EXCL在財務的應用

1、1excel 在財務中的應用2目目 錄錄預備知識、預備知識、excelexcel操作小結(jié)操作小結(jié)第一章、財務處理系統(tǒng)第一章、財務處理系統(tǒng)第二章、會計報表的編制第二章、會計報表的編制第三章、工資管理第三章、工資管理第四章、固定資產(chǎn)管理第四章、固定資產(chǎn)管理第五章、進銷存管理第五章、進銷存管理第六章、貨幣時間價值的計算第六章、貨幣時間價值的計算第七章、財務預測第七章、財務預測第八章、全面預算化編制第八章、全面預算化編制3預備知識、預備知識、excelexcel操作小結(jié)操作小結(jié) excel是微軟推出的一個功能強大的電子表格軟件，具有強大的數(shù)據(jù)計算與分析處理功能，可以把數(shù)據(jù)用表格及各種統(tǒng)計圖、透視圖的形

2、式表現(xiàn)出來，使得制作出來的報表圖文并茂，信息表達更清晰。4excel的窗口界面的窗口界面 一般情況下，一般情況下，excel窗口界面可通過窗口界面可通過“視圖視圖”菜單或菜單或“工具工具/選項選項” 菜單命令菜單命令下的下的“視圖視圖”選項卡來調(diào)整。選項卡來調(diào)整。問題：問題： excel的編輯欄用于輸入或修改工作表單元格數(shù)據(jù)的編輯欄用于輸入或修改工作表單元格數(shù)據(jù),你能打開你能打開/關閉編輯欄嗎？關閉編輯欄嗎？標題欄標題欄菜單欄菜單欄工具欄工具欄編輯欄編輯欄名稱框名稱框編輯公編輯公式按鈕式按鈕 狀態(tài)欄狀態(tài)欄工作表區(qū)工作表區(qū)工作表工作表標簽標簽 選項卡選項卡滾動滾動按鈕按鈕 滾滾動條動條 滾滾動條

3、動條 5基本概念基本概念 1 1工作簿工作簿2、工作表、工作表問題：你知道工作表的名稱顯示在什么地方嗎？（工作表標簽）3單元格單元格4單元格區(qū)域單元格區(qū)域表示法：左上角單元格地址：右下角單元格地址左上角單元格地址：右下角單元格地址工作薄由工作表組成，工作表由單元格組成。 6數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)輸入l數(shù)值型：直接錄入數(shù)值型：直接錄入l字符型：一般也是直接錄入（由數(shù)碼字符型：一般也是直接錄入（由數(shù)碼0-9構(gòu)成的字符量，構(gòu)成的字符量，錄入時用單引號開頭）錄入時用單引號開頭）l日期日期/時間型：（錄入格式）時間型：（錄入格式）“年年/月月/日日”或或“年年-月月-日日”l使用使用“填充柄填充柄”可提高錄入速度

4、可提高錄入速度l錄入數(shù)據(jù)時先不要考慮數(shù)據(jù)的格式，錄入完畢后再行修改錄入數(shù)據(jù)時先不要考慮數(shù)據(jù)的格式，錄入完畢后再行修改其顯示格式；其顯示格式；l在計算機中，日期型的量是以整數(shù)形式存放的；在計算機中，日期型的量是以整數(shù)形式存放的；l修改數(shù)據(jù)可通過修改數(shù)據(jù)可通過“編輯欄編輯欄”來實現(xiàn)；來實現(xiàn)；7公式與函數(shù)公式與函數(shù)公式輸入方法公式輸入方法1、使用鍵盤直接輸入、使用鍵盤直接輸入2、使用鼠標選擇輸入、使用鼠標選擇輸入l 公式以等號開頭公式以等號開頭l 公式盡可能使用鼠標選擇輸入公式盡可能使用鼠標選擇輸入8相對地址與絕對地址相對地址與絕對地址 1、相對地址；例如：、相對地址；例如：a3、b5等等公式中如果

5、使用相對地址，則公式復制要相應調(diào)整公式中如果使用相對地址，則公式復制要相應調(diào)整（變化）：調(diào)整規(guī)律如下：（變化）：調(diào)整規(guī)律如下：新行（列）號新行（列）號=原行（列）號原行（列）號+行（列）號的變化值行（列）號的變化值2、絕對地址：例如：、絕對地址：例如：$a$3、$b$5等等公式中如果使用絕對地址，則公式復制后不會改變公式中如果使用絕對地址，則公式復制后不會改變3、混合地址：例如：、混合地址：例如：$a3、b$5等等提示：提示：進行地址換時可使用進行地址換時可使用f4鍵。鍵。9第一章、財務處理系統(tǒng)第一章、財務處理系統(tǒng)一、會計科目代碼與科目名稱 在計算機系統(tǒng)中一般使用會計科目代碼作為代表會計科目的

6、惟一標識。 財政部對一級科目編碼進行統(tǒng)一規(guī)定。10二、憑證的輸入二、憑證的輸入1、lookup函數(shù)簡介 p5格式：lookup(lookup_value, lookup_vector, result_vector) 功能：首先在lookup_vector區(qū)域中尋找lookup_value，找到相匹配的單元后，將此單元在result_vector區(qū)域?qū)獑卧闹捣祷?。注意：注意?lookup_vector 和result_vector只能為一行或一列的值查什么在哪查返回對應的值112、科目信息的建立l輸入時注意數(shù)據(jù)類型l輸入余額時，借方余額為正數(shù)，貸方余額為負數(shù)。123、憑證信息的輸入l對于應

7、收或預收賬款、應付或預付賬款科目將采用電算化系統(tǒng)中的“客戶或供應商”輔助核算方法進行；l對于管理費用科目將采用電算化系統(tǒng)中的“部門和項目”輔助核算方法進行。l為了保證科目代碼輸入的有效性，使用“數(shù)據(jù)/有效性”功能進行相應設置。l為了在輸入憑證時，輸入科目代碼后使得相對應的科目名稱自動顯示，可使用lockup函數(shù)。l為了能使計算機給予輸入提示防止輸入出錯，可以對“項目”和“部門”列加以有效性控制。l為了方便瀏覽數(shù)據(jù)，可以對工作進行“拆分”與“凍結(jié)窗格”處理。13三、憑證查詢?nèi)?、憑證查詢 憑證查詢主要利用excel的篩選功能實現(xiàn)1、按憑證號進行查詢2、按日期進行查詢3、按科目進行查詢4、按金額進行

8、查詢5、按部門或項目進行查詢問題：如何設置“科目性質(zhì)”與“總賬科目”欄的公式?？颇啃再|(zhì)：1-資產(chǎn) 2負債 3權(quán)益 4-成本 5-損益提示：使用字符（文本）函數(shù)提示：使用字符（文本）函數(shù)left實現(xiàn)。實現(xiàn)。14四、明細賬賬與總賬的形成四、明細賬賬與總賬的形成1、sumif函數(shù)函數(shù)格式：格式：sumif（range，criteria，sum_ range）功能：在功能：在range數(shù)據(jù)區(qū)找到與數(shù)據(jù)區(qū)找到與criteria匹配的單元，對匹配的單元，對sum_ range區(qū)域中與此單元對應的單元進行求和區(qū)域中與此單元對應的單元進行求和在此區(qū)域中找與criteria匹配的單元對sum_ range區(qū)區(qū)域

9、中與找到的對域中與找到的對應單元求和應單元求和15四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）2、利用、利用sumif函數(shù)計算明細賬科目的發(fā)生額與余額函數(shù)計算明細賬科目的發(fā)生額與余額提示：提示：l發(fā)生額欄公式設置發(fā)生額欄公式設置利用利用sumif函數(shù)函數(shù) range-填寫憑證時科目代碼所在區(qū)域填寫憑證時科目代碼所在區(qū)域 criteria-余額表中的科目單元余額表中的科目單元 sum_ range-填寫憑證時發(fā)生額或余額所在區(qū)域填寫憑證時發(fā)生額或余額所在區(qū)域l余額欄公式設置余額欄公式設置余額余額=期初余額期初余額+借方發(fā)生額借方發(fā)生額-貸方發(fā)生額貸方發(fā)生額l累計發(fā)生額欄公式設置累

10、計發(fā)生額欄公式設置1月份的累計發(fā)生額與月份的累計發(fā)生額與1月份的發(fā)生額相等，以后各月份的累月份的發(fā)生額相等，以后各月份的累計發(fā)生額等于當月發(fā)生額加上上月的累計發(fā)生額。計發(fā)生額等于當月發(fā)生額加上上月的累計發(fā)生額。16四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）3、利用、利用sumif函數(shù)計算按部門或項目明細核算科目的發(fā)生額函數(shù)計算按部門或項目明細核算科目的發(fā)生額提示：提示：l創(chuàng)建一個新的工作表創(chuàng)建一個新的工作表“管理費用明細管理費用明細”用于計算按部門或用于計算按部門或項目明細核算科目的發(fā)生額項目明細核算科目的發(fā)生額l 利用利用concatenate函數(shù)將科目名稱、項目與部門合并

11、為函數(shù)將科目名稱、項目與部門合并為一新欄目，以便通過此列利用一新欄目，以便通過此列利用sumif函數(shù)，對不同部門、不函數(shù)，對不同部門、不同項目管理費用的借方或貸方發(fā)生額進行匯總。同項目管理費用的借方或貸方發(fā)生額進行匯總。l計算按部門或項目明細核算科目的借貸方發(fā)生額計算按部門或項目明細核算科目的借貸方發(fā)生額提示：提示： 利用利用sumif函數(shù)函數(shù)l設置設置“預算預算-實際實際”欄目公式，當進行憑證輸入時，可隨時欄目公式，當進行憑證輸入時，可隨時監(jiān)控費用是否超出預算。監(jiān)控費用是否超出預算。l設置設置“預算預算-實際實際”欄目數(shù)據(jù)顯示格式，當超過預算時（負欄目數(shù)據(jù)顯示格式，當超過預算時（負數(shù)）用紅色

12、表示。數(shù)）用紅色表示。17四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）4、利用、利用sumif函數(shù)計算總賬科目的發(fā)生額與余額函數(shù)計算總賬科目的發(fā)生額與余額提示：提示：l期初額欄公式設置期初額欄公式設置利用利用sumif函數(shù)函數(shù) range-填寫總賬科目所在區(qū)域填寫總賬科目所在區(qū)域 criteria-填寫總賬科目代碼所在單元填寫總賬科目代碼所在單元 sum_ range-填寫對應期初余額所在的區(qū)域填寫對應期初余額所在的區(qū)域l借貸方發(fā)生額欄目公式設置借貸方發(fā)生額欄目公式設置l期末余額欄公式設置期末余額欄公式設置余額余額=期初余額期初余額+借方發(fā)生額借方發(fā)生額-貸方發(fā)生額貸方發(fā)生額l

13、累計發(fā)生額欄公式設置累計發(fā)生額欄公式設置1月份的累計發(fā)生額與月份的累計發(fā)生額與1月份的發(fā)生額相等，以后各月份的累月份的發(fā)生額相等，以后各月份的累計發(fā)生額等于當月發(fā)生額加上上月的累計發(fā)生額。計發(fā)生額等于當月發(fā)生額加上上月的累計發(fā)生額。18四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）5、利用分類匯總功能計算明細科目的余額與發(fā)生額、利用分類匯總功能計算明細科目的余額與發(fā)生額6、利用分類匯總功能計算總賬科目的余額與發(fā)生額、利用分類匯總功能計算總賬科目的余額與發(fā)生額7、利用分類匯總功能計算資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益及末結(jié)利、利用分類匯總功能計算資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益及末結(jié)利潤潤19四、明細賬

14、賬與總賬的形成（續(xù)）四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）8、利用數(shù)據(jù)透視表與分析管理費用某部門或某項目的發(fā)生額、利用數(shù)據(jù)透視表與分析管理費用某部門或某項目的發(fā)生額、余額余額提示：輸入憑證，并在提示：輸入憑證，并在“管理費用明細管理費用明細”表中設置公式，按表中設置公式，按部門或項目明細核算科目的計算出發(fā)生額后，再利用數(shù)據(jù)透部門或項目明細核算科目的計算出發(fā)生額后，再利用數(shù)據(jù)透視表與分析管理費用某部門或某項目的發(fā)生額。視表與分析管理費用某部門或某項目的發(fā)生額。20四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）四、明細賬賬與總賬的形成（續(xù)）9、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)10、下月賬薄的建立、下月賬薄的建立提示：提示：1）

15、、將上月的工作表復制一份作為）、將上月的工作表復制一份作為2月月“基礎基礎”表表2）、編寫公式計算）、編寫公式計算2月份期初余額（等于上月的期末余額）月份期初余額（等于上月的期末余額）3）、將上月填寫的憑證刪除后，再編輯本月業(yè)務憑證）、將上月填寫的憑證刪除后，再編輯本月業(yè)務憑證4）、編輯公式計算所累計借（貸）方發(fā)生額（等于上月累計）、編輯公式計算所累計借（貸）方發(fā)生額（等于上月累計發(fā)生額發(fā)生額+本月發(fā)生額）本月發(fā)生額）21五、會計數(shù)據(jù)的保護五、會計數(shù)據(jù)的保護1、對工作薄進行保護與撤消保護、對工作薄進行保護與撤消保護2、對工作表進行保護與撤消保護、對工作表進行保護與撤消保護3、工作表（公式）區(qū)域

16、的保護、工作表（公式）區(qū)域的保護提示：提示：1）、選擇不被保護區(qū)域）、選擇不被保護區(qū)域2）、使用）、使用“快捷菜單快捷菜單/設置單元格格式設置單元格格式”，選擇，選擇“保護保護”選項，選項，取消取消“鎖定鎖定”3）、保護工作表）、保護工作表22第二章、會計報表的編制第二章、會計報表的編制一、資產(chǎn)負債表的編制 通過數(shù)據(jù)引用方法直接從第一章相關月份賬薄中取數(shù)即可-引用賬薄中的期初與期末余額。知識點：1、數(shù)據(jù)引用的三種方式：a、同一工作表中不同單元格的數(shù)據(jù)引用；b、同一工作薄中的不同工作表的數(shù)據(jù)引用；c、不同工作薄間的數(shù)據(jù)引用。2、名稱的定義與引用23二、損益表的編制 通過數(shù)據(jù)引用方法直接從第一章相

17、關月份賬薄中取數(shù)即可-引用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。會計報表的編制會計報表的編制24三、現(xiàn)金流量表的編制 通過數(shù)據(jù)引用方法直接從第一章相關月份賬薄中取數(shù)即可-引用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。1、準備工作1）、建立現(xiàn)金流量項目代碼與名稱間的對應關系；2）、在憑證項目中，加入“現(xiàn)金流量代碼”和“現(xiàn)金流量名稱”兩個項目；3）、對“現(xiàn)金流量代碼”列設置有效性控制；4）、通過lookup函數(shù)，使得“現(xiàn)金流量名稱”自動產(chǎn)生；5）、輸入憑證時，“現(xiàn)金”與“銀行存款”科目要輸入“現(xiàn)金流量項目代碼”（現(xiàn)金流量項目名稱自動對應生成）會計報表的編制會計報表的編制25現(xiàn)金流量表的編制2、現(xiàn)金流量表的編制 使用sumif

18、函數(shù)直接從第一章相關月份賬薄中按條件求和即可-引用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。會計報表的編制會計報表的編制26四、合并報表的編制1、合并報表的前題條件 合并報表的源數(shù)據(jù)表的結(jié)構(gòu)應相同，否則，合并報表結(jié)果無意義。2、操作提示：1）、將母公司與子公司報表進行匯總處理；l利用excel中的合并計算功能實現(xiàn)l合并計算完成后，源區(qū)域數(shù)據(jù)中的更改不會對合并計算表（結(jié)果）影響，如果希望更改源區(qū)域數(shù)據(jù)后，合并計算表的數(shù)據(jù)也隨之自動更改，可將合并計算表鏈接到源區(qū)域上。2）、建立調(diào)整分錄輸入的項目，并輸入調(diào)整會計分錄；3）、建立合并報表格式；4）、設置合并報表單元取數(shù)公式，并自動完成取數(shù)。 會計報表的編制會計報表的

19、編制27五、財務報表分析1、操作分析： 使用excel的圖表功能實現(xiàn)。2、分析類型： 趨勢分析柱型圖或折線圖 結(jié)構(gòu)變化分析-堆積柱型圖 結(jié)構(gòu)分析-餅圖會計報表的編制會計報表的編制28第三章、工資管理第三章、工資管理一、工資基本數(shù)據(jù)的輸入操作提示： 為了輸入方便并防止出錯，可對“部門”、“性別”、“職工類型”等欄目添加有效性規(guī)則設置。 29工資管理工資管理二、基本工資項目設置1、if函數(shù)介紹格式：if(logical_test,value_if_true, value_if_false)功能：根據(jù)對指定條件邏輯判斷的真假而返回不同的值。2、主要內(nèi)容設置：1）利用if函數(shù)對崗位工資、福利費、副食補

20、貼、獎金、事假扣款、病假扣款、所得稅等項目進行設置、2）利用sum函數(shù)等對應發(fā)合計、扣款合計、應發(fā)工資、實發(fā)工資等項目進行設置。30工資管理工資管理三、工資數(shù)據(jù)的查詢1、利用篩選功能進行工資數(shù)據(jù)的查詢自動篩選：適用于多個篩選條件間為邏輯與關系（多個條件同時滿足）的情況。高級篩選：一般用于多個篩選條件間為邏輯或關系（多個條件中只要一個滿足）的情況。 31工資管理工資管理三、工資數(shù)據(jù)的查詢2、利用vlookup函數(shù)進行工資數(shù)據(jù)的查詢知識點- vlookup介紹格式：格式：vlookup(lookup_value,table_array,col_index_num,rang_lookup) 其中：l

21、ookup_value：指需要在數(shù)據(jù)表首列搜索的值。table_array：指需要在其中搜索數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)表。col_index_num：指在數(shù)據(jù)表的首列搜索到滿足條件的單元后，此函數(shù)返回數(shù)據(jù)表中與此單元格同行，列號為col_index_num單元格的值。ang_lookup：指定在搜索時是精確匹配還是大致匹配，如果是true，為大致匹配，要求數(shù)據(jù)表首列按升序排序，如果為false，為精確匹配，不要求數(shù)據(jù)表首列按升序排序。如果此值省略，表示選擇true。功能：功能：在table_array數(shù)據(jù)表首列，尋找與lookup_value匹配的單元，如果找到，返回數(shù)據(jù)表中與此單元同行的第col_index

22、_num列的值。32工資管理工資管理四、工資數(shù)據(jù)的匯總分析 通過數(shù)據(jù)透視表（圖）方法實現(xiàn)。1、依據(jù)部門和職工類別的統(tǒng)計分析2、依據(jù)性別的統(tǒng)計分析3、依據(jù)年齡段或基本工資段的統(tǒng)計分析4、以月份為依據(jù)的統(tǒng)計分析 33第四章、固定資產(chǎn)第四章、固定資產(chǎn)一、原始卡片錄入1、為了輸入數(shù)據(jù)的方便性，應對“增加方式”、“減少方式”、“使用狀態(tài)”、“部門”等項進行數(shù)據(jù)有效性設置。2、折舊方法項目的輸入約定：1-平均年限法、2-工作量法、3-雙倍余額遞減法、4、年數(shù)總和法3、輸入原始卡片時可以使用記錄單來完成4、計算固定資產(chǎn)凈值5、為了方便瀏覽，可使用窗口拆分與凍結(jié)方法。 34固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)二、固定資產(chǎn)新增的業(yè)

23、務處理 與原始卡片錄入相似：1、可以直接以數(shù)據(jù)行方式錄入2、也可以使用記錄單來完成 35固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)三、固定資產(chǎn)部門調(diào)撥的業(yè)務處理1、當月的處理：l使用篩選功能找待處理的資產(chǎn)項目l將此資產(chǎn)項目的“減少方式”欄修改為“部門調(diào)撥”2、下月的處理復制上月的相應固定資產(chǎn)項目數(shù)據(jù)行。將此固定資產(chǎn)項目的“增加方式”欄修改為“部門調(diào)撥”將此固定資產(chǎn)項目的“部門”欄修改為新的部門值將此資產(chǎn)項目的“減少方式”欄修改為“空” 36固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)四、固定資產(chǎn)減少的業(yè)務處理1、使用篩選功能找到減少的資產(chǎn)項目。2、在“減少方式”一欄輸入相應的減少方式內(nèi)容。 37固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)五、固定資產(chǎn)折舊的計提業(yè)務處理一）預備知識：1、ddb（）函數(shù)-雙倍余額遞減法計提折舊ddb（cost,salvage,life,peri