第一講 國際結(jié)算概述 ppt

1、2021-7-30梁雪松 課件1 國際結(jié)算（進出口實務(wù)）導(dǎo)論 INTERNATIONAL SETTLEMENT2021-7-30梁雪松 課件2 國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述INCONTERMS2000INCONTERMS2000 代理行關(guān)系的建立代理行關(guān)系的建立 2021-7-30梁雪松 課件3第一章：IntroductionnThe term “International Settlement”n國際結(jié)算的含義n國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展n國際結(jié)算的作用n實現(xiàn)國際結(jié)算的條件n國際結(jié)算的特點2021-7-30梁雪松 課件4一、國際結(jié)算的含義 兩個不同國家的當(dāng)事人，不論是個人兩個不同國家的當(dāng)事人，不論是個

2、人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)供府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸、金融交應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸、金融交易，需要通過銀行辦理的兩國間貨易，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國際結(jié)算。幣收付業(yè)務(wù)叫國際結(jié)算。2021-7-30梁雪松 課件5如何理解國際結(jié)算的含義1 1、范圍、范圍：國際間：國際間2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是貿(mào)易最主要的是貿(mào)易 2 2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。 3 3）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。 4 4）是政府間的資金收付）是政府

3、間的資金收付 5 5）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺 產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費、以及股票紅利的匯回等產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費、以及股票紅利的匯回等3 3、角度：、角度：銀行銀行4 4、國際結(jié)算的分類、國際結(jié)算的分類：銀行國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算：銀行國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算2021-7-30梁雪松 課件6國際結(jié)算的研究對象： 主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來清算國際間以貨幣

4、表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移科學(xué)、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金。資金。注意：注意：1 1、角度：、角度：國際銀行業(yè)務(wù)國際銀行業(yè)務(wù)2 2、內(nèi)容：、內(nèi)容：Negotiable Negotiable insreumentsinsreuments支付手段支付手段（票據(jù)）（票據(jù)） Payment technique Payment technique 結(jié)算方式是指結(jié)算方式是指 （匯款、托收、信用證、銀行保函（匯款、托收、信用證、銀行保函 、國際保理）、國際保理） 2021-7-30梁雪松 課件7 二、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展 1.1.首先是從首先是從現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到發(fā)展

5、到非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算 （From cash settlements to not cash settlement）2.2.貨物單據(jù)化、履約證書化貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結(jié)算（便于銀行辦理國際結(jié)算（憑貨付款憑貨付款到到憑單付款憑單付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3.3. 從從買賣直接結(jié)算買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過發(fā)展到通過銀行結(jié)算銀行結(jié)算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange ban

6、ks） 4 4、國際結(jié)算與貿(mào)易融資國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合相結(jié)合2021-7-30梁雪松 課件8現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算 - -直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風(fēng)險大、運費大、時間長、點錢不方便進行風(fēng)險大、運費大、時間長、點錢不方便非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算 2021-7-30梁雪松 課件9票據(jù)結(jié)算的三個階段n匯兌票據(jù)時期：1112世紀，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。n市場票據(jù)時期：13世紀前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但

7、必須是到期的票據(jù)。n流通票據(jù)時期：1617世紀，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2021-7-30梁雪松 課件10紐約紐約 買方甲買方甲倫敦倫敦 賣方乙賣方乙 倫敦買方丙倫敦買方丙商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)商品商品付款匯票提示匯票付款匯票紐約紐約 買方甲買方甲2021-7-30梁雪松 課件11貨物單據(jù)化貨物單據(jù)化-代表貨物所有權(quán)（代表貨物所有權(quán)（B/LB/L） 交單交單= =交貨交貨履約證書化履約證書化-按時（按時（B/LB/L日期）日期） 按質(zhì)（質(zhì)量證書）按質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量按量 （數(shù)量證書）（數(shù)量證書） 從憑貨付款到憑單付款 2021-7-30梁雪松 課件12從直接結(jié)

8、算到間接結(jié)算n貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴大n銀行功能的豐富和完善n優(yōu)點是快速、便捷、安全2021-7-30梁雪松 課件13結(jié)算與融資相結(jié)合n形式多樣n方法簡便n促進銀行功能重組n結(jié)算制度與慣例日益豐富完善2021-7-30梁雪松 課件14三、國際結(jié)算的作用n促進國際貿(mào)易的發(fā)展n促進國際借貸與國際投資的發(fā)展n推動國際金融市場的形成與發(fā)展2021-7-30梁雪松 課件15 （一）國際結(jié)算貨幣條件（一）國際結(jié)算貨幣條件 n出口國貨幣、進口國貨幣、第三國貨幣（二）國際結(jié)算方式的時間條件（二）國際結(jié)算方式的時間條件n預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款（三）國際結(jié)算方式的類別（三）國際結(jié)算方式的類別n按結(jié)算工具及其使用

9、方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letter of Credit）；n按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯（Remittance and Honor of Draft）； n按性用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。四、實現(xiàn)國際結(jié)算的條件2021-7-30梁雪松 課件16順匯和逆匯示意圖順匯和逆匯示意圖付款人主動收款人資金信用工具收款人主動付款人信用工具資金順 匯 法逆 匯 法2021-7-30梁雪松 課件17四、國際結(jié)算的特點（一）屬于銀行的中介業(yè)務(wù)（一）屬于銀行的中介

10、業(yè)務(wù)（二）比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜（二）比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜（三）以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)（三）以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)（四）與國際金融密不可分（四）與國際金融密不可分2021-7-30梁雪松 課件181、銀行的中介業(yè)務(wù) 如果沒有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貸易貨，也可能是支如果沒有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貸易貨，也可能是支付付 現(xiàn)金購買?，F(xiàn)金購買。 買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣方賣不出去可能是買方買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣方賣不出去可能是買方有款，而賣方無資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予有款，而賣方無資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可

11、使交易順利成交二如賣方有貨，貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交二如賣方有貨， 買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預(yù)付款，然后還可進一步按生錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預(yù)付款，然后還可進一步按生產(chǎn)進度付款產(chǎn)進度付款2021-7-30梁雪松 課件192 2、比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜、比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜首先，貨幣的比價不一致首先，貨幣的比價不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用由誰來承擔(dān)；第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用

12、由誰來承擔(dān)；第四，第四， 貨物在運送途中常會遇到天災(zāi)人禍，所以要進行保險，保什么險別，保貨物在運送途中常會遇到天災(zāi)人禍，所以要進行保險，保什么險別，保費由誰來承擔(dān)；費由誰來承擔(dān)；第五，各國度量衡也不盡一致，第五，各國度量衡也不盡一致， 第六，還要有一些商品方面的知識第六，還要有一些商品方面的知識第七，還要懂得地理知識，第七，還要懂得地理知識，第八，還要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式第八，還要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式2021-7-30梁雪松 課件20五、國際結(jié)算制度n定義：國際結(jié)算制度是指一個國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩

13、序等。n分類：國際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度。2021-7-30梁雪松 課件21 1、多邊結(jié)算制度n多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結(jié)算的一種制度。2021-7-30梁雪松 課件222、使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件n必須使用可自由兌換貨幣n必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶n賬戶之間可以自由調(diào)撥2021-7-30梁雪松 課件23 3、雙邊結(jié)算制度n是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。2021-7-30梁雪松 課件244、雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容n

14、簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定n互為對方建立清算賬戶n規(guī)定清算范圍n規(guī)定清算貨幣n信用擺動額度n差額清償辦法2021-7-30梁雪松 課件25六、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢1 1、國際貿(mào)易運輸、國際貿(mào)易運輸 門到門門到門-港到港，促進創(chuàng)新港到港，促進創(chuàng)新2 2、通訊聯(lián)絡(luò)、通訊聯(lián)絡(luò)- - SWIFTSWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會）環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會） 自動清算（電子化、自動清算（電子化、EDIEDI） 網(wǎng)絡(luò)化、全球化（網(wǎng)絡(luò)化、全球化（INTERNETINTERNET） 2021-7-30梁雪松 課件26 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會1 1、名稱：、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會 （簡稱

15、（簡稱SWIFTSWIFT） 2 2、性質(zhì)：、性質(zhì)：SWIFTSWIFT是一個國際銀行同業(yè)間是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織非盈利性的國際合作組織，總部，總部設(shè)在比利設(shè)在比利時的布魯塞爾時的布魯塞爾。該組織成立于。該組織成立于19731973年年5 5月，由北美和西歐月，由北美和西歐 15 15個國家的個國家的 239 239家銀家銀行發(fā)起。行發(fā)起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機構(gòu)收劃撥。當(dāng)一金融機構(gòu)收SWIFTSWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于

16、的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFTSWIFT的通的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天運轉(zhuǎn)，每夭天運轉(zhuǎn)，每夭2424小時運轉(zhuǎn)。小時運轉(zhuǎn)。 4 4、中國銀行：、中國銀行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT組織。組織。19851985年年5 5月正式開通使用月正式開通使用SWIFTSWIFT系系統(tǒng)。統(tǒng)。 2021-7-30梁雪松 課件27第二章：INCONTEMS2000 E 組 啟 運 EXW Ex Wo

17、rks 工 廠 交 貨 F 組 主 運 費 未 付 FOB Free On Board FAS Free Alongside Ship FCA Free Carrier 裝 運 港 船 上 交 貨 裝 運 港 船 邊 交 貨 貨 交 承 運 人 C 組 主 運 費 已 付 CIF Cost Insurance and Freight CFR Cost and Freight CPT Carriage Paid To CIP Carriage Insurance Paid To 成 本 、 保 險 費 加 運 費 成 本 加 運 費 運 費 付 至 運 保 費 付 至 D 組 到 達 DAF D

18、elivered At Frontier DES Delivered Ex Ship DEQ Delivered Ex Quay DDU Delivered Duty Unpaid DDP Delivered Duty Paid 邊 境 交 貨 目 的 港 船 上 交 貨 目 的 港 碼 頭 交 貨 未 完 稅 交 貨 完 稅 后 交 貨 2021-7-30梁雪松 課件28 一、E組 EXW(指定工廠） 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方風(fēng)險費用一致風(fēng)險費用一致-賣方工廠賣方工廠價格最低，賣方責(zé)任最小價格最低，賣方責(zé)任最小風(fēng)險費用一致風(fēng)險費用一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨出口國家的內(nèi)陸

19、港口交貨2021-7-30梁雪松 課件29二、F組 主運費未付 FOB Free On Board FOB Free On Board 裝運港船上交貨裝運港船上交貨FAS Free Alongside Ship FAS Free Alongside Ship 裝運港船邊交貨裝運港船邊交貨FCA Free CarrierFCA Free Carrier 貨交承運人貨交承運人 風(fēng)險費用一致風(fēng)險費用一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨出口國家的內(nèi)陸港口交貨2021-7-30梁雪松 課件30 1、FOB Free On Board裝運港船上交貨雙方責(zé)任劃分：雙方責(zé)任劃分： 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港

20、買方買方1 1、FOBFOB（裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷2 2、船貨銜接、船貨銜接3 3、變形條件、變形條件2021-7-30梁雪松 課件31 2、FAS Free Alongside Ship 裝運港船邊交貨 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方1 1、FASFAS（裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船邊裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船邊2 2、適合海運、適合海運2021-7-30梁雪松 課件32 3、FCA Free Carrier 貨交承運人 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方FOBFOB（裝運港）裝運港） FCAFCA（啟運地）啟運地

21、）海運海運 任何運輸任何運輸船舷船舷 貨交承運人貨交承運人2021-7-30梁雪松 課件33 三、C組 主運費已付術(shù)語 CIF Cost Insurance and Freight CIF Cost Insurance and Freight 成本、保險費加運費成本、保險費加運費CFR Cost and Freight CFR Cost and Freight 成本加運費成本加運費CPT Carriage Paid To CPT Carriage Paid To 運費付至運費付至CIP Carriage Insurance Paid ToCIP Carriage Insurance Paid

22、To 運保費付至運保費付至 風(fēng)險費用不一致風(fēng)險費用不一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨出口國家的內(nèi)陸港口交貨2021-7-30梁雪松 課件34 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 1、CIF Cost Insurance and Freight 成本、保險費加運費風(fēng)險風(fēng)險費用費用C I、F 1 1、CIFCIF（目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷2 2、風(fēng)險與保險、風(fēng)險與保險3 3、典型的象征性交貨、典型的象征性交貨2021-7-30梁雪松 課件35 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 2、CFR Cost an

23、d Freight 成本加運費 風(fēng)險風(fēng)險費用費用C F 1 1、CFRCFR（目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷2 2、與、與CIFCIF區(qū)別差區(qū)別差“I”I”2021-7-30梁雪松 課件36 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方 3、CPT Carriage Paid To 運費付至 風(fēng)險風(fēng)險費用費用C F CFR（目的港） CPT（目的地）海運 任何運輸船舷 貨交承運人2021-7-30梁雪松 課件37 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方風(fēng)險風(fēng)險費用費用C I、F 4、CIP Carriage Ins

24、urance Paid To 運保費付至CFR（目的港） CPT（目的地）海運 任何運輸船舷 貨交承運人2021-7-30梁雪松 課件38四、D組 到達術(shù)語DAF Delivered At Frontier 邊境交貨DES Delivered Ex Ship 目的港船上交貨DEQ Delivered Ex Quay 目的港碼頭交貨DDU Delivered Duty Unpaid 未完稅交貨DDP Delivered Duty Paid 完稅后交貨 風(fēng)險費用一致風(fēng)險費用一致進口國家的內(nèi)陸港口交貨進口國家的內(nèi)陸港口交貨2021-7-30梁雪松 課件39賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買

25、方DES Delivered Ex ShipDES Delivered Ex Ship 目的港船上交貨目的港船上交貨DEQ Delivered Ex QuayDEQ Delivered Ex Quay 目的港碼頭交貨目的港碼頭交貨1、適合海洋運輸2、風(fēng)險的界限 DES（目的港）-目的港船上 DEQ（目的港 -目的港碼頭 2021-7-30梁雪松 課件40 賣方賣方 裝運港裝運港 目的港目的港 買方買方DDU Delivered Duty Unpaid 未完稅交貨DDP Delivered Duty Paid 完稅后交貨1 1、適合任何運輸、適合任何運輸2 2、劃分貨物風(fēng)險界限以指定目的地為界、劃分貨物風(fēng)險界限以指定目的地為界3 3、 DDUDDU（目的地）未交進口關(guān)稅目的地）未交進口關(guān)稅 DDP DDP （目的地）交進口關(guān)