《財務(wù)管理流程》ppt課件

1、目錄目錄管理流程財務(wù)管理終了流程終點流程終點 - (- (來自客戶的付款單據(jù)來自客戶的付款單據(jù)) )開場流程開端流程開端 - (- (一個客戶致電客戶效力中心一個客戶致電客戶效力中心) )決策點決策點決策點 - (- (客戶能否滿足獲得客戶能否滿足獲得30%30%扣率的要求扣率的要求) )流程步驟流程步驟流程步驟 - (- (會計部門檢查客戶相應(yīng)情況會計部門檢查客戶相應(yīng)情況) )信息文檔信息文檔信息文檔 - (- (企業(yè)年度運營目的企業(yè)年度運營目的) )A流程遷移流程遷移 - (- (轉(zhuǎn)向流程的另一個部分轉(zhuǎn)向流程的另一個部分) )業(yè)務(wù)流程是按先后陳列或并行的一整套活動或義務(wù)，它們基于指令完業(yè)務(wù)

2、流程是按先后陳列或并行的一整套活動或義務(wù)，它們基于指令完成特定的任務(wù)。這些任務(wù)將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果成特定的任務(wù)。這些任務(wù)將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而到達(dá)共同的目的。，從而到達(dá)共同的目的。業(yè)務(wù)流程圖例業(yè)務(wù)流程圖例流程闡明流程闡明流程系列財務(wù)管理流程流程系列財務(wù)管理流程 (2.2)(2.2)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程擔(dān)任人流程輸入預(yù)算規(guī)劃預(yù)算規(guī)劃 歷史數(shù)據(jù) 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門年度預(yù)算 滾動預(yù)算調(diào)整 財務(wù)部 預(yù)算規(guī)劃應(yīng)按歷史數(shù)據(jù)計算的 預(yù)算是可以根據(jù)實踐情況進(jìn)展調(diào)整的財務(wù)分析財務(wù)分析 業(yè)務(wù)績效目的 會計數(shù)據(jù) 本錢分析 財務(wù)分析報告 財務(wù)部 提供決策支持信息本

3、錢管理本錢管理 消費本錢實踐 銷售/管理本錢實踐 對資金方案的調(diào)整 財務(wù)部 資金運用與實踐本錢的一致資金方案管理資金方案管理 各部門用款懇求 資金管理,調(diào)度 財務(wù)部 資金運用與預(yù)算的一致資信管理資信管理 客戶信譽等級評定規(guī)范 客戶信譽等級評定 財務(wù)部 運用資信體系對客戶進(jìn)展管理流程系列預(yù)算管理流程流程系列預(yù)算管理流程 (2.2.1)(2.2.1)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程擔(dān)任人流程輸入預(yù)算啟動預(yù)算啟動 歷史數(shù)據(jù) 各部門年度任務(wù)方案 財務(wù)部 制定年度任務(wù)方案預(yù)算編制和審批預(yù)算編制和審批 財務(wù)部 編制預(yù)算和企業(yè)績效目的進(jìn)展比較預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行情況分析 滾動調(diào)整的總預(yù)算 財務(wù)部

4、 使對未來的預(yù)算更符合實踐 部門年度任務(wù)方案 總預(yù)算初稿 各部門預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 損益表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算流程稱號：預(yù)算啟動流程流程稱號：預(yù)算啟動流程流程編號：流程編號： (2.2.1.1)(2.2.1.1)流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部時間各部門根據(jù)公司年度運營方案,制定/修正預(yù)算指點原那么根據(jù)預(yù)算制定指點原那么和運營目的,制定本部門財務(wù)預(yù)算財務(wù)部公司決策層開場年度銷售目的，銷售方案和預(yù)算編制的制定年度銷售目的,銷售方案審批匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況經(jīng)過不經(jīng)過1 12 23 34 45 5終了流程稱號：預(yù)算啟動流程闡明流程稱號：預(yù)算啟動流程闡明流程編

5、號：流程編號： (2.2.1.1) (2.2.1.1) 流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部流程步驟流程步驟任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.財務(wù)部匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況2.在11月中旬制定年度銷售目的,銷售方案年度銷售目的,銷售方案3.財務(wù)部根據(jù)公司年度運營方案,制定/修正預(yù)算指點原那么預(yù)算指點原那么4.由公司決策層審批預(yù)算指點原那么審批結(jié)果5.各部門根據(jù)預(yù)算制定指點原那么和運營目的,制定本部門財務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指點原那么運營目的部門財務(wù)預(yù)算流程稱號：預(yù)算編制和審批流程流程稱號：預(yù)算編制和審批流程流程編號：

6、流程編號： (2.2.1.2) (2.2.1.2) 流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部時間每年11月中旬各部門召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議,討論/平衡預(yù)算審批經(jīng)過？否根據(jù)指點原那么和公司運營目的，平衡各部門財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案根據(jù)預(yù)算制定指點原那么和運營目的,制定本部門財務(wù)預(yù)算匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總結(jié)合目的和平衡結(jié)果，調(diào)整/修正本部門財務(wù)預(yù)算財務(wù)部公司決策層是1 12 23 34 45 56 6最終確定各部門年度預(yù)算,并通知各部門7 7終了流程稱號：預(yù)算編制和審批流程闡明流程稱號：預(yù)算編制和審批流程闡明流程編號：流程編號： (2.2.1.2) (2.2.1.2) 流程擁有者：財務(wù)部流程擁

7、有者：財務(wù)部流程步驟流程步驟任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.各部門根據(jù)預(yù)算制定指點原那么和運營目的,制定本部門財務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指點原那么運營目的部門財務(wù)預(yù)算2.財務(wù)部根據(jù)指點原那么和公司運營目的，平衡各部門財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案預(yù)算制定指點原那么運營目的部門財務(wù)預(yù)算公司預(yù)算草案3.財務(wù)部召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議,討論/平衡預(yù)算公司預(yù)算草案平衡后的公司預(yù)算草案4.各部門結(jié)合目的和平衡結(jié)果，調(diào)整/修正本部門財務(wù)預(yù)算5.匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算匯總6.公司決策層審批各部門預(yù)算審批后的各部門預(yù)算10.7.財務(wù)部將最終確實定各部門年度

8、預(yù)算通知各部門確定各部門年度預(yù)算流程稱號：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程流程稱號：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程流程編號：流程編號： (2.2.1.3) (2.2.1.3) 流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部時間審核、平衡、同意/駁回每月預(yù)算方案更新根據(jù)需求提出預(yù)算方案更改需求同意？是終了否每月實踐執(zhí)行與預(yù)算對比各部門財務(wù)部公司決策層預(yù)算執(zhí)行預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算1 12 23 34 45 56 67 7流程稱號：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程闡明流程稱號：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程闡明流程編號：流程編號： (2.2.1.3) (2.2.1.3) 流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部流程步驟流程

9、步驟任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.各部門預(yù)算執(zhí)行2.財務(wù)部將每月實踐執(zhí)行與預(yù)算對比對比報告3.各部門根據(jù)需求提出預(yù)算方案更改需求更改需求4.財務(wù)部審核、平衡、同意/駁回每月預(yù)算方案更新更改需求5.更改需求由最高決策層審批經(jīng)審批的預(yù)算更改6.財務(wù)部預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算7.對于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算流程系列本錢管理流程系列本錢管理 (2.2.2)(2.2.2)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程擔(dān)任人流程輸入本錢管理本錢管理 消費本錢實踐 銷售/管理本錢實踐 對資金方案的調(diào)整 財務(wù)部 資金運用與實踐本錢的一致流程

10、稱號：本錢管理流程流程稱號：本錢管理流程流程編號：流程編號： 2.2.22.2.2流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部時間每月末財務(wù)部開場制造本錢分析表按原資料采購本錢入帳定期編制制造本錢分析表資金本錢分析表管理費用/資金本錢實踐與方案差別分析報告搜集數(shù)據(jù)，定期編制管理費用分析表、資金本錢分析表編制管理費用/資金本錢實踐與方案差別分析報告管理費用分析表銷售費用分析表銷售費用實踐與方案差別分析報告搜集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費用分析表編制銷售費用實踐與方案差別分析報告年度/季/月/周資金方案預(yù)算編制流程年度銷售目的，銷售方案和預(yù)算編制的制定上報給財務(wù)副總與公司決策層對季.月.周資金計劃提出修正意見公司

11、決策層終了1 12 24 45 56 67 78 89 91010制造本錢實踐與方案差別分析報告定期編制制造本錢實踐與方案差別分析報告3 3流程稱號：本錢管理流程闡明流程稱號：本錢管理流程闡明流程編號：流程編號： 2.2.22.2.2流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部流程步驟流程步驟任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.財務(wù)部按采購本錢入帳財務(wù)帳2.財務(wù)部定期編制制造本錢分析表財務(wù)帳制造本錢分析表制造本錢分析表3.財務(wù)部編制制造本錢實踐與方案差別分析報告財務(wù)帳制造本錢分析表制造本錢實踐與方案差別分析報告4.財務(wù)部制定年度/季/月/周資金方案年

12、度/季/月/周資金方案5.財務(wù)部搜集數(shù)據(jù)，定期編制管理費用分析表、資金本錢分析表財務(wù)帳管理費用分析表、資金本錢分析表管理費用分析表、資金本錢分析表6.財務(wù)部編制管理費用/資金本錢實踐與方案差別分析報告財務(wù)帳管理費用分析表、資金本錢分析表管理費用/資金本錢實踐與方案差別分析報告7.搜集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費用分析表財務(wù)帳銷售費用分析表銷售費用分析表8.編制銷售費用實踐與方案差別分析報告銷售費用分析表銷售費用實踐與方案差別分析報告9.上報給財務(wù)副總與公司決策層10.決策層對季.月.周資金方案提出修正意見流程系列資金方案管理流程系列資金方案管理 (2.2.3)(2.2.3)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程擔(dān)

13、任人流程輸入資金方案管理資金方案管理 各部門用款懇求 資金管理,調(diào)度 財務(wù)部 資金運用與預(yù)算的一致流程稱號：資金方案管理流程流程稱號：資金方案管理流程流程編號：流程編號：2.2.3 2.2.3 流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部部門根據(jù)需求各部門部門經(jīng)理審核實踐的資金運用需求能否在預(yù)算方案內(nèi)？是各部門按實踐需求編制的用款懇求財務(wù)部決策層開場否預(yù)算規(guī)劃流程年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃部門經(jīng)理對需求進(jìn)展審核經(jīng)過不經(jīng)過部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)展審批根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)展審批經(jīng)過不經(jīng)過經(jīng)過不經(jīng)過懇求對超方案的特批或修正預(yù)算審核同意手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預(yù)算資金劃撥管理銀行與公司間帳戶關(guān)系根據(jù)公司資金情況

14、，分析籌資、投資時機(jī)對某些籌資、投資時機(jī)進(jìn)展可行性分析接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金制造資金管理報表,報公司決策層終了1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101111121213131414流程稱號：資金方案管理流程闡明流程稱號：資金方案管理流程闡明流程編號：流程編號：2.2.32.2.3流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部流程步驟流程步驟任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.各部門按實踐需求編制用款懇求用款懇求2.部門經(jīng)理對需求進(jìn)展審核3.財務(wù)部制定年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃4.部門經(jīng)理審核

15、實踐的資金運用需求能否在預(yù)算方案內(nèi)？審核結(jié)果5.懇求對超方案的特批或修正預(yù)算方案特批或預(yù)算6.部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)展審批資金運用懇求審批結(jié)果7.決策層根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)展審批資金運用懇求審批結(jié)果8.財務(wù)部審核同意手續(xù),票據(jù)能否齊全,審核預(yù)算同意手續(xù)票據(jù)9.財務(wù)部資金劃撥10.財務(wù)部接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金流程稱號：資金方案管理流程闡明流程稱號：資金方案管理流程闡明( (續(xù)上頁續(xù)上頁) )流程編號：流程編號：2.2.3 2.2.3 流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部流程步驟流程步驟任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單11.財務(wù)部每天管

16、理銀行與公司間帳戶關(guān)系12.財務(wù)部根據(jù)公司資金情況，分析籌資、投資時機(jī)資金情況籌資、投資時機(jī)籌資、投資時機(jī)分析13.財務(wù)部對某些籌資、投資時機(jī)進(jìn)展可行性分析籌資、投資時機(jī)籌資、投資可行性分析14.財務(wù)部制造資金管理報表,報公司決策層資金管理報表流程系列財務(wù)分析流程系列財務(wù)分析 (2.2.4)(2.2.4)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程擔(dān)任人流程輸入財務(wù)分析財務(wù)分析 業(yè)務(wù)績效目的 會計數(shù)據(jù) 本錢分析 財務(wù)分析報告 財務(wù)部 提供決策支持信息流程稱號：財務(wù)分析流程流程稱號：財務(wù)分析流程流程編號：流程編號： 2.2.42.2.4流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部開場業(yè)務(wù)績效目的能否可以獲得所需信息會計關(guān)

17、帳本錢分析研討和評價分析所需的信息確定所需信息的存貯方式確定分析所用的工具和方法確定定期分析報告的格式制定暫時分析報告的懇求程序編制報告分析結(jié)果向各部門通報分析結(jié)果財務(wù)部是否1 12 23 34 45 56 67 78 8流程稱號：財務(wù)分析流程闡明流程稱號：財務(wù)分析流程闡明流程編號：流程編號： 2.2.42.2.4流程擁有者：財務(wù)部流程擁有者：財務(wù)部流程步驟流程步驟任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫任務(wù)內(nèi)容的簡要描畫重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.根據(jù)業(yè)務(wù)績效目的,會計關(guān)帳,本錢分析等流程內(nèi)容及其結(jié)果研討和評價進(jìn)展企業(yè)財務(wù)分析所需的信息和資料。業(yè)務(wù)績效目的會計關(guān)帳本錢分析2.由于信息是由各個部門提