工廠財務(wù)制度及流程

1、XX有限公司工廠財務(wù)管理制度由于經(jīng)營模式的改變財務(wù)制度也應(yīng)隨著變根據(jù)匸廠的現(xiàn)實情況.經(jīng)研究特擬定相關(guān)制度，希徐部門逍照執(zhí)行。木管理 制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度：一、現(xiàn)金管理制度仁 貨款管理:（1）出納收款后，把收款憑證發(fā)財務(wù)：（2）.財務(wù)再根據(jù)收款憑證寫收款單，把收款憑證和送貨單放在收款訊后做賬。2、付款管理：（I）.采購部做好付款中請尬由財務(wù)審核（送貨單.入庫單.收據(jù)、供應(yīng)商收款資料等）：（2）.財務(wù)審核后交由經(jīng)理/廠長審核。（3）.審核后好財務(wù)拍相和做好付款資料電子檔一并發(fā)出納付款（4、出納付款后發(fā)付款憑證電子檔給財務(wù)，財務(wù)根據(jù)付款憑證付在付款單后做賬3、費用報銷：（1）.根據(jù)

2、費用爭項詳細情況及費用金額與費用報銷笊（費用報銷爪后付相關(guān)費用單據(jù)）（2）.費用報銷寫好后由交部門主管審批.審批后由財務(wù)部報審（3）.財務(wù)按要求審批.不符合要求的退回去重新填寫.符合要求的上報經(jīng)理/廠長（4）.經(jīng)理/廠長審批后財務(wù)拍相給出納付款（5）.出納付款后.財務(wù)根據(jù)相關(guān)憑證做賬。二、工資制度1、廠長、行政、財務(wù)開會以市場行情為基礎(chǔ).結(jié)合丄廠實際制定計件丄資標準2、生產(chǎn)部門提供相應(yīng)的工時產(chǎn)址原始譏據(jù)，M據(jù)每天統(tǒng)計由相員工木人簽字，生產(chǎn)主管簽字。簽字后的熨排原件/復(fù)印件由到行 政部初審。（特別地，生產(chǎn)主管必須保證計件丄資的產(chǎn)址和實際產(chǎn)雖相對應(yīng).對簽字的單據(jù)負責）3、行政部收到原始敢據(jù)后，與相

3、應(yīng)的倉庫報表倉庫進銷存.生產(chǎn)報表生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計表核對，核對無誤后由財務(wù)和經(jīng)理 審批4. 行政部根據(jù)相關(guān)審批后的單振錄制生產(chǎn)部工時統(tǒng)il表，并共享或發(fā)給經(jīng)理和財務(wù)。原始譏據(jù)三天/一周為一期交財務(wù)。5、財務(wù)根據(jù)據(jù)提交來的單據(jù)與倉庫進銷存、£生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)訃表等資料對生產(chǎn)匚時統(tǒng)汁表進行核對。 若核對有問題及時反饋行政部做相應(yīng)調(diào)整。6、行政部負責考勤和請假罰款等事宜，并根據(jù)考勤和罰款資料整理做好工資報表。7、次丿5號前行政部把匸資報表發(fā)財務(wù)核對財務(wù)核對無誤后打印出來給廠長/經(jīng)理簽字8、匸資表簽字后財務(wù)發(fā)給出納進行工資發(fā)放9、財務(wù)根據(jù)出納付款憑證進行做賬三、倉庫及產(chǎn)線盤點制度1. 倉庫根據(jù)進銷存里面

4、的數(shù)雖打印相關(guān)的盤點表2. 倉庫人員按擺放順序續(xù)一盤點，并將盤點數(shù)填在相應(yīng)盤點列上。盤點好后交由財務(wù)部3. 生產(chǎn)主管根據(jù)生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)il表打印相關(guān)的在制品盤點表.組織相關(guān)人員盤點，并把數(shù)據(jù)填列到盤點表上。盤點后后交由財務(wù)部4. 財務(wù)部負責對倉庫和產(chǎn)線盤點表數(shù)據(jù)進行復(fù)盤。核對盤點數(shù)據(jù)的準確性5. 財務(wù)盤點完后，把有問題的數(shù)據(jù)報倉庫及生產(chǎn)部。倉庫和生產(chǎn)部重新核實。6. 核實后倉庫根據(jù)務(wù)點差界進行盤血盤虧處理，并上報廠長/經(jīng)理簽字。簽字后交財務(wù)部做賬。7. 財務(wù)根據(jù)相關(guān)的盤點數(shù)據(jù)和盤點差異數(shù)據(jù)進行隊務(wù)處理。四、物料管理制度：仁 采購部提供：刀份材料采購數(shù)址金額明細表、刀份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細表

5、、供應(yīng)商對帳單（含上月余 額、本月余額）。具體要求：供應(yīng)商送貨單和匸廠原材料倉庫的入庫單進行貳價.數(shù)雖、金額的一一核對.由采購.原材料倉庫核實后填 表連同供應(yīng)商對帳單報匸廠財務(wù)，公司以此確定供應(yīng)商貨款，確定主材料的本丿采購數(shù)雖：采購以木丿采購情況統(tǒng)計表，原 材料庫以類別材料入庫明細表反映。2、廉材料倉庫提供：份原材料入庫數(shù)雖明細表.丿J份原材料出庫數(shù)雖明細表、丿J份原材料進銷存數(shù)雖明細表、 月份原材料倉盤點表.原材料入庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單等具體要求：原材料出庫必須開領(lǐng)料單丿J末編制原材料出庫明細表.午間編制原材料領(lǐng)川明細表，兩個部門數(shù)雖必須核對無誤。3、生產(chǎn)乖間提供：丿J份原材料領(lǐng)用明細表.月份成

6、品入庫明細表、丿J份午何物料盤點表（按I：序流程、計件工時產(chǎn)址統(tǒng)計表具體要求：牟間每應(yīng)編制原材料主料運營情況表.千間的原材料領(lǐng)用數(shù)址加上上丿乍間盤點數(shù)址必須等于本刃盤存數(shù)址加 上木刃入庫成品數(shù)雖，乍間編制的木丿成品入庫數(shù)址表與成品倉庫編制的成品入庫明細表必須相等。4、成品倉庫提供：丿份成品入庫數(shù)雖明細表、成月份成品出庫數(shù)量明細表:*、丿j份成品進銷存數(shù)雖明細表、幼份成品倉盤點表、向財務(wù)提供入庫單及銷售出庫訊具體要求：成品倉庫木丿編制成品入庫明細表.成品出庫明細表，成品倉得出庫數(shù)雖必須與銷售部門的銷售數(shù)雖一致。另外 對外購成品和匸廠成品要分開5、銷售部門提供：。：月份成品出庫數(shù)繪明細表3、月份應(yīng)

7、收帳款明細表、月份客戶對賬總（含上月余額.木丿J余額）具體要求：銷售部門丿J底編制客戶銷售情況明細表，銷售數(shù)雖何處庫數(shù)雖孩對一致，銷售金額干客戶對賬單金額核對一致。6、公司財務(wù)部提供：丿J份供應(yīng)商付款明細表、丿J份客戶收回貨款明細表、工廠資金使用明細表財務(wù)工作內(nèi)容：1、負責費用報銷、付款單等單據(jù)審核，將費用報銷和付款資料發(fā)出納付款。2、負責對應(yīng)付、應(yīng)收單據(jù)核對及進行相關(guān)賬務(wù)處理。3、負責對當月應(yīng)收應(yīng)付匯總相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付報表。4、負責工廠固定資產(chǎn)的入賬和盤點，低耗品的核對及入賬做賬。5、負責對工廠業(yè)務(wù)進行相關(guān)的賬務(wù)處理6、負責與出納及一蛋核對現(xiàn)金賬，每天登記相關(guān)的現(xiàn)金日記賬。7、負責工資的核對及核

8、算以及相關(guān)的賬務(wù)處理8、負責組織倉庫和產(chǎn)線開展每月未盤點工作9、負責工廠倉庫進銷存的核査，保證倉庫數(shù)據(jù)的準確性10、對產(chǎn)線完工產(chǎn)品成本進行核算，出具相應(yīng)的成本報表。11、負責工廠全盤賬務(wù)處理，并生成憑證和相關(guān)報表并上報總部務(wù)和廠長。12、對工廠賬務(wù)和報表進行相應(yīng)的分析，分析后發(fā)總部財務(wù)和廠長13、制定工廠各部門預(yù)算數(shù)據(jù)，并與實際數(shù)據(jù)進行對比分析14、積極參與公司經(jīng)營，做到事前有預(yù)測，事中有控制，事后有監(jiān)督15、完成總部財務(wù)及廠長交待的其他事項負責對倉庫、生產(chǎn)部門盤點稽査、財產(chǎn)清査工作。月度終了定期與倉庫、生產(chǎn)部門盤點對賬，做到 賬賬、賬實相符；對賬賬、賬實不符現(xiàn)象及時會同相關(guān)部門責任人査清原因，提出處理方案，經(jīng)報 批后做出正確的賬務(wù)處理財務(wù)崗位工作考核表所屬時間：年一項目分值自評 得分S3備注L作表現(xiàn)勤 出3nH 、 a bnn a bn3axbx此nn4Qn會計孩算證 賬 賬>6n8n3nHn4Qn4Qn4Qn丄作時效Hnmn表 報%3n3nnLUn0Q單位名稱：財務(wù)部被考核人:月2、公司會計核算制度1不遵守制度，每