某分公司財(cái)務(wù)管理制度(doc 5頁(yè))

1、福建分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定為了規(guī)范公司日常工作行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高企業(yè)效益,特制定本制度。一：借款的有關(guān)規(guī)定1：出差人員暫支差旅費(fèi)款,必須先到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取“領(lǐng)款根據(jù)”,填好該根據(jù)后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核,再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后,方可借支,前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者,每延遲一天扣其所報(bào)差旅費(fèi)金額的1%并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款,如有特殊原因需要借款的,需注明理由和還款期限,1000元以?xún)?nèi)由財(cái)務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批,1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月薪水中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人處以所借款額10%30%的罰款。3：試用人員

2、借支差旅費(fèi),若借款人未能償還借款,由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員欠款,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月薪水中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的10%30%的罰款。二：費(fèi)用管理制度（一）：差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定1：公司人員出差前都應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”,出差期限視具體情況核定,不能核定的,由出差人員在出差回來(lái)后補(bǔ)填。2 :出差中途因特殊情況需要延時(shí)外,不得因私事或借故延長(zhǎng)差期,否則除不予報(bào)銷(xiāo)旅費(fèi)外,并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3：出差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)等,其報(bào)銷(xiāo)最高限額如下： 職位 經(jīng)

3、理 副經(jīng)理 主任 主任以下 費(fèi)用交通費(fèi) 實(shí)支 實(shí)支 實(shí)支 實(shí)支 每日住宿費(fèi) 160 140 120 100 每日 早餐 10 10 10 10 餐費(fèi) 中晚餐 20 20 20 20每日雜費(fèi) 10 10 10 10 說(shuō)明： 1、 交通費(fèi)以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定,如單據(jù)遺失,須同行人為證配合簽字,方可報(bào)銷(xiāo),無(wú)同行人者由經(jīng)理核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 2、分公司人員一般情況不得乘飛機(jī),如有特殊情況或合理成本考慮需乘飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批,未經(jīng)審批而自行搭乘飛機(jī)的,則以火車(chē)或客車(chē)的標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)。3、因時(shí)間緊迫或交通不變或業(yè)務(wù)客觀(guān)需要須出租車(chē)代步的,由經(jīng)理核準(zhǔn),經(jīng)理必須對(duì)出租車(chē)嚴(yán)加限制。打的費(fèi)用必須在票面上寫(xiě)明從何處至何處、辦何

4、事,并注明日期。未注明或不合理的不能報(bào)銷(xiāo)。（福州市內(nèi)出租車(chē)?yán)锍誊?chē)費(fèi)核定的標(biāo)準(zhǔn)：a、凱旋商廈 汽車(chē)南站、臺(tái)江稅務(wù)所、好又多超市、大利嘉城、元洪城等地,出租租車(chē)費(fèi)定為8元。B、凱旋商廈 東街直銷(xiāo)處、津泰路、八一七路,汽車(chē)北站、火車(chē)站等地,出租車(chē)費(fèi)為15元。C、其他地方視實(shí)際里程而定。）4、住宿費(fèi)以根據(jù)于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定,超過(guò)部分自付。本公司有住宿場(chǎng)所且能住宿的或出差在外有人支付住宿費(fèi)的不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi),如低于標(biāo)準(zhǔn)的,按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的50%獎(jiǎng)勵(lì)給當(dāng)事人。住宿費(fèi)額度以標(biāo)準(zhǔn)房認(rèn)定即兩個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)與一個(gè)人同。以此類(lèi)推。 5、低階人員隨高階人員因公出差時(shí),其宿費(fèi)可比照高階人員的出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 6、原則上應(yīng)當(dāng)

5、日來(lái)回的出差,不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。7、餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)（正規(guī)發(fā)票和在客觀(guān)上無(wú)正規(guī)發(fā)票時(shí)取得收款收據(jù)。）報(bào)銷(xiāo),超標(biāo)準(zhǔn)的自付。由公司、代理商或其他個(gè)人提供餐飲或已報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)的,不另報(bào)餐費(fèi)。如無(wú)符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式,分別為早餐5元、中晚餐各15元。 8、雜費(fèi)如包裹費(fèi)、電話(huà)費(fèi)（無(wú)手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員）等,金額控制在10元以?xún)?nèi),憑正規(guī)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。無(wú)補(bǔ)貼。已報(bào)手機(jī)費(fèi)者不得報(bào)電話(huà)費(fèi)。 9、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)下表： 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)單項(xiàng)目 時(shí)間自何處至何處交通費(fèi)住宿費(fèi)餐費(fèi)招待費(fèi)雜費(fèi)合 計(jì)月 日至月 日 月 日至月 日月 日至月 日合 計(jì)10、在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)上弄虛作假、多開(kāi)金額和冒領(lǐng)行為的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按原發(fā)票金額

6、的三倍處罰,并上報(bào)總部由總部按規(guī)定作行政處理。（二）：伙食費(fèi)根據(jù)福建分公司的實(shí)際情況標(biāo)準(zhǔn)如下：1、 福州辦事處共9人（包括保姆和外雇人員一名）,加上有時(shí)代理商在此吃飯,每月定為2500元。2、 龍巖辦事處2人,每月定為900元。3、 莆田專(zhuān)賣(mài)店1人,每月定為480元。如超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)的,超過(guò)部分由辦事處人員分擔(dān)。（三）：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1、業(yè)務(wù)開(kāi)支以“業(yè)務(wù)客觀(guān)需要,節(jié)約”為原則,非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支必須與伙食費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供正規(guī)的單據(jù),同時(shí)寫(xiě)清事由、請(qǐng)客對(duì)象、人數(shù)等,否則不允許報(bào)銷(xiāo),審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。如有特殊情況確不能取得正規(guī)發(fā)票的,必須說(shuō)清原

7、由并經(jīng)財(cái)務(wù)和經(jīng)理審核無(wú)誤后方可報(bào)銷(xiāo)。（四）：手機(jī)費(fèi)手機(jī)費(fèi)以“實(shí)際需要”為原則,根據(jù)分公司的實(shí)際情況作以下規(guī)定：1：金勇每月報(bào)銷(xiāo)最高限額為900元。2：陳志艇每月最高報(bào)銷(xiāo)限額為300元。3：包克淼每月最高報(bào)銷(xiāo)限額為200元。4：晏清波每月最高報(bào)銷(xiāo)限額為200元。5：王賢淼每月最高報(bào)銷(xiāo)限額為400元。6：手機(jī)報(bào)銷(xiāo)以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn),低于最高限額的按實(shí)際報(bào)銷(xiāo),超額自負(fù)。7：各分公司必須將符合報(bào)銷(xiāo)條件的人員名單上報(bào)財(cái)務(wù)部。年內(nèi)如有新增符合報(bào)銷(xiāo)條件的人員必須先申請(qǐng)后報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)起始時(shí)間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。（五）：電話(huà)費(fèi)1、辦事處電話(huà)遵照“公私分明、私話(huà)自付、長(zhǎng)話(huà)短說(shuō)、嚴(yán)禁浪費(fèi)“的原則。2、根據(jù)實(shí)際情況,公司規(guī)定

8、每月辦事處人員私人用話(huà)限額30元,超額自付（按電話(huà)局明細(xì)單為準(zhǔn)）。3、通話(huà)時(shí)發(fā)現(xiàn)閑聊,私話(huà)費(fèi)用嚴(yán)重超額的處以超額部分的10倍予以重罰。（六）：醫(yī)藥費(fèi)1、辦事處人員日常購(gòu)買(mǎi)的藥品,花費(fèi)的醫(yī)藥費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。2、如遇大額醫(yī)藥費(fèi)支出,由本人提出申請(qǐng),經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見(jiàn)后上報(bào)公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補(bǔ)貼。（七）：辦公費(fèi)1、購(gòu)買(mǎi)辦公用品應(yīng)遵照實(shí)用、適價(jià)、節(jié)約的原則,誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé),如造成毀壞,由責(zé)任人賠償。2、辦事處需指定專(zhuān)人購(gòu)買(mǎi)辦公用品。三：倉(cāng)庫(kù)管理1、倉(cāng)庫(kù)管理必須落實(shí)到人,職責(zé)不清者追究辦事處負(fù)責(zé)人或分公司經(jīng)理的責(zé)任。2、倉(cāng)管人員要對(duì)每天的到貨進(jìn)行單貨核對(duì),核對(duì)無(wú)誤簽字以示驗(yàn)

9、收入庫(kù)。3、核對(duì)有誤者,應(yīng)盡快和相關(guān)部門(mén)聯(lián)系,查出原因做出處理。并通過(guò)驗(yàn)收入庫(kù)調(diào)整單來(lái)作入庫(kù)處理。4、 倉(cāng)庫(kù)商品堆放應(yīng)遵照利于找、便于取的原則,盡可能同一貨號(hào)堆放在一起,排列有序,殘次鞋與好鞋分開(kāi)堆放,以避免差錯(cuò),提高工作效率。5、 對(duì)倉(cāng)庫(kù)存貨需進(jìn)行定期清理,對(duì)需處理的鞋子應(yīng)及時(shí)進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換。6、 倉(cāng)管人員要對(duì)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的數(shù)量負(fù)責(zé),還要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的質(zhì)量負(fù)責(zé),如因管理不善而造成的損失,倉(cāng)管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7、 客戶(hù)提貨時(shí),倉(cāng)管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號(hào)、數(shù)量發(fā)貨；同時(shí)在出庫(kù)前必須進(jìn)行單、貨復(fù)核。不得亂發(fā)、錯(cuò)發(fā)。8、 倉(cāng)管員對(duì)客戶(hù)退貨要按規(guī)定把好關(guān),不能亂退貨,退貨進(jìn)倉(cāng)時(shí),要把紅單和退貨逐個(gè)貨號(hào)進(jìn)行核對(duì)

10、,防止發(fā)生差錯(cuò)。9、 倉(cāng)管人員要及時(shí)做好倉(cāng)庫(kù)商品明細(xì)帳,并定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行帳帳核對(duì),如有不符及時(shí)查出原因,做出處理。并不定期地與倉(cāng)庫(kù)實(shí)貨核對(duì)。10、 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)要定期進(jìn)行,進(jìn)行帳實(shí)核對(duì),并做好公司指定的盤(pán)點(diǎn)表。如有帳實(shí)不符,需做盤(pán)點(diǎn)溢缺報(bào)告單上報(bào)分公司經(jīng)理,若是個(gè)人原因造成庫(kù)存短缺,由責(zé)任人按廠(chǎng)價(jià)賠償,嚴(yán)重者開(kāi)除。11、倉(cāng)庫(kù)員每日要做好暢銷(xiāo)產(chǎn)品信息與計(jì)劃,向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以保證領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握庫(kù)存有關(guān)信息,做好供貨工作。12、滯銷(xiāo)產(chǎn)品與殘次鞋,定期搞好清單,向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以盡可能及時(shí)處理,防止積壓。13、除倉(cāng)管員外其它人不得隨意進(jìn)入庫(kù)內(nèi),因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫(kù)內(nèi)的需要倉(cāng)管員同意,倉(cāng)庫(kù)鑰匙除倉(cāng)管員外,其它人不得配有

11、。私自配有倉(cāng)庫(kù)鑰匙者,庫(kù)內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負(fù)全責(zé)并立即開(kāi)除。14、辦事處人員自己穿的鞋,一律通過(guò)開(kāi)單,并出錢(qián)購(gòu)買(mǎi),一人一年二雙以?xún)?nèi)廠(chǎng)價(jià)支付,二雙以上按批發(fā)價(jià)支付。（處理鞋及殘次鞋除外）15、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)二個(gè)月一次,雙月為盤(pán)點(diǎn)期。16、倉(cāng)庫(kù)管理人員要做好防盜、防火工作,庫(kù)內(nèi)禁止吸煙。17、不管什么類(lèi)型的出庫(kù)都必須要通過(guò)開(kāi)單,不得以白條抵庫(kù)。發(fā)生白條抵庫(kù)者由倉(cāng)庫(kù)員按批發(fā)價(jià)支付。18、有違上述規(guī)定者（未有處理措施的條款）對(duì)相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重處以1003000元罰款,嚴(yán)重者開(kāi)除。四、現(xiàn)金管理1、各辦事處、分公司現(xiàn)金必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé),出納員的指定符合財(cái)務(wù)相關(guān)原則。2、出納員收到現(xiàn)金時(shí)開(kāi)具收款收據(jù),并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費(fèi)和個(gè)人借款規(guī)定。4、出納員要對(duì)每天的現(xiàn)金收支進(jìn)行認(rèn)真核對(duì),及時(shí)入帳,做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分公司必須及時(shí)把營(yíng)業(yè)款匯入總部,以加快資金周轉(zhuǎn)速度,一般起點(diǎn)為3萬(wàn)元。6、現(xiàn)金支出時(shí),出納人員必須對(duì)各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對(duì),核對(duì)無(wú)誤后方可付款,并加蓋“現(xiàn)金付訖“等。7、每日業(yè)務(wù)終了時(shí),出納人員必須做現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表,并根據(jù)當(dāng)天的收付款根據(jù)及現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表登現(xiàn)金日記帳,同時(shí)進(jìn)行帳實(shí)核對(duì),如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符,要及時(shí)查出原因,因出納個(gè)人原因造成現(xiàn)金短缺,由出納個(gè)人負(fù)責(zé)。8、現(xiàn)金收入當(dāng)