最新鐵皮石斛項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、南京萬德斯生命科技有限公司組建方案2015/4/3目 錄第一章 項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目名稱二、項(xiàng)目擬建地點(diǎn)三、項(xiàng)目出資方及資本結(jié)構(gòu)四、項(xiàng)目股權(quán)結(jié)構(gòu)說明五、企原股東主要負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)介六、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模七、我公司鐵皮石斛保健品市場(chǎng)占有份額規(guī)劃第二章 項(xiàng)目可行性分析一、市場(chǎng)背景分析1、石斛原料供求狀況2、石斛類保健品供求狀況二、市場(chǎng)預(yù)測(cè)1、項(xiàng)目產(chǎn)品2、目標(biāo)客戶分析3、鐵皮石斛保健品市場(chǎng)數(shù)據(jù)分析4、結(jié)論三、競(jìng)品分析1、同類保健品競(jìng)爭(zhēng)情況2、其他保健品競(jìng)爭(zhēng)情況四、投資建議1、項(xiàng)目的科技含量高2、項(xiàng)目的市場(chǎng)前景廣闊 3、項(xiàng)目具有較高的利稅率和投資回報(bào)率 第三章 營(yíng)銷策略一、產(chǎn)品策略1、鐵皮石斛保健品的優(yōu)勢(shì)分析2、技術(shù)

2、優(yōu)勢(shì)分析3、科研團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)分析二、價(jià)格策略1、優(yōu)質(zhì)的貨源保證2、性價(jià)比高于同類產(chǎn)品三、渠道策略1、線下營(yíng)銷2、線上推廣整合與營(yíng)銷四、促銷策略1、廣告和營(yíng)業(yè)推廣  2、人員推銷和公共關(guān)系  第四章 投資計(jì)劃一、項(xiàng)目總投資估算體系二、投資估算和資金籌措1、固定資產(chǎn)投資總額2、流動(dòng)資金估算三、項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度四、盈利預(yù)測(cè)及投資評(píng)價(jià)1、盈利預(yù)測(cè)2、投資評(píng)價(jià)第五章、財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、總成本費(fèi)用估算1、基本數(shù)據(jù)的確立2、產(chǎn)品成本3、平均產(chǎn)品利潤(rùn)與銷售稅金二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目投資回收期2、項(xiàng)目投資利潤(rùn)率3、現(xiàn)金流估算4、不確定性分析5、盈虧平衡分析三、綜合效益評(píng)價(jià)結(jié)論第

3、六章 風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素1、不可抗力因素風(fēng)險(xiǎn)2、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)4、資金管理風(fēng)險(xiǎn)二、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策1、不可抗力因素風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策2、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策4、資金管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策三、風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)價(jià)第七章、環(huán)境保護(hù)與消防措施一、設(shè)計(jì)依據(jù)及原則1、環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)2、設(shè)計(jì)原則二、建設(shè)地環(huán)境條件三、項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響1、項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響2、項(xiàng)目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染物四、環(huán)境保護(hù)措施方案1、項(xiàng)目建設(shè)期環(huán)保措施2、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期環(huán)保措施五、環(huán)保評(píng)價(jià)六、綠化方案七、消防措施第一章 項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目名稱組建 南京萬德斯生命科技有限公司（暫名）。二、項(xiàng)目擬建地點(diǎn)擬建于江蘇南京江寧

4、區(qū)“江寧生命科學(xué)園”園區(qū)內(nèi)。三、項(xiàng)目出資方及資本結(jié)構(gòu)該項(xiàng)目擬投資15000萬元，投資的最終目標(biāo)是打造成一家年產(chǎn)值約10億元的大型石斛產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售企業(yè)，最終使該企業(yè)實(shí)現(xiàn)上市。由以下四方共同出資：出資方出資額（萬元）所占比例備注南京萬德斯環(huán)?？萍加邢薰?0.00%提供科學(xué)管理南京昂谷醫(yī)藥科技有限公司20.00%提供產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)支持楊松5.00%掌握銷售渠道王欣5.00%提供優(yōu)質(zhì)貨源四、項(xiàng)目股權(quán)結(jié)構(gòu)說明股東名稱（姓名）出資形式出資額（萬元）所占比例%南京萬德斯環(huán)保科技有限公司貨幣+管理70%南京昂谷醫(yī)藥科技有限公司貨幣+技術(shù)20%楊松貨幣+營(yíng)銷5%王欣貨幣+貨源5%合計(jì)100%五、企原股東主要

5、負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)介1、南京萬德斯生命科技有限公司法人兼董事長(zhǎng)打造科學(xué)管理團(tuán)隊(duì)南京萬德斯生命科技有限公司法人兼董事長(zhǎng)劉軍，男，從事環(huán)保行業(yè)11年之久，帶領(lǐng)公司成為國(guó)內(nèi)一流的環(huán)保企業(yè)，積累下了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和人脈，后看重鐵皮石斛系列產(chǎn)品在我國(guó)保健品市場(chǎng)的重要地位和發(fā)展前景，經(jīng)深度分析鐵皮石斛市場(chǎng)的無限發(fā)展可能后，決心耗費(fèi)重金組建南京萬德斯生命科技有限公司，著力發(fā)展鐵皮石斛保健品事業(yè)。2、南京昂谷醫(yī)藥科技有限公司產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)支撐我公司與南京昂谷醫(yī)藥科技有限公司達(dá)成技術(shù)合作，昂谷作為技術(shù)入股的股東之一，是一家專業(yè)從事新藥研發(fā)的一流技術(shù)企業(yè)，自成立以來，結(jié)合自身的技術(shù)和優(yōu)勢(shì)，在新藥研究領(lǐng)域已建立起一整套完整的科

6、研體制。此次研發(fā)石斛系列產(chǎn)品，昂谷特地組建了一支國(guó)內(nèi)研究石斛方面的人才團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行新產(chǎn)品的前期開發(fā)、研制，及后期產(chǎn)品試食。充分保證了石斛系列產(chǎn)品的質(zhì)優(yōu)高效。 南京昂谷醫(yī)藥科技有限公司，經(jīng)過對(duì)鐵皮石斛的成分構(gòu)成做了大量的科學(xué)研究由于鐵皮石斛為貴重藥材，所以在開發(fā)鐵皮石斛的保健品時(shí)，其經(jīng)過氣流粉碎后，D90小于30微米，以全藥粉入藥。西洋參提取方法3、楊松營(yíng)銷渠道推廣者楊松，曾任南京奧賽康醫(yī)藥集團(tuán)營(yíng)銷總監(jiān)，該公司成立于2005年9月，是集醫(yī)藥、精細(xì)化工和保健品的研發(fā)、生產(chǎn)、市場(chǎng)推廣和銷售為一體的現(xiàn)代高科技民營(yíng)企業(yè)，具有規(guī)?；膶I(yè)生產(chǎn)和卓越的研發(fā)能力，產(chǎn)品不斷推陳出新。 楊松擔(dān)任該公司營(yíng)銷總監(jiān)期間，

7、經(jīng)歷了2012年制藥行業(yè)市場(chǎng)的低迷時(shí)期，仍憑借對(duì)市場(chǎng)的獨(dú)到見解，帶領(lǐng)營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)超額完成了集團(tuán)規(guī)定的業(yè)績(jī)。4、王欣優(yōu)質(zhì)石斛原料供應(yīng)商王欣，作為本項(xiàng)目?jī)?yōu)質(zhì)石斛原料供應(yīng)商，在安徽擁有一家規(guī)模較大的石斛種植合作社，專業(yè)種植霍山石斛，合作社始建于2010年3月，位于梅山鎮(zhèn)清水村雙河組，現(xiàn)有社員25名，持有霍山石斛野生苗700平米，石斛組培苗種植面積1600平米，合作社依照大別山獨(dú)特的氣候條件，采用仿野生化種植模式種植石斛，既能有效的提高石斛的品質(zhì)，又能節(jié)約種植成本。六、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模：本項(xiàng)目占地30畝，分兩期建設(shè)：建設(shè)期建筑面積建設(shè)內(nèi)容第一期5000科研大樓，包括科研實(shí)驗(yàn)室、中試生產(chǎn)車間、3000辦公綜合樓

8、、500公用系統(tǒng)供應(yīng)站第二期10000生產(chǎn)樓及庫房七、我公司鐵皮石斛保健品市場(chǎng)占有份額規(guī)劃有數(shù)據(jù)顯示，2012年浙江鐵皮石斛的產(chǎn)品產(chǎn)值占全國(guó)80%以上。 本公司項(xiàng)目計(jì)劃在全國(guó)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的20個(gè)省份推廣，以高科技、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、治療+保健的概念做到市場(chǎng)的最大化。市場(chǎng)推廣期（正式運(yùn)營(yíng)后12年）：可實(shí)現(xiàn)年銷售23億元，扣除繼續(xù)投入的研發(fā)費(fèi)用后，凈利潤(rùn)40006000萬元/年。市場(chǎng)成熟期（正式運(yùn)營(yíng)后35年）：可實(shí)現(xiàn)銷售510億元/年，凈利潤(rùn)1.73億元/年。項(xiàng)目產(chǎn)品的平均毛利率在80%，凈利潤(rùn)率在30%以上，屬盈利能力強(qiáng)、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、市場(chǎng)前景好的項(xiàng)目。第二章 項(xiàng)目可行性分析一、市場(chǎng)背景分析1、石斛原料供求狀

9、況1.1全國(guó)石斛原料主要供應(yīng)情況我國(guó)的鐵皮石斛產(chǎn)業(yè)經(jīng)過近30年的發(fā)展，其集約化栽培面積已達(dá)4萬畝左右，鮮條產(chǎn)量平均畝產(chǎn)約300公斤，鮮條年總產(chǎn)量約有1200萬公斤(1.2萬噸)。我國(guó)石斛主要種植地：區(qū)域省份重點(diǎn)區(qū)域氣候特點(diǎn) 華東安徽大別山區(qū)典型山地氣候特征，氣候溫和，雨量充沛，森林海拔差異大，植被變化明顯。浙江鄞縣、天臺(tái)、仙居氣候溫和濕潤(rùn)，四季分明，雨量充沛，季風(fēng)交替顯著福建寧化屬中亞熱帶山地氣候，年平均氣溫15-18，夏無酷暑，冬無嚴(yán)寒，春季長(zhǎng)達(dá)4月無霜期華南廣西天峨屬亞熱帶季風(fēng)氣候區(qū)，冬暖夏涼，四季分明。西南四川區(qū)域表現(xiàn)差異顯著，氣候類型多，有利于農(nóng)、林、牧綜合發(fā)展；氣象災(zāi)害種類多，發(fā)生頻

10、率高，范圍大。云南石屏、文山、麻栗坡、西疇全年溫暖、濕潤(rùn)，四季變化不大，森林覆蓋率高上述幾大區(qū)域的石斛產(chǎn)量是全國(guó)大部分原料的主要來源，以下是2008年-2014年全國(guó)鐵皮石斛種植面積及產(chǎn)量圖：由上圖可知，每年石斛產(chǎn)量呈穩(wěn)定、持續(xù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，2014年全國(guó)石斛種植面積為40000畝，按照350公斤/畝的產(chǎn)量來算，2014年全國(guó)石斛產(chǎn)量約為1400萬公斤。因此，鐵皮石斛的供應(yīng)量并不是我們著重?fù)?dān)心的環(huán)節(jié)。 其中，石斛原料的品種等級(jí)，按照區(qū)域的不同，其營(yíng)養(yǎng)含量也不相同，多糖類、菲類含量情況如下：由上圖可以看出，產(chǎn)于安徽省霍山縣的鐵皮石斛，是石斛中的極品，膠質(zhì)飽滿、久嚼無渣、個(gè)頭沉實(shí)、藥效最佳。此外，將鐵

11、皮石斛制成鐵皮楓斗，主要原因是為了運(yùn)輸和保存上的方便。1.2全國(guó)石斛原料需求情況跟據(jù)2013年全國(guó)中藥資源普察統(tǒng)計(jì)，整個(gè)石斛市場(chǎng)年需求總量在8000-10000噸，且以每年10%-15%的需求遞增。石斛在藥用、保健、美容產(chǎn)品的開發(fā)商家逐年增加，市場(chǎng)已處于供不應(yīng)求的狀態(tài)。2008-2010年鐵皮石斛市場(chǎng)規(guī)模統(tǒng)計(jì)分析（單位：億元）2、石斛類保健品供求狀況由于鐵皮石斛卓著的保健功效，業(yè)界一致認(rèn)為有非常好的發(fā)展前景。據(jù)北京、上海等地的市場(chǎng)調(diào)查，目前有93%的兒童、78%的老人和近50%的中青年消費(fèi)保健養(yǎng)生食品，95%以上的家庭常備有不同類型的營(yíng)養(yǎng)保健品。 2010-2014年鐵皮石斛保健品市場(chǎng)容量統(tǒng)計(jì)

12、 霍山石斛作為中華“九大仙草”之首，其相關(guān)保健品的功效、價(jià)值等不言而喻。那么霍山石斛中含有什么稀缺的活性物質(zhì)呢？通過下圖即可一目了然：二、市場(chǎng)預(yù)測(cè)1、項(xiàng)目產(chǎn)品本項(xiàng)目擬提供以下產(chǎn)品：序號(hào)名稱成分1石斛片 石斛、人參、羚羊角、五味子、枸杞子、川芎、山藥、地黃、當(dāng)歸（酒浸）等二十八味藥材。 2石斛膏（復(fù)方）石斛、夏枯草、元參、早蓮草、瓦楞子、紫草、青黛。3石斛露石斛等鮮莖的蒸餾液。2、目標(biāo)客戶分析2.1針對(duì)亞健康人群，對(duì)自身未來健康進(jìn)行儲(chǔ)備的健康人群和患者。五臟陰虛失眠多夢(mèng)脾胃虛，體質(zhì)差 常見失眠健忘、飲食不化、干咳少痰、腰酸發(fā)軟難以入眠、多夢(mèng)易驚醒、醒后疲乏、白天困乏脾胃功能不良，營(yíng)養(yǎng)缺乏，抵抗力

13、差、易生病三高人群勞累過度、煙酒過度久病后氣血虧口干舌燥、血脈不暢、心腦管疾病氣短乏力、虛火發(fā)炎、頭昏目眩、口舌潰瘍氣血不足，惡心乏力2.2 針對(duì)老年人群我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入老年化社會(huì)，人到老年之所以衰老，原因是機(jī)體出現(xiàn)了氣血虛衰，精神耗損，腎陰不足，肝火上亢，毒素積蓄，經(jīng)絡(luò)不通等生理狀態(tài)，是衰老的原因，老年人群里更是多有陰虛。3、鐵皮石斛保健品市場(chǎng)數(shù)據(jù)分析3.1 對(duì)鐵皮石斛保健品適合人群的類型3.2 鐵皮石斛保健品適合人群的特征3.3 購(gòu)買鐵皮石斛時(shí)關(guān)注哪些特征3.4 消費(fèi)者從哪些渠道得知鐵皮石斛保健品的3.5 消費(fèi)者認(rèn)為鐵皮石斛的功效在于哪3.6消費(fèi)者認(rèn)為鐵皮石斛保健產(chǎn)品每月消費(fèi)價(jià)格在哪個(gè)區(qū)間合適

14、3.7 消費(fèi)者對(duì)鐵皮石斛保健品應(yīng)適合哪個(gè)人群3.8 消費(fèi)者對(duì)鐵皮石斛保健品應(yīng)適合哪個(gè)人群4、結(jié)論現(xiàn)代中醫(yī)學(xué)、中藥化學(xué)及中藥藥理學(xué)研究表明，鐵皮石斛富含多糖、氨基酸、生物堿、微量元素等，具有養(yǎng)胃生津、滋陰清熱、明目的功效；在治療胃腸道疾病、抗衰老、抗腫瘤、降低血糖和治療白內(nèi)障等方面均有良好療效。 綜合上述原因分析，鐵皮石斛產(chǎn)品的目標(biāo)客戶群定位為亞健康人群和中老年群體，以及對(duì)自身未來健康進(jìn)行儲(chǔ)備的健康人群和患者。三、競(jìng)品分析1、同類保健品競(jìng)爭(zhēng)情況對(duì)于我公司來說，競(jìng)爭(zhēng)壓力主要集中在對(duì)石斛的深加工技術(shù)上，隨著西部大開發(fā)的進(jìn)行和東盟自由貿(mào)易區(qū)在廣南的建立，對(duì)我們的發(fā)展將會(huì)一大飛躍性的機(jī)會(huì)。主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將

15、會(huì)得到很好的發(fā)揮。主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：產(chǎn)品類型代表產(chǎn)品主要產(chǎn)地或產(chǎn)家銷售場(chǎng)所精加工品鐵皮楓斗膠丸、鐵皮楓斗晶 (沖劑)、鐵皮楓斗膠囊、鐵皮楓斗晶(顆粒)、 石斛芝品浙江森宇控股集團(tuán)、武義壽仙谷藥業(yè)、浙江天皇藥業(yè)、 民康天然植物制品、杭州胡慶余堂藥業(yè)、康恩貝藥業(yè)、天目藥業(yè)、雁吹雪鐵皮石斛、華立制藥以及深圳制藥等主要生產(chǎn)產(chǎn)家超市、醫(yī)藥名店、專賣店浸膏鐵皮石斛浸膏武義壽仙谷藥業(yè)、醫(yī)藥名店等配制專賣店、醫(yī)藥名店口服液鐵皮楓斗口服液華立制藥等企業(yè)生產(chǎn)超市、醫(yī)藥名店2、其他保健品競(jìng)爭(zhēng)情況 與鐵皮石斛共同位列“九大仙草”的有天山雪蓮、三兩重人參、百二十年首烏、花甲之茯苓、玉之蓯蓉、海

16、底珍珠、冬蟲夏草等列為中華九大“仙草”。其中，鐵皮石斛早在1000多年前就被尊為“九大仙草”之首。以下是鐵皮石斛與其他“仙草”的功效比較：名稱功效缺點(diǎn) 鐵皮石斛具有生津止渴、鎮(zhèn)痛消腫，主治熱病陰虛、目暗、胃弱、聲音嘶啞、糖尿病、急慢性咽候炎、慢性支氣管炎、慢性肝病、慢性萎縮性胃炎、免疫功能低下、疲勞綜合癥等疾病極品霍山米斛千金難求，價(jià)格昂貴 天山雪蓮有活血通絡(luò)、散寒除濕、滋陰壯陽等功效。地域特殊，不易獲得 三兩重人參補(bǔ)氣救脫，益血復(fù)脈、養(yǎng)心安神、生津止渴、補(bǔ)肺定喘健脾止瀉等。生長(zhǎng)周期長(zhǎng)，市面上多用其他參類造假 百二十年首烏補(bǔ)益肝腎、益精血、壯筋骨；促進(jìn)人體免疫力的提高；降血脂，促進(jìn)紅細(xì)胞的生成

17、。何首烏有毒副作用,不宜長(zhǎng)期超量服用,避免與肝毒性藥物同時(shí)使用 花甲之茯苓滲濕利水，益脾和胃，寧心安神市面上多以次充好 玉芝蓯蓉可用于治療腰膝冷痛、神經(jīng)衰弱、聽力減退，還具有降低血壓的作用。地域分布狹窄，多集中在內(nèi)蒙古地區(qū) 深山靈芝扶正固本、滋補(bǔ)強(qiáng)壯、延年益壽，對(duì)體具有雙向調(diào)節(jié)作用，所治病種，涉及心腦血管、消化、神經(jīng)、內(nèi)分泌、呼吸、運(yùn)動(dòng)等各個(gè)系統(tǒng)。生長(zhǎng)環(huán)境有限，人工種植功效甚微 海底珍珠鎮(zhèn)心定志，明目安神珍珠分九品，市面上多魚目混珠 冬蟲夏草藥性溫和，滋補(bǔ)養(yǎng)身，老、虛者皆宜，比其他種類的滋補(bǔ)品有更廣泛的藥用價(jià)值。人為炒作，過分夸大其功效通過以上“九大仙草”的功效比較來看，即可解釋古人為何將鐵皮

18、石斛列為“九大仙草”之首。經(jīng)過現(xiàn)代藥理學(xué)的研究，證明鐵皮石斛對(duì)提高人體免疫能力效果顯著，綜合來說鐵皮石斛有以下十大功效：四、投資建議1、項(xiàng)目的科技含量高本項(xiàng)目由南京昂谷醫(yī)藥科技有限公司進(jìn)行產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)，及產(chǎn)品質(zhì)量保證，該公司在中藥、食品保健品開發(fā)研究領(lǐng)域有豐富的經(jīng)驗(yàn)，多名高層次技術(shù)人員是產(chǎn)品能走向市場(chǎng)的質(zhì)量保證。據(jù)統(tǒng)計(jì)，市面上以鐵皮石斛為原料的保健品約有42 種，如石斛顆粒、含片、口服液等，但這些產(chǎn)品大多停留在鐵皮石斛整體功能上，其中的天然活性物質(zhì)的開發(fā)利用的深度和廣度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。因此，雖然鐵皮石斛的市場(chǎng)開發(fā)已經(jīng)具有一定的規(guī)模，但需要看清的是，不少現(xiàn)有的保健品研發(fā)水平較低；有的沒有按照中醫(yī)藥

19、理論和石斛的特點(diǎn)來科學(xué)研發(fā)；在研發(fā)方面投入不足；有的企業(yè)目光短淺，不看重功效，只是以鐵皮石斛之名來賺錢，以致有的保健品出現(xiàn)了信任危機(jī)。2、項(xiàng)目的市場(chǎng)前景廣闊 雖然鐵皮石斛的產(chǎn)品市場(chǎng)已具有一定的規(guī)模，但也要看清這個(gè)市場(chǎng)還有進(jìn)一步開發(fā)的廣闊空間。因此，要重視和加強(qiáng)研究，開發(fā)出科技含量高的、貨真價(jià)實(shí)的、服用方便的、有較強(qiáng)針對(duì)性的、單味的或復(fù)方的、價(jià)格不是特別高的多種保健食品，并加強(qiáng)宣傳，創(chuàng)立著名品牌，才是今后產(chǎn)業(yè)發(fā)展和保健品開發(fā)的方向。針對(duì)現(xiàn)代社會(huì)生活中多種亞健康的身體狀況，用鐵皮石斛進(jìn)行多種配伍，開發(fā)出多種各有針對(duì)性的、調(diào)節(jié)效果明顯的保健品也是可行的。另外，中國(guó)老齡化社會(huì)的逐步形成，出現(xiàn)了對(duì)健康保

20、健的巨大市場(chǎng)需求，同時(shí)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，使干細(xì)胞這一高端醫(yī)療保健技術(shù)的推廣應(yīng)用變得可行?，F(xiàn)在隨著人們生活水平的提高，越來越多的人已經(jīng)由治病為主轉(zhuǎn)向以防病為主，以預(yù)防保健為先。新型藥店不僅僅是在賣藥品，同時(shí)也在營(yíng)造一個(gè)大健康的概念。在“為消費(fèi)者健康服務(wù)”的定位上，藥店通過普及保健知識(shí)，讓老百姓學(xué)會(huì)根據(jù)自身情況正確選擇保健產(chǎn)品；不僅把日用品搬上藥店的柜臺(tái)，而且還要把藥店打造成便民超市、健康超市。這種復(fù)合型的百貨藥店，比單純經(jīng)營(yíng)藥品的藥店將更具競(jìng)爭(zhēng)力。3、項(xiàng)目具有較高的利稅率和投資回報(bào)率 本項(xiàng)目研發(fā)的鐵皮石斛及制劑技術(shù)是當(dāng)今世界健康醫(yī)療技術(shù)的前沿，技術(shù)先進(jìn)。通過努力極大地提高了安全性，顯著地降低了

21、成本。同時(shí)公司積累了豐富的藥品市場(chǎng)推廣，銷售經(jīng)驗(yàn)，訓(xùn)練了一支協(xié)同作戰(zhàn)的團(tuán)隊(duì)，打下了良好的市場(chǎng)推廣基礎(chǔ)，大健康戰(zhàn)略的成功離不開強(qiáng)大的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，擁有一支強(qiáng)大的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)是戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型成功企業(yè)的共性，我們通過招聘人才自建，或者依靠專業(yè)營(yíng)銷公司。產(chǎn)業(yè)化的時(shí)機(jī)已成熟，具有廣闊的發(fā)展前景。因此，能夠帶來較高的利稅率及投資回報(bào)率。第三章 營(yíng)銷策略一、產(chǎn)品策略1、產(chǎn)品賣點(diǎn)1.1 保健價(jià)值高于同類產(chǎn)品鐵皮石斛的傳統(tǒng)食用方法鮮食不易保存，必須現(xiàn)買現(xiàn)吃楓斗不容易辨認(rèn)是不是真正的鐵皮石斛，且在人工制作過程中部分營(yíng)養(yǎng)流失入膳微量元素不能被完全吸收泡茶多糖溶出較少，不能夠得到比較有效利用鐵皮石斛的現(xiàn)代食用方法膠囊產(chǎn)品質(zhì)量得不到

22、有效保證沖劑口感不佳微粉破壁工藝復(fù)雜，價(jià)格更貴，粉末直接入口，感覺不好，粘牙嚴(yán)重。我公司的鐵皮石斛保健品片劑、丸劑服用方便，濃縮就是精華石斛膏（復(fù)方）添加夏枯草、元參、早蓮草、瓦楞子、紫草、青黛等多味中藥，科學(xué)配伍石斛露經(jīng)萃取后，石斛中的多糖活性成分吸收率高達(dá)97%，易被人體吸收1.2 專利技術(shù)，行業(yè)領(lǐng)先2、產(chǎn)品包裝，高檔優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的包裝設(shè)計(jì)具有建立品牌認(rèn)知的行銷作用，利用包裝設(shè)計(jì)呈現(xiàn)品牌訊息，建立品牌識(shí)別，使消費(fèi)者知道商品的品牌名稱、品牌屬性，進(jìn)而建立品牌形象。建立本產(chǎn)品的整套VI視覺識(shí)別系統(tǒng)，從產(chǎn)品到禮品的包裝均有一套完美的設(shè)計(jì)，考慮到保健品的特性，本產(chǎn)品擬采用二、價(jià)格策略1、優(yōu)質(zhì)的貨源保證

23、在保證產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上，為使產(chǎn)品價(jià)格更加親民，讓每一個(gè)人都能享用到九大仙草之首的神奇功效，我公司在成本上盡量做到可控，因此我公司與安徽某霍山石斛種植基地負(fù)責(zé)人王欣達(dá)成戰(zhàn)略合作，確保貨源充足的前提下，亦能保證原材料的優(yōu)質(zhì)。種植基地采用種苗生產(chǎn)技術(shù)，利用組織培養(yǎng)技術(shù)已經(jīng)有效的解決了鐵皮石斛的種苗生產(chǎn)問題。同時(shí)采用現(xiàn)代化工藝，經(jīng)過GMP10萬級(jí)凈化工廠36道工序煉制而成，并導(dǎo)入ISO9001:2000質(zhì)量管理體系，建立了HCCP產(chǎn)品品質(zhì)危害分析和全面質(zhì)量管理體系，有效的保證了鐵皮石斛系列產(chǎn)品的品質(zhì)。 模擬野生石斛生長(zhǎng)環(huán)境 野生石斛種植基地 石斛種苗培育 金明石斛種植基地2、性價(jià)比高于同類產(chǎn)品所有石斛

24、系列產(chǎn)品的原材料采自當(dāng)年11月至次年3月間粗多糖等有效成分含量最高的3年生有機(jī)鐵皮石斛，精選野生高山冬蟲夏草、美國(guó)花旗參、北沙參、麥門冬、玉竹等名貴道地藥材，以安徽霍山石斛為君藥，傳承中醫(yī)藥君臣佐使的配伍理論，科學(xué)的組合配伍各種藥材，使其藥材協(xié)同增效，保證其有效成分最大限度的被人體吸收利用。其中君藥鐵皮石斛含量充足，為其他同類產(chǎn)品的2-3倍。冬蟲夏草美國(guó)花旗參北沙參麥門冬玉竹鐵皮石斛三、渠道策略1、線下營(yíng)銷我公司整合了數(shù)支營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，包括多名曾服務(wù)于各大醫(yī)療機(jī)構(gòu)的營(yíng)銷精英。掌握了保健品行業(yè)中的龐大人脈，為產(chǎn)品前期市場(chǎng)的打開創(chuàng)造了有力條件；擁有全國(guó)各大城市的代理商資源，為產(chǎn)品全國(guó)市場(chǎng)的覆蓋提供后備

25、動(dòng)力。1.1藥店專柜：是保健品營(yíng)銷中最為實(shí)用有效的方法之一。保健品專柜的設(shè)立點(diǎn)主要選擇在各大連鎖藥店、零售藥店、商城等目標(biāo)客戶集中的地方。1.1.1 我國(guó)零售藥店發(fā)展概況據(jù)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局資料顯示，截止2013年11月，我國(guó)的藥店總數(shù)（包括連鎖門店和單體藥店）為433873家，比2012年增加了10150家，店數(shù)增長(zhǎng)率2.4%.見下圖。2006-2013年11月我國(guó)零售藥店總數(shù)及增長(zhǎng)率1.1.2我國(guó)連鎖藥店發(fā)展概況截止2013年11月，我國(guó)的連鎖企業(yè)數(shù)量為3376家，與2012年相比，增幅減緩，同比上升8.7%，連鎖門店數(shù)的增長(zhǎng)率僅為4.9%。表明在市場(chǎng)環(huán)境日趨惡劣的情況下，企業(yè)連鎖率

26、提高，但連鎖力下降。2006-2013年11月我國(guó)連鎖門店數(shù)（家）及增長(zhǎng)率1.1.3 利用全國(guó)著名連鎖藥店資源快速鋪貨根據(jù)上述對(duì)我國(guó)連鎖藥店、零售藥店的各項(xiàng)數(shù)據(jù)分析，利用現(xiàn)有的營(yíng)銷資源，本產(chǎn)品集中在全國(guó)排名前十的連鎖藥店中進(jìn)行“鋪貨”，全國(guó)排名前十的連鎖藥店，擁有廣泛的群眾基礎(chǔ)和忠實(shí)的消費(fèi)群體，選擇知名連鎖藥店進(jìn)行“鋪貨”，可在短期內(nèi)達(dá)到被目標(biāo)消費(fèi)群體快速認(rèn)知的目的，以初步打開銷售市場(chǎng)。2014年我國(guó)十大連鎖藥店排名如下：海王星辰全國(guó)性的大型連鎖藥店,紐約證券交易所上市公司,美國(guó)連鎖藥店協(xié)會(huì)會(huì)員,深圳海王星辰連鎖藥店有限公司同仁堂始于清康熙八年(1669年)，中華老字號(hào),高新技術(shù)企業(yè),著名品牌

27、老百姓民營(yíng)大型醫(yī)藥連鎖企業(yè),國(guó)內(nèi)最具影響力的藥品零售企業(yè)之一大參林中國(guó)連鎖藥店十強(qiáng),廣東省著名商標(biāo),中國(guó)醫(yī)藥商業(yè)協(xié)會(huì)連鎖藥店分會(huì)副會(huì)長(zhǎng)單位國(guó)大藥房國(guó)藥控股有限公司下屬零售企業(yè),全國(guó)連鎖藥店百?gòu)?qiáng)品牌,十大連鎖藥店品牌桐君閣始于1908年,中華老字號(hào),國(guó)內(nèi)首批跨省經(jīng)營(yíng)的大型藥品零售連鎖企業(yè)成大方圓中國(guó)馳名商標(biāo),遼寧省著名商標(biāo),知名醫(yī)藥連鎖品牌,大型跨省醫(yī)藥連鎖企業(yè)一心堂云南省著名商標(biāo),西南地區(qū)最大的藥品零售連鎖企業(yè)之一和平藥房始創(chuàng)于1945年,國(guó)內(nèi)最古老的藥房企業(yè)之一,十大連鎖藥店品牌,行業(yè)著名品牌華氏大藥房上海醫(yī)藥集團(tuán)旗下,上海市著名商標(biāo),上海市名牌,領(lǐng)先的大型跨省市藥品零售連鎖企業(yè)1.2城市代

28、理：擁有全國(guó)各大城市的一級(jí)代理資源，通過保健品行業(yè)中的展會(huì)等方式，加大宣傳，并在短期內(nèi)將產(chǎn)品統(tǒng)一上線，遍地開花。1.3社區(qū)零售：不僅是指進(jìn)入社區(qū)便利店銷售，同時(shí)在社區(qū)中做一系列品牌推廣活動(dòng)如義診、路演等。此方式最直接的接近消費(fèi)者，便于品牌的推廣。2、線上推廣整合與營(yíng)銷采用線上營(yíng)銷思路，在國(guó)內(nèi)主要電商平臺(tái)上均有網(wǎng)店；同時(shí)利用媒體資源，定期推廣，加強(qiáng)人們對(duì)產(chǎn)品的記憶。2.1 傳統(tǒng)媒體2.1.1報(bào)紙+雜志：在全國(guó)發(fā)行量較高的報(bào)紙、雜志上開辟產(chǎn)品專欄，著重宣傳產(chǎn)品的功效。南方周末南方都市報(bào)中國(guó)青年報(bào)齊魯晚報(bào)新民晚報(bào)楚天都市報(bào)中國(guó)保健食品中國(guó)醫(yī)藥導(dǎo)刊2.1.2電視：作為試聽結(jié)合的宣傳方式，除電視廣告片之

29、外，進(jìn)軍各大衛(wèi)視的購(gòu)物頻道，此方式的宣傳重點(diǎn)在于產(chǎn)品的功效、品牌、包裝及用戶反饋。2.1.3廣播：在收聽率較高的廣播頻道中加大宣傳，廣播覆蓋了大多出租車、私家車的聽眾，這部分人群具有較高的購(gòu)買能力。2.2 新媒體2.2.1電商：在全國(guó)主要電商平臺(tái)上開設(shè)旗艦店、代理店鋪，有利于品牌的建設(shè)和推廣，產(chǎn)品在網(wǎng)絡(luò)中遍地開花，增加客戶的接觸率，利于產(chǎn)品的銷售。2.2.2官方網(wǎng)站：開設(shè)產(chǎn)品的官方交易平臺(tái)，全面宣傳產(chǎn)品的各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)開設(shè)物流通道，為消費(fèi)者提供暢通無阻的購(gòu)物環(huán)境。 暢通無阻的現(xiàn)代物流通道 現(xiàn)代物流是本公司營(yíng)銷戰(zhàn)略中的重要環(huán)節(jié)。通過大規(guī)模流水化作業(yè)提高貨物轉(zhuǎn)運(yùn)效率，降低生產(chǎn)運(yùn)輸成本、增加企業(yè)效率

30、、縮短產(chǎn)銷周期，為消費(fèi)者提供了極大的便利。新建的物流中心參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新制定了現(xiàn)代管理體系，在擴(kuò)充運(yùn)輸規(guī)模的同時(shí)，大大提升了運(yùn)輸速度和效率，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品從生產(chǎn)到運(yùn)輸?shù)臒o縫對(duì)接，保證了企業(yè)產(chǎn)品物流的合理性和系統(tǒng)性。整個(gè)流程如下：研發(fā)生產(chǎn)網(wǎng)站（下單）倉(cāng)庫分揀運(yùn)輸車輛配送消費(fèi)者 2.2.3論壇+貼吧：在各大論壇、貼吧中的保健品專欄集中發(fā)帖，增加產(chǎn)品的曝光率。2.2.4微博：微博由于沒有支付功能，因此主要是做產(chǎn)品的形象宣傳，開通官方微博賬號(hào)，每天定時(shí)、定量勤更新，保持活躍度，積累忠實(shí)粉絲。2.2.5微信：微信開辟了支付功能，其宣傳作用越來越凸顯，開辟產(chǎn)品的官方微信賬號(hào)，對(duì)產(chǎn)品的功效、品牌、形象可同時(shí)宣

31、傳，也可完成支付功能。另外與微博結(jié)合使用，將微博中的粉絲有效引流，亦能產(chǎn)生購(gòu)買行為。四、促銷策略 促銷策略在加工品銷售中至關(guān)重要。原因在于加工品的同質(zhì)化程度高,可替代性強(qiáng),尤其在鐵皮石斛產(chǎn)品不為普通消費(fèi)者所熟知的情況下,促銷策略的運(yùn)用不僅能夠起到宣傳鐵皮石斛產(chǎn)品的作用,也能夠進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)銷售。  · 廣告宣傳     企業(yè)投入一定成本利用廣告宣傳企業(yè)和品牌形象、推介企業(yè)產(chǎn)品十分必要。但應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品自身的特點(diǎn)來選擇廣告投放的媒介。在保健品銷售中,廣告和營(yíng)業(yè)推廣策略常常同時(shí)運(yùn)用。石斛保健品受眾面廣,可利用廣播、電視、網(wǎng)

32、絡(luò)等各種形式進(jìn)行廣告宣傳,尤其對(duì)于具有多產(chǎn)品線的企業(yè)來說,廣告策略可對(duì)相關(guān)產(chǎn)品同時(shí)進(jìn)行宣傳。消費(fèi)者對(duì)品牌和產(chǎn)品具有一定認(rèn)知度后,則可結(jié)合營(yíng)業(yè)推廣,如有獎(jiǎng)銷售、打折促銷等方式。1、 電視廣告。在中央電視臺(tái)、省級(jí)地方頻道、二三線城市電視臺(tái)投播電視廣告宣傳片，側(cè)重產(chǎn)品功效、檔次的宣傳。2、報(bào)紙雜志廣告。在全國(guó)發(fā)行量較高的報(bào)紙及保健品行業(yè)相關(guān)的報(bào)紙雜志利用半版、正版廣告進(jìn)行產(chǎn)品功效的宣傳。3、節(jié)目宣傳。在全國(guó)收視率較高的養(yǎng)生類節(jié)目，開設(shè)與石斛有關(guān)的專欄及相關(guān)產(chǎn)品的推介，如江蘇衛(wèi)視萬家燈火、北京衛(wèi)視養(yǎng)生堂、CCTV10健康之路等。4、戶外廣告。主要有人行道廣告牌、LED燈箱廣告、樓宇廣告大屏等形式。5、

33、 交通廣告。針對(duì)公交、地鐵、機(jī)場(chǎng)覆蓋的不同人群，尋找最合適的宣傳方式。6、DM直郵廣告。將產(chǎn)品宣傳冊(cè)直接郵寄給目標(biāo)客戶，簡(jiǎn)單、直接、有效。7、商業(yè)活動(dòng)。定期在小區(qū)、藥店、商場(chǎng)、超市等周邊舉行商業(yè)演出活動(dòng)，同時(shí)以折扣促銷的方式吸引消費(fèi)者。 8、名人代言。利用名人效應(yīng)，打造產(chǎn)品良好形象的同時(shí)，做到產(chǎn)品效果的傳播。9、其他廣告。短信廣告、流動(dòng)廣告車。第四章 投資計(jì)劃一、項(xiàng)目總投資估算體系二、投資估算和資金籌措本項(xiàng)目投資估算是根據(jù)可行性研究報(bào)告的編制方案和各專業(yè)提供的建設(shè)內(nèi)容而編制的。A、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）；B、建筑工程費(fèi)：C、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：D、其它費(fèi)用。 為盡

34、快加緊該項(xiàng)目施工建設(shè)工作，應(yīng)盡可能利用建筑單位的優(yōu)勢(shì)和豐富的工程經(jīng)驗(yàn)，加快工程建設(shè)步伐，力爭(zhēng)早日建成投產(chǎn)，發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目擬建于江蘇溫江區(qū)永寧鎮(zhèn)“江寧生命科學(xué)園”園區(qū)內(nèi)，占地30畝?？偼顿Y15000萬元，其中：第一期8000萬元、第二期7000萬元。構(gòu)成如下表：本項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資人民幣15000萬元，分兩期投入，第一期8000萬元，第二期7000萬元。1、 固定資產(chǎn)投資總額預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)投資總額11000萬元，第一期6000萬元，第二期5000萬元。1.1固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目：附表：本工程主要建筑一覽表序號(hào)名稱占地面積/ m2建筑面積/ m2結(jié)構(gòu)備注1辦公綜合樓5002000混凝土結(jié)構(gòu)一

35、期2科研實(shí)驗(yàn)室5002000混凝土結(jié)構(gòu)一期3公用系統(tǒng)供應(yīng)站10001000混凝土結(jié)構(gòu)一期4生活樓20008000混凝土結(jié)構(gòu)一期5倉(cāng)庫等10003000混凝土結(jié)構(gòu)二期6污水處理站5001000混凝土結(jié)構(gòu)一期7停車場(chǎng)800800地面8綠化10001000樹木草坪本項(xiàng)目俯瞰效果圖辦公大樓效果圖研發(fā)中心內(nèi)部結(jié)構(gòu)生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)部結(jié)構(gòu)1.2固定資產(chǎn)投資預(yù)算附表：第一期工程固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目投資預(yù)算（萬元）備注1地價(jià)款15002土建25003設(shè)備10004公用系統(tǒng)1000污水處理、鍋爐房、配電房等5其他2000合計(jì)8000 第二期計(jì)劃擴(kuò)充第一期建設(shè)的設(shè)備，提高服務(wù)接待能力，并建設(shè)容量問為儲(chǔ)存100萬份樣

36、品的干細(xì)胞庫及其相應(yīng)的實(shí)驗(yàn)與管理系統(tǒng)，為自體和異體干細(xì)胞移植治療提供保障。附表：第二期工程固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目投資預(yù)算（萬元）備注1地價(jià)款2土建20003設(shè)備10004公用系統(tǒng)2000合計(jì)70002、流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金總額共計(jì)4000萬元，第一期投入2000萬元，第二期2000萬元。2.1、第一期流動(dòng)資金：第一期預(yù)計(jì)年研發(fā)，申報(bào)到試生產(chǎn)階段，包括人員工資、研發(fā)費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)，照此計(jì)算，需要的資金約為6000萬元。按照運(yùn)營(yíng)周期運(yùn)轉(zhuǎn)計(jì)算，則需要流動(dòng)資金2000萬元。2.2、第二期流動(dòng)資金：第二期預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)，上市銷售，包括人員工資、研發(fā)費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)，照此計(jì)算，需要的生產(chǎn)資金3000萬

37、元，各項(xiàng)費(fèi)用4000萬元，合計(jì)7000萬元?？紤]資金回收緩慢業(yè)務(wù)，資金周轉(zhuǎn)較慢，按此計(jì)算，則需要流動(dòng)資金2000萬元。三、項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度建設(shè)階段內(nèi)容計(jì)劃時(shí)間申報(bào)審批項(xiàng)目立項(xiàng)，報(bào)審批手續(xù)2014年末第一期審批手續(xù)確立后開始動(dòng)工2015年第二期運(yùn)營(yíng)四、盈利預(yù)測(cè)及投資評(píng)價(jià)1、盈利預(yù)測(cè)：運(yùn)營(yíng)初期，年銷售收入23億元，考慮到每年將投入利潤(rùn)的3540%用于繼續(xù)研發(fā)，因此凈利潤(rùn)約為40006000萬元，凈利潤(rùn)率20%。市場(chǎng)成熟期，年銷售收入510億元，凈利潤(rùn)1.73億元，凈利潤(rùn)率33%。2、投資評(píng)價(jià)： 內(nèi)部收益率：本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率30%； 投資回收期：投資回收期約3年，即2014年前收回投資。上述指標(biāo)可知

38、，本項(xiàng)目系盈利能力強(qiáng)、投資回收快的項(xiàng)目。第五章、財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、總成本費(fèi)用估算1、基本數(shù)據(jù)的確立產(chǎn)品價(jià)格 生產(chǎn)負(fù)荷 其他計(jì)算參數(shù)2、產(chǎn)品成本成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出的各種費(fèi)用，本項(xiàng)目主要采取要素法測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動(dòng)力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。外購(gòu)原輔料、燃料及動(dòng)力費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)其他費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成本總成本費(fèi)用。3、平均產(chǎn)品利潤(rùn)與銷售稅金本項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)將實(shí)現(xiàn)年平均利潤(rùn)總額28908.93萬元。按照行業(yè)17%的稅率計(jì)算，全年產(chǎn)生稅收約2900萬元。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目投資回收期財(cái)務(wù)效益分析的目的是考察項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)所取得經(jīng)濟(jì)效益的大小。該項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金

39、流量分析分析結(jié)果如下：序號(hào)項(xiàng)目（稅后）數(shù)值1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率25.12%2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）萬元73943.533投資回報(bào)期（年）5.932、項(xiàng)目投資利潤(rùn)率本項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)將實(shí)現(xiàn)年平均利潤(rùn)28908.93萬元，項(xiàng)目投入總資金70015.10萬元。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為41.29%。3、現(xiàn)金流估算3.1項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算3.2項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算4、不確定性分析敏感性分析 單位：萬元不確定因素變化率內(nèi)部收益率凈現(xiàn)值銷售價(jià)格10%29.32%89,896.325%28.47%82,935.41025.12%73,943.53-5%18.6968,935.41-10%15.7461,99

40、1.92原材料成本10%23.05%66,795.175%21.40%70,837.04025.12%73,943.53-5%28.00%76,920.78-10%33.00%83,962.65銷售數(shù)量10%32.00%86，765.905%29.00%78,822.41025.12%73,943.53-5%22.00%71,935.41-10%18.00%69,991.92流動(dòng)資金10%24.03%74,764.855%24.05%74,764.85025.12%73,943.53-5%26.03%72,764.85-10%26.01%72,764.85建設(shè)投資10%25.91%72,774

41、.635%25.73%73,326.77025.12%73,943.53-5%23.52%74,431.05-10%22.51%75,983.19下圖以圖表形式顯示敏感性分析：5、盈虧平衡分析 BEP=年固定總成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金)×年處理量能力37.56%×年處理量能力三、綜合效益評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果匯總表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)據(jù)和指標(biāo)一、主要數(shù)據(jù)1年銷售收入（含稅）萬元90909.092年平均利潤(rùn)總額萬元27272.933年銷售稅金及附加萬元659.724年增值稅萬元6602.775項(xiàng)目總投資萬元150006項(xiàng)目定員人2007建設(shè)期月12二、主要評(píng)價(jià)指標(biāo)1

42、項(xiàng)目投資利潤(rùn)率%41.29%2項(xiàng)目投資利稅率%56.23%3稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%25.12%4稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%29.23%5稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）萬元73943.536稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）萬元79114.697投資回收期（稅后）年5.938投資回收期（稅前）年5.489盈虧平衡點(diǎn)%37.56%由以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目年均銷售收入90909.09萬元，年均利潤(rùn)總額約為27272.93萬元，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為41.29%，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率25.12%。盈虧平衡分析和敏感性分析說明項(xiàng)目雖可能面臨單價(jià)波動(dòng)以及經(jīng)營(yíng)成本帶來的風(fēng)險(xiǎn)，但從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的角度來看，該項(xiàng)目可行。第六章 風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素1、不可抗力因素風(fēng)險(xiǎn) 是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況。包括自然災(zāi)害、如臺(tái)風(fēng)、洪水、冰雹；政府行為，如征收、征用；社會(huì)異常事件，如罷工、騷亂三方面。2、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指技術(shù)開發(fā)及應(yīng)用方面的各種不確定因素，如技術(shù)難度、成果成熟度、與商品化的差距，以及產(chǎn)品的生產(chǎn)設(shè)備和專業(yè)技術(shù)人才的能力，很難保證將來不被超越。3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在信息瞬息萬變的現(xiàn)代社會(huì)，國(guó)家政策、行業(yè)環(huán)境等諸多因素的變化，增加了市場(chǎng)的不確定性，能否把握市場(chǎng)脈搏，4、資金管理風(fēng)險(xiǎn)本次募集資金投資項(xiàng)