公司財務流程之稅務崗工作流程

1、公司財務流程之稅務崗工作流程（供你參考）（一）抄稅按發(fā)票使用明細表格式錄入當月已開具的發(fā)票> 與銷售核算詢核對收入金額 > 整理并裝訂發(fā)票存根打印發(fā)票使用明細表3并按月裝訂成冊6日前去稅務局抄稅注：<1） 辦事處攜外開具的普通發(fā)票，在核算收入當月進行抄稅，（2）保證所錄入的銷售發(fā)票稅款金額與財務系統(tǒng)中的銷項稅一致，并且當月增值稅銷項=（銷售收入其他業(yè)務收入）X17%；（3） 增值稅發(fā)票存根按每本25張裝訂，并計算每本銷售額和稅額與發(fā)票使用明細表對應，普通發(fā)票不必更新裝訂。（4）清理裝訂發(fā)票存根過程中須注意作廢發(fā)票是否所有聯(lián)次齊全，紅字發(fā)票是否附合法依據(jù)。（5）抄稅前須做到抄稅

2、軟盤數(shù)據(jù)、IC卡數(shù)據(jù)、開具的全部專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、專用發(fā)票使用臺賬四相符。<-）抵扣收受主管詢傳來的抵扣聯(lián)按發(fā)票抵扣聯(lián)>30日前將當月收到的增值稅票抵扣聯(lián)送稅務局驗證按發(fā)票抵扣聯(lián)清單格式錄入當月增值稅抵扣聯(lián)> 與財務系統(tǒng)核對當月進項稅額 > 裝訂抵扣聯(lián)打印抵扣聯(lián)清單并裝訂成冊注：< 1）計算每本抵扣聯(lián)進項稅額，不同稅率的進項稅分別列示，并與抵扣聯(lián)清單對應。（2）及時向各會計崗位宣傳抵扣聯(lián)發(fā)票的填寫、簽章規(guī)則，以便能及時抵扣，（三）申報稅款每月15日前填寫各類稅款申報表申報表歸類保存?zhèn)髦鞴軑弻徍素攧詹块L簽章申報登記稅票注：<1）增值稅、城建稅及其他附加稅、按

3、月申報。所得稅按季度申報：房產稅、土地使用稅分別于4月、10月分兩次申報，車船使用稅、印花稅按年申報一次。（2）填寫申報表時，應杳詢并扣除提前開具稅票的稅款金額，如出口交稅、預交的其他稅款應在已交稅金欄中反映。< 3）各類稅款申報金額以相關稅法為依據(jù)。（4）領到申報開具的各類稅票后，分稅種在稅票登記本中登記。< 5）全年申報表應按稅種分類裝訂成冊。四）代辦出口退稅相關手續(xù)復印開給出口貿易單位發(fā)票記賬聯(lián) 填寫出口交稅申報表一傳主管詢審核 財務部長 蓋章申報 , 登記稅票（五）稅款交納填寫付款審批單財務部長審批填寫進帳單，連同稅票和付款審批單交出納辦理銀行結算手續(xù)>登記資金計劃表

4、> 簽收出納傳來的銀行進賬回執(zhí)> 在稅票登記本中注銷相應的稅票> 編制憑證（六） 發(fā)票的領購及使用根據(jù)發(fā)票和收據(jù)需求量及時填寫票據(jù)領購憑證財務部長蓋章 去稅務局購買 登記所購票據(jù) > 存保險柜,登記發(fā)放情況,領用人簽名5編制當月票據(jù)領用情況表注：（1） 及時購買所需的票據(jù)，隨時滿足領用需求，（2） 票據(jù)按本發(fā)放，領用人須交回用完后的票據(jù)存根，換領新的票據(jù)，（3） 領購的空白票據(jù)須妥善保管，連防丟失,（七）管理性工作1、 隨時與地稅國稅征管員保持聯(lián)系。2、 及時向其他會計崗位宣傳稅法知識，規(guī)范涉及稅務方面憑證審核及賬務處理。3、 熟練掌握公司各項稅款的交納情況。4、 積極

5、清理以前年度欠稅情況。5、協(xié)助開票詢完成相關工作。<A） 工作要求1、 熟悉公司各類財務管理制度，熟悉現(xiàn)行各種稅法。2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3、 工作目標明陷，責任心強，樹立良好的部門形象。稅務會計工作內容及職責是什么？稅務會計工作內容及職責是什么？口工作要求：負責公司涉稅業(yè)務的核算和管埋，負責公司各種發(fā)票的領取、使用和保管工作；負責記帳憑證的裝訂負責各項統(tǒng)計報表的埴報，主要工作內容：一、負責增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務發(fā)票等各種發(fā)票領購、保管，按規(guī)定及時登記發(fā)票領購簿。二、正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務發(fā)票。對異地納稅要開出外出經(jīng)營活動證明

6、并作登記備有。三、嚴格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證。四、 規(guī)苑本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映。五' 負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風 險，依法納稅I負責減免稅' 退稅的申報，六, 做好股份公司的統(tǒng)計工作，填報公司涉稅的各種統(tǒng)計報表。七、負責主營業(yè)務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。八' 負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。九、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。+' 完成領導交辦的其他工作.材料會計

7、的職責5.崗位業(yè)務內容5.1 周期工作5.1.1 日工作要點(1)對材料入庫單進行審核。(2)審核發(fā)票及其結算。(3 )用FB50制作現(xiàn)金付款憑證。512周工作要點(1)核對車間、倉庫材料報表及材料出庫單。(2 )算出各種材料的賬面平均單價報成本會計。5.1.3 月工作要點(1)核對車間、倉庫材料月報表及材料出庫單。(2) 對未結算的入庫單暫估處理并核對各部門用料明細。(3) 結賬，與倉庫賬及總賬核對，做到賬賬相符。(4) 配合財務檢查，進行賬實核對。5.2工作內容5.2.1 材料出入庫單、過磅單、質檢單的審核(1)入庫單、過磅單, 質檢單真實性審核：主要查看單據(jù)形狀、顏色，相關倉儲科長、供應

8、科長、 質檢科長、保管員' 過磅員、質檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。(2)對入庫單、過磅單上的數(shù)量進行互相核對一致，并復核過磅單毛重減皮重后的凈重數(shù)計算是 否正確。(3) 雜質、霉爛、水份、煤肝石等扣除計算是否正確。(4) 注意對異常單據(jù)核對落實，并將結果向財務科長報告。5.2.2 倉庫、車間報表的審核(1)表與表之間的勾稽關系是否相符，相關負責人是否簽字。(2)注意數(shù)字的填列、計算是否正確。5.2.3 材料發(fā)票、價格的審核5.231增值稅專用發(fā)票的審核(1)首先將發(fā)票進行觀察，避免收到假票，收到的微機版增值稅發(fā)票，要核對發(fā)票號碼與驗證區(qū)號 碼是否一致，發(fā)票名稱下面的虛線是否由

9、字母組成。(2)購貨單位名稱是否與本公司全稱一致，時間、稅號、開戶行、賬戶、電話號碼' 地址是否正 確。(3)所購貨物名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、單價、稅率是否填寫齊全正確，內容是否完善，金 額計算有無差錯，大小寫是否一致。(4 )發(fā)票是否加蓋了發(fā)票專用章”或財務專用章”，開票人、收款人' 是否填寫齊全。(5) 發(fā)票有無涂改現(xiàn)象。(6) 所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致。(7) 所附入庫單、 過磅單、質檢單是否真實、齊全。1.1.1.2 農業(yè)產品收購單及普通發(fā)票的審核農業(yè)產品收購單及普通發(fā)票的審核參照增值稅專用發(fā)票審核程序進行審核。1.1.1.3 材料價格審核(

10、1) 對采購發(fā)票上的材料價格明顯高于同類庫存材料價格的，向財務科長報告并與供應科長、供 應人員座談，了解價格升高的原因，以便掌握材料價格變化趨勢。(2) 對各種材料價格列表進行比價。5.2.4 對材料已入庫，貨款尚未支付的入庫單進行核對后暫估入庫。并打出暫估明細列表。5.2.5 與倉庫保管員、車間統(tǒng)計員核對賬務(1)每旬末，根據(jù)財務本旬結算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報送的原材料入庫單，核對未 結算材料明細賬，結出未結算應付賬款余額。(2) 根據(jù)出庫單財務聯(lián)每旬與倉庫保管員上報的耗用材料表進行核對出庫數(shù)。(3) 注意確保三方(財務、倉庫、車間)出庫材料一致。(4) 根據(jù)出庫單與各車間統(tǒng)計員

11、上報的各車間耗用材料匯總表進行核對。526匯總、分配各部門領用材料數(shù)量、金額(1) 根據(jù)三方一致的材料耗用出庫數(shù)，按材料用途，分車間、部門對耗用材料進行匯總，計算出 各車間、各產品' 各部門耗用材料金額。(2)注意材料耗用分配時要按生產成本考核的規(guī)定，對配件單價超 3000元(化工公司超 10000元)的按三個月平均列入生產成本。1.2.7 編制記賬憑證月末編制盤盈(虧)、回收材料' 無采購(生產)訂單收貨等憑證。1.2.8 賬務處理 月末協(xié)助財務科長進行成本結轉。5210財務檢查(1)定期不定期的對倉庫保管員經(jīng)管的各種材料、產成品、配件、低值易耗品等物資進行賬實盤點檢查，對賬

12、實不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關手續(xù)，作核銷處理，屬責任心 不強造成的短缺，落實責任，進行處罰。(2) 對大宗的材料如玉米、大米、白煤、 煙煤根據(jù)財務管理制度相關規(guī)定進行測量、計算盤點。(3) 對財務檢查遇到的問題隨時向財務科長匯報。(4 )對財務檢查結果，按時寫出內部財務檢查報告，報財務科長。5.2.11關聯(lián)崗位業(yè)務指導(1) 經(jīng)常對車間統(tǒng)計員進行業(yè)務指導，對統(tǒng)計員提出的問題進行認真解答，并傳授會計知識及工 作經(jīng)驗。(2) 經(jīng)常與保管員進行業(yè)務知識交流，對賬簿的記錄，各種單據(jù)的傳遞進行規(guī)范指導。(3) 按門衛(wèi)業(yè)務指導書的工作步驟對門衛(wèi)人員進行業(yè)務知識培訓，保證門衛(wèi)人員監(jiān)控賬登記規(guī) 范，

13、便于核對，并按月對門衛(wèi)出門證進行回收、保管。(4) 指導地磅室過磅員、供應科統(tǒng)計員規(guī)范登記賬簿。5212會計報表(1)根據(jù)審核無誤的倉庫主要原材料日報表、車間材料耗用日報表與經(jīng)管的賬簿記錄核對相符后，編制主要原材料' 產成品日報表。(2)編制成本費用旬、月報表。(3) 編制主要原' 輔料平均價格旬報表。(3)編制費用預決算對比表并寫出分析報告。(4)編制上市公司報表。(5)協(xié)助各部門登記費用臺賬。(6)月末編制各部門費用明細表并寫差異分析。(7) 注意報表編制正確，上報及時。(8 )對財務科長安排的其他報表工作準時完成。5213注意事項(1)對公司財務狀況，財務數(shù)據(jù)進行保密。(

14、2) 嚴格庫存物資警界線，對儲備資金占用進行預警分析。(3) 材料、產成品等物資入庫定期，不按期的與倉庫' 供應、過磅部門' 質檢部門、車間進行核 對，確保入庫真實。(4) 材料出庫要保證與車間統(tǒng)計，倉庫出庫數(shù)核對相符，確保生產成本準確。(5) 對發(fā)現(xiàn)材料購入價格明顯高于市價及其他異常情況及時上報相關負責人。5.3崗位安全/保密事項對所知道的公司所有財務數(shù)據(jù)保密。6.應知應會6.1 崗位應知6.1.1 應知會計準則與通則對財務會計的基本要求與標準。6.1.2 熟悉公司財務、物資流通管理制度。6.1.3 財務會計專業(yè)知識、財務管理和財務分析基本知識，會計法、審計法等。6.1.4

15、各種產品材料消耗定額和考核管理規(guī)定。6.1.5 材料采購管理程序和材料倉儲收發(fā)管理流程。崗位應會6.2.1 熟練應用微機進行記賬、結賬、對賬。6.2.2 熟練掌握各種材料的盤點方法。6.2.3 審核車間、倉庫材料耗用旬、月報表。6.2.4 編制材料費用分配，準確計算生產成本。625材料采購成本、儲存成本和材料資金占用分析。材料會計工作流程（材料會計工作流程一）材料采購報賬根據(jù)應付賬款余額及收料單第聯(lián)督促采購員報賬> 審核簽收采購員傳來的采購發(fā)票、運費發(fā)票及收料單（采購報賬正聯(lián)采購報賬副聯(lián)）> 編制記賬憑證并取下第聯(lián)副聯(lián)留作配單用借：原材料/包裝物/低值易耗品一各二級科目應交稅金應交

16、增值稅（進項稅額）貸：應付賬款一一客戶單位> 將可以抵扣的發(fā)票抵扣聯(lián)注明憑證號后抽出> 傳主管崗復核注：（1）采購發(fā)票必須真實、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發(fā)票.（2）取得的增值稅專用發(fā)票嚴格遵守填寫規(guī)苑（3）運雜費須以收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。（4） 100元以上運輸專用發(fā)票須按運費金額（不包括包裝費、力資費、裝卸費、保險費等）7X計算進項稅，扣稅后的運費計入采購成本中，（5）收料單埴寫須規(guī)苑完整，且“收料倉庫”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數(shù)量、金額與發(fā)票必須一致。（6）根據(jù)最新原輔料招標結果審套招標材料采購價格的執(zhí)行情況，關注價格的波動情況

17、，按季提供采購價格執(zhí)行情況分析報告。（7）記賺憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細科目，注意區(qū)別同科目中相近名戶名稱、相同客戶名稱位于不同 的科目中,現(xiàn)金會計工作流程（現(xiàn)金會計工作流程一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)銷售會計開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名> 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章> 將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人> 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬> 登記票據(jù)傳遞登記本> 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應詢位簽收制證工資及固定資產崗（水電菸、代收款項）管理費用詢（其他應收款）銷售核算諸（貨款）成本核算詢（加工菸、

18、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位.（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產詢開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字，2、付現(xiàn)（1）費用報銷審核各會計詢傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致> 檢查并督促領款人簽名> 據(jù)記賬憑證金額付款> 在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖”圖章> 登記現(xiàn)金流水賬> 將記賬憑證及時傳主管崗復核人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款

19、項）>在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖”圖章黃記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳 工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金> 安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午3 : 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內.（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管埋現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。現(xiàn)金會計工作流程（現(xiàn)金會計工作流程二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票-核交和補埴進賺單一上午上班

20、時交主管窗背書-送交司機進賺及取回單一整理從銀行拿回的回款單據(jù)-將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起-在微機中編制回款登記表并共享一打印一將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票 填寫進賬單 進賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管埋費用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務款項根據(jù)付款審批單（計劃內費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）> 加蓋轉賬”圖章> 登記 單據(jù)傳遞登記本> 傳相關崗位制證 >材料核算崗（材料采購）成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）管理費用崗（管理部門用款）材料會計崗位職責是什么？ 最佳答案（-） 認真遵守國家財務政策、法規(guī)' 制度。（-） 按記帳規(guī)則結算' 記帳，做到數(shù)字準確、上報及時。（3） 負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。（4） 接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量