關(guān)項目可以參照“聯(lián)營企業(yè)”有關(guān)項目的填列方法和原則填寫。個人所得稅年度申報表填表日期:_年_月_日根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法第7條和第9條的規(guī)定,制定本表。納稅人應(yīng)在年度終了后30日

14、內(nèi)將稅款繳入國庫,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)報送本表。納稅人識別號:_金額單位,元(列至角分)納稅人姓名國籍抵華日期在中國境內(nèi)住址：在中國境內(nèi)通訊地址(如非上述住址)郵編:電話職業(yè)服務(wù)單位服務(wù)地點中國境內(nèi)所得已納稅額所得項目稅款所屬期應(yīng)納所得稅額已納稅所得額自繳或扣繳所得項目收入額減除費用額應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)所得稅額抵免的外國稅額授權(quán)代理人(如果你已委托代理人,請?zhí)顚懴铝匈Y料)為代理一切稅務(wù)事宜,現(xiàn)授權(quán)_(地址)_為本人代理申報人,任何與本申報表有關(guān)的來往文件都可寄與此人。授權(quán)人簽字:_聲明我聲明:此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法的規(guī)定填報的,我確信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人

15、簽字:_納稅人簽字或蓋章代理申報人簽字以下由稅務(wù)機關(guān)填寫收到申報表日期：接收人：填表須知一、本表適用于在中國境內(nèi)有住所,或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個人,從中國境外取得的所得年度申報。二、負有納稅義務(wù)的個人不能按規(guī)定期限報送本表時,應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報送期限內(nèi)提出申請,經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)批準(zhǔn),可以適當(dāng)延長期限。三、未按規(guī)定期限向稅務(wù)機關(guān)報送本表的,依照稅收征管法第39條的規(guī)定,予以處罰。四、填寫本表要用中文,也可用中、外兩種文字填寫。五、所得為外國貨幣的,應(yīng)按國家外匯管理機關(guān)公布的外匯牌價折合成人民幣計算繳納稅款,并附送折算計算表。六、本表各欄的填寫如下:1.納稅年度:填寫取得所得的公歷年度。2.納稅

16、人識別號:填寫辦理稅務(wù)登記時,由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的稅務(wù)編碼。3.填表日期,填寫辦理納稅申報表的實際日期。4.抵華日期.在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。5.在中國境內(nèi)住址.在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。住在公寓、賓館、飯店的,應(yīng)填寫公寓、賓館、飯店名稱和房間號碼。6.在中國境內(nèi)通訊地址.在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。7.郵編、電話,住址和通訊地址不一致時,郵編和電話號碼應(yīng)分別填寫。8.已納所得稅額,填寫納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)取得的所得已繳納的稅款。應(yīng)分別將所得項目填寫并分別寫明自繳或扣繳。同一項所得項目,取得時間不同的,仍填入一行,并在“所得期間”欄內(nèi)分別注明。9.境外所得應(yīng)納稅額各欄

17、填寫如下：(1)所得項目:按照稅法第2條規(guī)定的所得項目分別填寫。(2)收入額:填寫在年度內(nèi)境外取得的全部收入額。(3)減除費用額.按照稅法第6條的規(guī)定應(yīng)減除的費用額填入本欄。不減除費用的,不填寫。(4)境外已繳稅額.填寫在境外所得項目已繳納的稅額。10.聲明人,填寫納稅人本人姓名。如納稅人不在時,也可填寫代理申報人姓名。個人所得稅月份申報表填表日期:_年_月_日根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法第9條的規(guī)定,制定本表。納稅人應(yīng)在次月7日內(nèi)將稅款繳入國庫,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)報送本表。如果分月或分次取得所得的,年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳,多退少補。納稅人識別號_金額單位:元(列至角分)納稅人姓名國籍：抵

18、華日期在中國境內(nèi)住址在中國境內(nèi)通訊地址(如非上述住址)郵編電話職業(yè)服務(wù)單位服務(wù)地點所得項目稅款所屬期收入額減費用額應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額已扣繳稅款應(yīng)補(退)稅款人民幣外幣人民幣合計貨幣名稱金額外匯牌價折合人民幣授權(quán)代理人(如果你已委托代理申報人,請?zhí)顚懴铝匈Y料)為代理一切稅務(wù)事宜,現(xiàn)授權(quán)_(地址)_為本人代理申報人,任何與本申報表有關(guān)的往來文件都可寄與此人。授權(quán)人簽字:聲明我聲明:此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法的規(guī)定填報的,我確信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字:納稅人(簽字或蓋章):代理申報人(簽字):以下由稅務(wù)機關(guān)填寫收到申報表日期接收人特定行業(yè)個人所得稅月

19、份申報表填表日期:_年_月_日根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法第9條的規(guī)定,制定本表。納稅人應(yīng)在次月7日內(nèi)將稅款繳入國庫,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)報送本表。如果分月或分次取得所得的,年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳,多退少補。 納稅人識別號_金額單位:元(列至角分)納稅人姓名：國籍：抵華日期：在中國境內(nèi)住址:在中國境內(nèi)通訊地址(如非上述住址)：郵編:電話:職業(yè)服務(wù)單位服務(wù)地點:所得項目收入額減費用額應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)預(yù)繳所得稅額人民幣外幣人民幣合計貨幣名稱金額外匯牌價折合人民幣授權(quán)代理人(如果你已委托代理申報人,請?zhí)顚懴铝匈Y料)為代理一切稅務(wù)事宜,現(xiàn)授權(quán)_(地址)_為本人代理申報人,任何與本申報表有關(guān)

20、的往來文件都可寄與此人。授權(quán)人簽字:聲明我聲明:此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法的規(guī)定填報的,我確信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字:納稅人簽字或蓋章代理申報人簽字:以下由稅務(wù)機關(guān)填寫收到表日期接收人填表須知一、本表適用于特定行業(yè)職工月份預(yù)繳所得稅款。二、負有納稅義務(wù)的特定行業(yè)職工不能按規(guī)定期限報送本表時,應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報送期限內(nèi)提出申請,經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)批準(zhǔn),可以適當(dāng)延長期限。三、未按規(guī)定期限向稅務(wù)機關(guān)報送本表的,依照稅收征管法第39條的規(guī)定,予以處罰。四、填寫本表要用中文,也可用中、外兩種文字填寫。五、本表各欄的填寫如下: 1.納稅月份:填寫取得所得的所屬月份。2.納稅人識別

21、號:填寫辦理稅務(wù)登記時,由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的稅務(wù)編碼。3.填表日期:填寫辦理納稅申報表的實際日期。4.抵華日期:在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。5.在中國境內(nèi)住址:在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。6.在中國境內(nèi)通訊地址:在中國境內(nèi)無住所的納稅人填寫此欄。7.聲明人.填寫納稅人的姓名,如納稅人不在時,可填寫代理申報人姓名。8.減速算扣除數(shù):超額累進速算扣除數(shù)是依據(jù)稅法規(guī)定的級距和每一級距的稅率,預(yù)先計算出來的。只要級距和稅率不變,速算扣除數(shù)也不變。計算公式為速算扣除數(shù)=前一級的最高所得額×(本級稅率-前一級稅率)+前級速算扣除數(shù)即:應(yīng)納稅額=課稅所得額×適用稅率-速算扣

22、除數(shù)特定行業(yè)個人所得稅年度申報表填表日期:_年_月_日根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法第9條的規(guī)定,制定本表。納稅人應(yīng)在次月7日內(nèi)將稅款繳入國庫,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)報送本表。如果分月或分次取得所得的,年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳,多退少補。納稅人識別號_金額單位:元(列至角分)納稅人姓名:國籍：抵華日期：在中國境內(nèi)住址:在中國境內(nèi)通訊地址(如非上述住址):郵編:電話:職業(yè)服務(wù)單位服務(wù)地點所得項目稅款所屬期收入額月平均所得額減費用額稅率速算扣除數(shù)應(yīng)納所得稅額預(yù)繳所得稅額應(yīng)補(退)稅款人民幣外幣人民幣合計貨幣名稱金額外幣牌價折合人民幣授權(quán)代理人(如果你已委托代理申報人,請?zhí)顚懴铝匈Y料)為代理一切稅務(wù)事宜

23、,現(xiàn)授權(quán)_(地址)_為本人代理申報人,任何與本申報表有關(guān)的往來文件都可寄與此人。授權(quán)人簽字:_聲明我聲明:此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法的規(guī)定填報的,我確信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字:_納稅人(簽字或蓋章):代理申報人(簽字):以下稅務(wù)機關(guān)填寫收到申表日期接收人個體工商戶所得稅年度申報表填表日期:_年_月_日根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法第9條的規(guī)定,制定本表。納稅人應(yīng)在次月7日內(nèi)將稅款繳入國庫,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)報送本表。如果分月或分次取得所得的,年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳,多退少補。納稅人識別號_金額單位:元(列至角分)業(yè)主姓名地址戶名業(yè)別開始生產(chǎn)經(jīng)營日期銀行帳號郵

24、編電話項目金額應(yīng)納稅所得額1.全年收入額2.成本3.費用4.損失5.應(yīng)納所得稅額1-(2+3+4)應(yīng)納個人所得稅額的計算6.稅率7.速算扣除數(shù)8.應(yīng)納所得稅額(5×6-7)9.全年預(yù)繳稅額10、應(yīng)補(退)所得稅額(8-9)授權(quán)代理人(如果你已委托代理申報人,請?zhí)顚懴铝匈Y料)為代理一切稅務(wù)事宜,現(xiàn)授權(quán)_(地址)_為本企業(yè)代理申報人,任何與本申報表有關(guān)的來往文件都可寄與此人。授權(quán)人簽字:聲明我聲明:此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法的規(guī)定填報的,我確信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字:納稅人(簽字或蓋章):代理申報人(簽字):以下稅務(wù)機關(guān)填寫收到申表日期接收人填表須知一、

25、本表適用于個體工商戶所得稅的年度申報。二、負有納稅義務(wù)的個體工商戶,不能按規(guī)定期限報送本表時,應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報送期限內(nèi)提出申請,經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)批準(zhǔn),可以適當(dāng)延長期限。三、未按規(guī)定期限向稅務(wù)機關(guān)報送本表的,依照稅收征管法第39條的規(guī)定,予以處罰。四、填寫本表要用中文,也可用中、外兩種文字填寫。五、所得為外國貨幣的,應(yīng)按照國家外匯管理機關(guān)公布的外匯牌價折合成人民幣繳納稅款,并附送有關(guān)折算附表。六、本表各欄的填寫如下: 1.納稅年度.填寫取得所得的公歷年度。2.納稅人識別號.填寫辦理稅務(wù)登記時,由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的稅務(wù)編碼。3.填表日期,填寫辦理納稅申報表的實際日期。4.業(yè)主姓名,填寫辦理工商登記時

26、所認可的法定代表人的姓名。5.戶名:填寫辦理工商登記時所確定的個體工商戶名稱。6.業(yè)別:填寫辦理工商登記時所確定的行業(yè)類別。7.聲明人:填寫法定代表人的姓名,如法定代表人不在時,也可以填寫代理申報人姓名。8.速算扣除數(shù):超額累進速算扣除數(shù)是依據(jù)稅法規(guī)定的級距和每一級距的稅率,預(yù)先計算出來的。只要級距和稅率不變,速算扣除數(shù)也不變。計算公式為: 速算扣除數(shù)=前一級的最高所得額×(本級稅率-前一級稅率)+前級速算扣除數(shù)即:應(yīng)納稅額=課稅所得額×適用稅率速算扣除數(shù)個人所得稅扣繳稅款報告填表日期:_年_月_日金額單位:元(列至角分)扣繳義務(wù)人識別號地址電話郵編納稅人姓名納稅人識別號工

27、作單位及地址所得項目所得期間收入額減費用額應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)扣繳所得稅代扣代收憑證納稅日期人民幣外幣人民幣口計貨幣名稱金額外匯牌價折合人民幣代扣代繳憑證_份扣繳義務(wù)人聲明我聲明,此扣繳申報表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法的規(guī)定填報的,我確信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字:會計主管人簽字:_負責(zé)人簽字:_ 扣繳單位(或個人)蓋章:_以下由稅務(wù)機關(guān)填寫收到申報表日期接收人填表須知一、本表適用于扣徽義務(wù)人申報扣繳的個人所得稅額。二、扣繳義務(wù)人不能按規(guī)定期限報送本表時,應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報送期限內(nèi)提出申請,經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)批準(zhǔn),可以適當(dāng)延長期限。三、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機關(guān)報送本表的

28、,依照稅收征管法第39條的規(guī)定,予以處罰。四、填寫本表要用中文,也可用中,外兩種文字填寫。五、本表各欄的填寫如下: 1.扣繳義務(wù)人識別號;填寫辦理稅務(wù)登記時,由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人的稅務(wù)編碼。2.填表日期:填寫辦理扣繳申報時的實際日期。3.扣繳義務(wù)人名稱:填寫實際支付個人工資、薪金等項所得的單位或個人的法定名稱或姓名。4.納稅人姓名:納稅義務(wù)人如在中國境內(nèi)無住所,其姓名應(yīng)當(dāng)用中文和外文兩種文字填寫。5.所得項目:按照稅法規(guī)定項目填寫,同一納稅義務(wù)人有多項所得時,應(yīng)分別填寫。6.所得期間.填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時間。7.扣繳所得稅額,適用超額累進稅率的,按下列公式計算. 速鮮扣除數(shù)=前一級的最高所得額×(本級稅率前一級稅率)+前級速算扣除數(shù)扣繳所得稅