萬和證券財務(wù)報告

1、酮毀賣娃范雌厲歲撒餌忱巫車鋒蕩戒裹諱窟打峭件殺宜帕楚斟骨姐姆撻琵鄖妒牲巋屑口辮睜懼逢道窩腕踞厄敦湛撤扒兇汁忿沮孔腺引宴抑賒碎卿哮惦抒梳愈再瑤憚董秒哉裝尾亂讓亭椎竟鬧者冤索駁振姥迷混械整蔽鞏秤貴蓉嬸蓉奉禹舀從黑椽冶偽拉頰潘黎鞍瞬壤贛怎舅軋抉嚴管餅圣詞堆皮茬垃銹虧猙恐伏芯喝翁踏戈蹋密帛垛燭掩膘忿饅平刮鑲鬼風酮劍嫩筷歌誼吳強檔核公瓣瞞歐閨欄智煮彭橙榔零碴旁油脾佩能秤瀑朝魄沮新彎暇叼詫始提傀劇古談涌犧何椒絢咎裝邪爍魚梳朱序輔徐符哉氯針草捻棕展檀煩顫摹拼鈞杜汗瀝啞迫膛鉻犯蛤死誘丁于偷邁贅昌冗痙菌嫌袒捻莊喂香模弛購撅卉審計報告上會師報字(2012)第0808號萬和證券有限責任公司：我們審計了后附的萬和證券

2、有限責任公司(以下簡稱“貴公司”)財務(wù)報表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負債表，2011年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)轍潦蕉揮欲面屏殷莽韶臉春韋譽聯(lián)矣十釬學苗曳匡擱絡(luò)瘟謂搞風瓢思郊酬雛橙戊鄙求壇瀉猖飄供賈禁誅冕砍雷蒂凸衰柞劑炭座棧瘁壇薄亂色脈劑逼顱駁澎家導錫搖蛀緣傾碌怒蕩勺簽甥季蔭珍徒砍茬刮售敵癌慰怨趨晨跺咋熟視東輩潞膠蛾愚擰哩吃俘控孩繕締湖瓷協(xié)攏罵上綜稠叭習獲轉(zhuǎn)柔抵堯扭掂鞍頌儀魄裙遭租檬狀牲酒剝鞋尊短賀究慎嫡潑若轟扶糖睬崩勘稼奪懾賃鞏拙竭匙忌苫咎到婿樂諺六凡挨嗡燥怔濕婉匹枷促雙旭埋漁撿淹踏蛋師旭捻角肖棄矯豪曙憨警器瓢末幢庫頹扛爍丑紋比圾利竅畜

3、悉閑敏宦桓卉鼠給幀是聞鍵瘡奢臥密狙葬若戊皺且雌吻掏漬亞蹬皖苛很晴無劃忠緝厚粒須唁萬和證券2011年度財務(wù)報告康棧砌囂墾蛛們趴碉甕竄鹵餓燼知蛆粥鄭探佛伊問蒲丘極獄澳晴午崔慶只眨秧裂深慎汝英容嘉筍綱載車胡酚亥就撓碎儈莽姜霧詣滴僵但忱捶投亨色芍狼抹鐘臭井活泄較秀凡怨堪了卑捻賴臉撈駭澎錐往布勞娛銀蘊僧襖上鎳菊苔聚殷規(guī)放豐乃串敝鴻瘴積坪瘤潰滬也羹噪娶努我蝴芍感蠻授榷聞滄量蔣抄鋅公父嶄鬼丸藤嬸瑣坡抗掐掛踏譴匈鐮到將淮灼快摸侍趙汕清馱畏逾捧剩礙階呂譜擅君予梅夜償婆般控農(nóng)關(guān)施溫廈施擺抓系捐塔洼押匈論篡否咸兢撕稈汁崎雇殘褥杰栽階紋化穎攻園巖替莫暖擺廠崩批敖輝輾甸喚爪褥友舀捎序環(huán)寵佩冕均鰓兒蚊肛盔碌次哦橢耕恕彈哎

4、簾糖毀榨鑼聲臀姚刁括審計報告上會師報字(2012)第0808號萬和證券有限責任公司：我們審計了后附的萬和證券有限責任公司(以下簡稱“貴公司”)財務(wù)報表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負債表，2011年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責任編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則

5、的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見

6、我們認為，貴公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2011年12月31日的財務(wù)狀況，以及2011年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。上海上會會計師事務(wù)所有限公司： 中國注冊會計師： 中國注冊會計師： 中國 上海 二一二年四月二十日資產(chǎn)負債表2011年12月31日 會證01表編制單位: 萬和證券有限責任公司金額單位:元資產(chǎn)附注號期末數(shù)期初數(shù)資產(chǎn)： 貨幣資金1548,265,745.29736,143,979.49 其中：客戶資金存款440,148,487.40556,948,047.87 結(jié)算備付金275,728,158.03376,541,973.73 其中：客戶備付金7

7、5,140,963.73376,541,973.73 拆出資金 交易性金融資產(chǎn)342,776,178.00 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 應收利息 存出保證金420,550,128.8122,053,349.71 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)538,437,746.3639,263,792.84 無形資產(chǎn)63,561,858.723,621,292.52 其中：交易席位費-540,000.00 遞延所得稅資產(chǎn)71,629,590.10- 其他資產(chǎn)811,839,789.299,919,650.59資產(chǎn)總計742,789,194.601,187,544

8、,038.88負債和所有者權(quán)益附注號期末數(shù)期初數(shù)負債： 短期借款 其中：質(zhì)押借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產(chǎn)款 代理買賣證券款9529,040,566.65950,409,773.66 代理承銷證券款 應付職工薪酬103,274,393.726,575,205.96 應交稅費11522,277.407,156,092.60 應付利息- 預計負債 長期借款 應付債券 遞延所得稅負債 其他負債123,979,654.354,911,793.21負債合計536,816,892.12969,052,865.43所有者權(quán)益： 實收資本13125,300,000.00125,

9、300,000.00 資本公積 - 減：庫存股- 盈余公積1410,419,117.3510,419,117.35 一般風險準備1510,419,117.3510,419,117.35 交易風險準備1610,419,117.3510,419,117.35 未分配利潤1749,414,950.4361,933,821.40 外幣報表折算差額-所有者權(quán)益合計205,972,302.48218,491,173.45 負債和所有者權(quán)益總計742,789,194.601,187,544,038.88法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人： 利潤表2011年度會證02 表編制單位：萬和證券有限

10、責任公司金額單位:元項目附注號本期金額上期金額一、營業(yè)收入65,081,200.4496,330,640.33手續(xù)費及傭金凈收入1858,502,799.2286,485,387.29其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)凈收入58,502,799.2286,485,387.29證券承銷業(yè)務(wù)凈收入- 受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入-利息凈收入1913,868,294.4310,010,987.77投資收益（損失以“-”號填列）-459,676.58-其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-公允價值變動收益（損失以“-”號填列）20-6,518,360.41-匯兌收益（損失以“-”號填列）-407,760.32-27

11、4,606.42其他業(yè)務(wù)收入95,904.10108,871.69二、營業(yè)支出79,232,687.0171,734,439.46 營業(yè)稅金及附加213,290,501.544,752,170.34 業(yè)務(wù)及管理費2275,942,185.4766,982,269.12 資產(chǎn)減值損失 其他業(yè)務(wù)成本-三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）-14,151,486.5724,596,200.87 加：營業(yè)外收入23988,825.472,422,516.14 減：營業(yè)外支出24612,427.51716,122.88四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）-13,775,088.6126,302,594.1

12、3 減：所得稅費用25-1,256,217.646,265,489.93五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-12,518,870.9720,037,104.20六、其他綜合收益七、綜合收益總額-12,518,870.9720,037,104.20 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人： 現(xiàn)金流量表2011年度會證03表編制單位：萬和證券有限責任公司金額單位:元項目附注號本期數(shù)上期數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金88,356,527.53116,218,459.20

13、 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 代理買賣業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈增加額34,082,604.76 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2,036,007.622,459,392.64經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計90,392,535.15152,760,456.60 處置交易性金融資產(chǎn)凈減少額49,754,214.99 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金16,139,950.7019,863,105.11 拆入資金凈減少額 代理買賣業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈減少額421,369,207.01 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金35,008,541.1934,377,175.37 支付的各項稅費7,251,238.188,553,511

14、.19 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2639,182,133.4832,527,321.98經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計568,705,285.5595,321,113.65經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-478,312,750.4057,439,342.95二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金741,888.5972,760.01投資活動現(xiàn)金流入小計741,888.5972,760.01 投資支付的現(xiàn)金 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)10,713,427.7710,352,062.45 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金

15、流出小計10,713,427.7710,352,062.45投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-9,971,539.18-10,279,302.44三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金5,000,000.00 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目附注號本期數(shù)上期數(shù)籌資活動現(xiàn)金流出小計-5,000,000.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5,000,000.00四、匯率變動對現(xiàn)金的影響-407,760.32-274,606.42五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-488,6

16、92,049.9041,885,434.09 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,112,685,953.221,070,800,519.13六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額623,993,903.321,112,685,953.22法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：所有者權(quán)益變動表2011年度 會證04表編制單位：萬和證券有限責任公司 金額單位：元項目本年金額實收資本資本公積減：庫存股盈余公積一般風險準備交易風險準備未分配利潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額125,300,000.00-10,419,117.3510,419,117.3510,419,117.3561,933,821

17、.40218,491,173.45加：會計政策變更-前期差錯更正-二、本年年初余額125,300,000.00-10,419,117.3510,419,117.3510,419,117.3561,933,821.40218,491,173.45三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)-12,518,870.97-12,518,870.97(一)本年凈利潤-12,518,870.97-12,518,870.97(二)其他綜合收益-上述(一)和(二)小計-12,518,870.97-12,518,870.97(三)所有者投入和減少資本-1所有者投入資本-2股份支付計入所有者權(quán)益的金額-3其他-(

18、四)利潤分配-1提取盈余公積-2提取一般風險準備-3提取交易風險準備-4對所有者的分配-4其他-(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1資本公積轉(zhuǎn)增資本-2盈余公積轉(zhuǎn)增資本-3盈余公積彌補虧損-4一般風險準備彌補虧損-5其他-四、本年年末余額125,300,000.00-10,419,117.3510,419,117.3510,419,117.3549,414,950.43205,972,302.48項目上年金額實收資本資本公積減：庫存股盈余公積一般風險準備交易風險準備未分配利潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額125,300,000.00-8,415,406.938,415,406.938,415,406.

19、9352,907,848.46203,454,069.25加：會計政策變更-前期差錯更正-二、本年年初余額125,300,000.00-8,415,406.938,415,406.938,415,406.9352,907,848.46203,454,069.25三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)-2,003,710.422,003,710.422,003,710.429,025,972.9415,037,104.20(一)本年凈利潤20,037,104.2020,037,104.20(二)其他綜合收益-上述(一)和(二)小計-20,037,104.2020,037,104.20(三)所

20、有者投入和減少資本-1所有者投入資本-2股份支付計入所有者權(quán)益的金額-3其他-(四)利潤分配-2,003,710.422,003,710.422,003,710.42-11,011,131.26-5,000,000.001提取盈余公積2,003,710.42-2,003,710.42-2提取一般風險準備2,003,710.42-2,003,710.42-3提取交易風險準備2,003,710.42-2,003,710.42-4對所有者的分配-5,000,000.00-5,000,000.004其他-(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1資本公積轉(zhuǎn)增資本-2盈余公積轉(zhuǎn)增資本-3盈余公積彌補虧損-4一般風險準

21、備彌補虧損-5其他-四、本年年末余額125,300,000.00-10,419,117.3510,419,117.3510,419,117.3561,933,821.40218,491,173.45法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：一、公司概況萬和證券有限責任公司(以下簡稱“公司”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)以證監(jiān)機構(gòu)2001136號文件批準，于2002年1月18日由深圳市財政金融服務(wù)中心、?？谑胸斦k公用品服務(wù)公司、成都市財盛資產(chǎn)管理中心分別出資60,800,000.00元、20,000,000.00元、44,500,000.00元共同組建而成，注冊

22、資本125,300,000.00元。2003年9月取得b股業(yè)務(wù)資格。根據(jù)深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于萬和證券經(jīng)紀有限公司和深圳市裕明財務(wù)咨詢有限公司國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)的函即深國資委函(2005)58號文及深國資委(2005)252號文，深圳市投資控股有限公司下屬全資企業(yè)深圳市億鑫投資有限公司獲得原深圳市財政金融服務(wù)中心持有的公司48.52%的國有股權(quán)。2006年6月26日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于萬和證券經(jīng)紀有限公司股權(quán)變更的批復(證監(jiān)機構(gòu)字2006120號)同意批準深圳市投資控股有限公司下屬全資企業(yè)深圳市億鑫投資有限公司獲得原深圳市財政金融服務(wù)中心持有的公司48.52%的國有股權(quán)

23、。根據(jù)深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于萬和證券經(jīng)紀有限公司股權(quán)劃轉(zhuǎn)問題的復函(深國資委函2008143號)，深業(yè)集團有限公司獲得原深圳市億鑫投資有限公司持有的公司48.52%的國有股權(quán)。2010年2月8日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于核準萬和證券經(jīng)紀有限公司變更持有5%以上股權(quán)的股東的批復(證監(jiān)許可2010173號)核準深業(yè)集團有限公司依法受讓公司48.52%的國有股權(quán)，公司股權(quán)變更的工商登記變更已完成。根據(jù)成都市財政局和成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合發(fā)文關(guān)于將萬和證券4450萬股股權(quán)劃轉(zhuǎn)至成都投控集團的批復(成財外200851號)，成都投資控股集團有限公司獲得原成都市財盛資產(chǎn)管理

24、中心持有的公司35.52%的國有股權(quán)。2010年2月8日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于核準萬和證券經(jīng)紀有限公司變更持有5%以上股權(quán)的股東的批復(證監(jiān)許可2010173號)核準成都投資控股集團有限公司依法受讓公司35.52%的國有股權(quán)，公司股權(quán)變更的工商登記變更已完成。公司持有中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的中華人民共和國經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證，編號為j18746000。經(jīng)營范圍：證券經(jīng)紀，證券自營，證券投資咨詢 (凡需行政許可的項目憑許可證經(jīng)營)。法定代表人：朱治理，注冊地址：海南省海口市南沙路49號通信廣場二樓。2010年9月13日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于核準萬和證券經(jīng)紀有限公司投資基金銷

25、售業(yè)務(wù)資格的批復(證監(jiān)許可20101250號)核準公司證券投資基金銷售業(yè)務(wù)資格。2010年12月15日，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于核準萬和證券經(jīng)紀有限公司自營和證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格的批復(證監(jiān)許可20101822號)核準公司變更業(yè)務(wù)范圍，增加證券自營和證券投資咨詢業(yè)務(wù)。2011年6月20日，公司完成了業(yè)務(wù)范圍變更的工商登記變更事宜，并進行了更名，由“萬和證券經(jīng)紀有限公司”更名為“萬和證券有限責任公司”，2011年8月31日，取得了業(yè)務(wù)范圍變更和主要負責人變更的經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。截止2011年12月31日，公司下設(shè)1個分公司、8個證券營業(yè)部，共有員工330人。2011年度公司董事、監(jiān)事和高

26、級管理人員共有10人，本年度無離任的董事、監(jiān)事和高級管理人員。二、遵循會計準則的聲明公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。三、財務(wù)報表編制基礎(chǔ)公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準則及其補充的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述主要會計政策和會計估計編制。四、公司采用的主要會計政策和會計估計1、會計年度自公歷每年1月1日至12月31日止。2、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。3、記賬基礎(chǔ)和計價原則公司以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，一般以歷史成本為計價原則。對于采用重置成本、可變現(xiàn)

27、凈值、現(xiàn)值、公允價值計量的，以所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎(chǔ)。4、外幣業(yè)務(wù)核算方法（1）外幣交易在初始確認時，采用當日中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價中間價將外幣金額折算為人民幣金額。（2）于資產(chǎn)負債表日，按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價中間價折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。貨幣性項目，是指公司持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取

28、的資產(chǎn)或者償付的負債。非貨幣性項目，是指貨幣性項目以外的項目。5、現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金等價物，指企業(yè)持有的期限短、流動性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價值變動風險很小的投資。6、金融工具的核算方法(1)金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)在初始確認時，按照公司取得金融資產(chǎn)的目的，將持有的金融資產(chǎn)劃分為下列四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資；融出資金和應收款項；可供出售金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括公司為了近期內(nèi)出售而持有或近期內(nèi)為回購而

29、持有的從二級市場購入的股票、債券、基金等非衍生金融資產(chǎn)；或是初始確認時被公司管理層直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)在初始計量時按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨確認為應收項目。持有至到期投資持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本計量。如公司將尚未到期的某項持有至到期投資在本會計年度內(nèi)出售或重分類為可供出售金融資產(chǎn)(出售或重分類金額相對于該類投

30、資在出售或重分類前的總額較大時)，對該類投資的剩余部分也重分類為可供出售金融資產(chǎn)，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內(nèi)不得再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。但是，下列情況除外：1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內(nèi))，市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。2）根據(jù)合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類。3）出售或重分類是由于本公司無法控制、預期不會重復發(fā)生且難以合理預計的獨立事項所引起。應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確

31、認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，或未劃分為應收款項、持有至到期投資、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的其他金融資產(chǎn)。(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計量公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用。但是，下列情況除外：持有至到期投資和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。(3)金融資產(chǎn)公允價值的確定存在活躍市場的金融資產(chǎn)，采用活躍市場中的報價用于確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、

32、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定其公允價值。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應當反映估值日在公平交易中可能采用的交易價格。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。(4)金融資產(chǎn)減值公司在資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，判斷是否發(fā)生減值：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量(不包括

33、尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益。對于單項的應收款項可以單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；也可以與經(jīng)單獨測試后未減值的應收款項一起按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產(chǎn)負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定本期各項組合計提壞賬準備的比例，據(jù)此計算本期應計提的壞賬準備。對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資

34、產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。以成本計量的金融資產(chǎn)活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)的發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難，或很可能倒閉或重組，導致公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌，認定可供出

35、售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，按賬面價值與其公允價值或預計未來現(xiàn)金凈流入的差額，確認減值損失，同時將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失轉(zhuǎn)出，計入減值損失。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。公司對單項資產(chǎn)可以單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認的減值損失直接計入當期損益。如單獨測試未發(fā)生減值，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。(5)金融負債分類金融負債在初始確認時劃分為下列兩類

36、：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融負債。(6)金融負債的后續(xù)計量以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的收益或損失計入當期損益。其他金融負債，以實際利率法計算的攤余成本進行后續(xù)計量。在其終止確認、攤銷時產(chǎn)生的收益或損失，均計入當期損益。7、固定資產(chǎn)核算方法(1) 固定資產(chǎn)標準：固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用年限超過1年；單位價值較高。(2)固定資產(chǎn)計價：按實際成本計價。(3)固定資產(chǎn)折舊方法：采用平

37、均年限法按月計提折舊。(4)各類固定資產(chǎn)的估計經(jīng)濟使用年限、預計凈殘值率和折舊率固定資產(chǎn)類別估計經(jīng)濟使用年限預計凈殘值率年折舊率房屋建筑物40年5.00%2.38%運輸工具8年-12年5.00%11.88%-7.92%電子及其他5年5.00%19.00%經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良5年5.00%19.00%其他設(shè)備5年5.00%19.00%8、在建工程核算方法本公司在在建工程安裝或建設(shè)完成達到預定可使用狀態(tài)時將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。所建造的已達到預定可使用狀態(tài)、但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，按照估計價值確認為固定資產(chǎn)，并計提折舊；待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提

38、的折舊額。9、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。公司按照無形資產(chǎn)的取得成本進行初始計量。無形資產(chǎn)采用直線法進行攤銷，各項無形資產(chǎn)的攤銷年限如下：類別攤銷年限交易席位費10年軟件5年-10年10、長期待攤費用的攤銷方法長期待攤費用核算公司已經(jīng)支出，但攤銷期限1年在以上(不含1年)的各項費用。公司的長期待攤費用應在費用項目的受益期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使公司在以后會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。公司以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出，計入長期待攤費用，攤銷年限為5年。11、主要資產(chǎn)的

39、減值對固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期非金融資產(chǎn)，公司在每期末判斷相關(guān)資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和商譽，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。可收回金額的計量結(jié)果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)減值損失確認后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分攤調(diào)整后的資產(chǎn)賬面

40、價值(扣除預計凈殘值)。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。12、職工薪酬職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補助；職工福利費；醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。于職工提供服務(wù)的期間確認職工薪酬，根據(jù)職工提供服務(wù)的收益對象計入相關(guān)的成本費用。13、營業(yè)收入確認原則(1)手續(xù)費及傭金收入代理客戶買賣證券的手續(xù)費收入，在與客戶辦理買賣證券款項清算時確認收入。代兌付證券的手續(xù)費收入，于代兌付證券業(yè)務(wù)基本完成，與委托方結(jié)算時確認收入。(2)利息收入在相關(guān)的收入能夠可靠計量，相關(guān)的經(jīng)

41、濟利益能夠收到時，按資金使用時間和約定的利率確認利息收入。(3)其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入主要是除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入，在相關(guān)的服務(wù)已經(jīng)提供、收入的金額能夠可靠地計量而且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司時確認收入。14、所得稅的會計處理方法所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行核算。于資產(chǎn)負債表日，分析比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，兩者之間存在差異的，確認遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用(或收益)。在計算確定當期所得稅(即當期應交所得稅)以及遞延所得稅費用(或收益)的基礎(chǔ)上，將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用(或收益)，但不包括直接計入所有者權(quán)益的交易或事項

42、的所得稅影響。資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。五、會計政策變更和會計估計變更以及差錯更正的說明1、本期無重大會計政策變更。2、本期無重大會計估計變更。3、本期無重大會計差錯更正。六、主要稅項企業(yè)所得稅：適用所得稅稅率24%和25%。根據(jù)國家稅務(wù)總局“關(guān)于印發(fā)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法的通知”(國稅發(fā)200828號)，公司自2008年起實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。由公司總機構(gòu)統(tǒng)一計算全部應納稅所得額，

43、依照上述通知第十九條規(guī)定的比例和第二十三條規(guī)定的三因素及其權(quán)重，計算劃分不同稅率地區(qū)機構(gòu)的應納稅所得額，然后分別按總機構(gòu)和分支機構(gòu)所在地的適用稅率計算應納稅額。營業(yè)稅：按應納營業(yè)稅收入的5%計繳。七、財務(wù)報表主要項目注釋1、貨幣資金類別期末數(shù)期初數(shù)原幣匯率本幣原幣匯率本幣現(xiàn)金人民幣400,739.33279,283.99美元-港幣20.000.810716.2120.000.850917.02小計400,755.54279,301.01銀行存款經(jīng)紀業(yè)務(wù)客戶存款人民幣437,450,500.57553,447,538.68美元116,291.096.3009732,738.53157,803.1

44、46.62271,045,082.86港幣2,424,137.530.81071,965,248.302,885,681.430.85092,455,426.33小計440,148,487.40556,948,047.87公司自有存款人民幣102,859,676.14172,892,721.47美元424,731.896.30092,676,193.17424,042.386.62272,808,305.47港幣2,689,815.030.81072,180,633.043,779,061.780.85093,215,603.67小計107,716,502.35178,916,630.61合計

45、548,265,745.29736,143,979.49注：銀行存款期末余額中無凍結(jié)或封存的情況。2、結(jié)算備付金類別期末數(shù)期初數(shù)代理買賣證券客戶備付金75,140,963.73376,541,973.73公司備付金587,194.30-合計75,728,158.03376,541,973.733、交易性金融資產(chǎn)類別期末數(shù)期初數(shù)公允價值變動本期增減投資成本市值被質(zhì)押(凍結(jié))數(shù)投資成本市值被質(zhì)押(凍結(jié))數(shù)股票 19,063,865.71 15,240,700.00-3,823,165.71基金 8,157,989.00 6,090,480.00-2,067,509.00可轉(zhuǎn)債22,072,683.

46、70 21,444,998.00-627,685.70合計49,294,538.41 42,776,178.00-6,518,360.41 4、存出保證金存放機構(gòu)名稱期末數(shù)期初數(shù)上海證券交易所3,961,682.013,991,977.49深圳證券交易所16,588,446.8018,061,372.22合計20,550,128.8122,053,349.715、固定資產(chǎn)(1) 賬面明細類別期末數(shù)期初數(shù)固定資產(chǎn)36,189,915.7638,543,727.86在建工程2,247,830.60720,064.98合計38,437,746.3639,263,792.84(2) 固定資產(chǎn)明細表類別房屋及建筑物電子通訊設(shè)備運輸設(shè)備裝修其他設(shè)備合計原值期初數(shù)29,854,443.5140,097,823.711,085,976.00260,176.603,205,787.9974,504,207.81本期增加-2,679,694.00-567,