農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類操作規(guī)程

1、農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類操作規(guī)程一、 貸款五級(jí)分類的基本流程抄列貸款清單收集并填寫貸款初步分析貸款基本情況分析貸款目的分析還款來(lái)源分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析評(píng)估貸款償還還款記錄分析財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金流量分析非財(cái)務(wù)分析擔(dān)保分析填寫貸款分類認(rèn)定表組織信貸討論并上報(bào)復(fù)審并確定建立貸款五級(jí)分類臺(tái)企事業(yè)帳，定期監(jiān)測(cè)、考核、二、分類范圍1分類范圍包括各項(xiàng)貸款科目、各項(xiàng)貼現(xiàn)科目、或有資產(chǎn)負(fù)債科目中核算的資產(chǎn)，具體科目如下。會(huì)計(jì)科目名稱會(huì)計(jì)科目名稱1231短期農(nóng)戶貸款1261逾期農(nóng)戶貸款1232短期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1262逾期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1233短期農(nóng)村工商業(yè)貸款1263逾期農(nóng)村工商業(yè)貸款1234短期其他貸款1264逾

2、期其他貸款1241中長(zhǎng)期農(nóng)戶貸款1266逾期農(nóng)戶小額信用貸款1242中長(zhǎng)期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1267逾期農(nóng)戶聯(lián)保貸款1243中長(zhǎng)期農(nóng)村工商業(yè)貸款1268逾期助學(xué)貸款1244中長(zhǎng)期其他貸款1269銀行承兌匯票墊款1246農(nóng)戶小額信用貸款1271呆滯農(nóng)戶貸款1247農(nóng)戶聯(lián)保貸款1272呆滯農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1248助學(xué)貸款1273呆滯農(nóng)村工商業(yè)貸款1251抵押農(nóng)戶貸款1274呆滯其他貸款1252抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1276呆滯農(nóng)戶小額信用貸款1253抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款1277呆滯農(nóng)戶聯(lián)保貸款1254抵押其他貸款1278呆滯助學(xué)貸款1255質(zhì)押農(nóng)戶貸款1281呆帳農(nóng)戶貸款1256質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款12

3、82呆帳農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1257質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款1283呆帳農(nóng)村工商業(yè)貸款1258質(zhì)押其他貸款1284呆帳其他貸款1289貼現(xiàn)1286呆帳農(nóng)戶小額信用貸款1287呆帳農(nóng)戶聯(lián)保貸款1288呆帳助學(xué)貸款三、企事業(yè)單位貸款五級(jí)分類的操作流程2（一）抄列貸款清單。以上季末貸款余額為依據(jù)，逐筆抄列企事業(yè)借款單位（人）明細(xì)表（見(jiàn)附表一）。（二）搜集并填寫貸款分類的基礎(chǔ)信息，規(guī)范信貸檔案。依據(jù)附錄逐戶收集企事業(yè)單位相關(guān)資料。然后根據(jù)企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表的要求，將有關(guān)信息逐一填列。其中企事業(yè)單位相關(guān)資料具體包括：1、公司簡(jiǎn)介；2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（已年檢）復(fù)印件一份；3、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件一份；4、法

4、定代表人身份證復(fù)印件一份；5、貸款卡（已年審）復(fù)印件一份；6、公司章程復(fù)印件一份；7、稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅）復(fù)印件一份；8、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件一份；9、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況、附屬機(jī)構(gòu)情況材料；10、在其他金融機(jī)構(gòu)的借款、融資情況(列明細(xì)表 )；為其他單位提供擔(dān)保情況 (列明細(xì)表 )；如沒(méi)有，則出具書面證明。11、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的年度審計(jì)報(bào)告；12、借款申請(qǐng)、借款合同、擔(dān)保合同， 貸款調(diào)查報(bào)告，貸款審批文件，貸后檢查報(bào)告，到（逾）期貸款催收通知書，還款記錄；13、銀行存款日記賬復(fù)印件（上年度及至今）；14 、上三年末、上月末的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）；并

5、且借款后的每個(gè)月都要及時(shí)報(bào)送三種財(cái)務(wù)報(bào)表 ;15、提供股東大會(huì)或董事會(huì)同意借款的決議；16、聯(lián)系電話（法定代表人、經(jīng)辦人） ；17、擔(dān)保單位董事會(huì)同意擔(dān)保決議；318、財(cái)產(chǎn)共有人同意抵（質(zhì)）押書面證明；19、有權(quán)機(jī)關(guān)辦理的抵（質(zhì)）押登記及抵（質(zhì)）押物他項(xiàng)權(quán)證；20、抵（質(zhì)）押物清單、產(chǎn)權(quán)證明書、保險(xiǎn)單等法律文書的復(fù)印件及評(píng)估報(bào)告等。（三）初步分析貸款基本情況 。根據(jù)收集、整理的基礎(chǔ)信息，進(jìn)行審查、分析，對(duì)貸款正常與否作出初步判斷。分析的重點(diǎn)：1、基本情況分析。審查借款人基本信息。2、貸款目的分析。 貸款合同上最初約定的用途與貸款實(shí)際用途是否一致，對(duì)挪用的貸款，至少應(yīng)歸為關(guān)注類。3、還款來(lái)源分析

6、。還款來(lái)源主要包括現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷售收入、抵押品處置、重新籌資及保證人代償?shù)?。是否由正常?jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流量來(lái)償還債務(wù)。4、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析。重點(diǎn)分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長(zhǎng)短是農(nóng)村信用社確定貸款期限的主要依據(jù)。5、還款記錄分析。通過(guò)查閱還款記錄，了解貸款還本付息情況。（四）評(píng)估貸款償還的可能性。1、財(cái)務(wù)分析，即企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、償還能力、盈利能力和發(fā)展趨勢(shì)的分析。2、現(xiàn)金流量分析，分析企業(yè)現(xiàn)金從何處而來(lái)，流向何處，有無(wú)凈增加的現(xiàn)金流量。3、非財(cái)務(wù)因素分析，一般可從行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行管理等多方面進(jìn)行分析。4、擔(dān)保分析，主要看保證、抵（質(zhì)）押的法律效力，抵（質(zhì)）押品是否足

7、值、變現(xiàn)的能力及損失情況。同時(shí)根據(jù)企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表的要求，填寫有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，分別歸納出財(cái)務(wù)因素、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素以及擔(dān)保分析的要點(diǎn)。（五）組織討論并提出分類意見(jiàn)。在上述還款可能性分析后，根據(jù)信貸員初分意見(jiàn)，在信用社認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的，由信用社主任組織信貸4人員進(jìn)行信貸討論，確定分類結(jié)果，有異議的采取就低不就高的分類方法；需要聯(lián)社認(rèn)定的，聯(lián)社理事長(zhǎng)(主任 )組織由聯(lián)社貸審會(huì)、清分小組成員參加的清分討論會(huì)，對(duì)信用社初分結(jié)果進(jìn)行逐個(gè)討論審核。（六）上報(bào)復(fù)審并確定分類結(jié)果。分類結(jié)果認(rèn)定權(quán)按照市地聯(lián)社、辦事處確定的權(quán)限認(rèn)定。縣（市、區(qū)）聯(lián)社操作流程如下：清分小組初審信貸資料審查貸款分類認(rèn)定表審查貸

8、款基本情況審查確定還款的可能性基層信用社建立臺(tái)帳或重新認(rèn)定審查初分結(jié)果否通過(guò)聯(lián)社貸審會(huì)審核認(rèn)定聯(lián)社主任簽字認(rèn)定聯(lián)社清分小組整理認(rèn)定檔案上報(bào)省、市聯(lián)社（辦事處）認(rèn)定（七）建立貸款五級(jí)分類臺(tái)帳，定期監(jiān)測(cè)、考核、調(diào)整、報(bào)告。四、自然人貸款的分類程序自然人一般農(nóng)戶貸款和自然人其他戶貸款由信用社進(jìn)行分類，聯(lián)5社復(fù)審。（一）自然人一般農(nóng)戶貸款分類程序。（ 1）信用社逐筆抄列貸款明細(xì)。（ 2）信貸員收集相關(guān)資料，并根據(jù)明細(xì)逐筆填寫自然人一般農(nóng)戶貸款分類認(rèn)定表 ，根據(jù)借款人的信用狀況、還款意愿、還款能力、擔(dān)保能力等情況，按照矩陣進(jìn)行分類。相關(guān)資料包括：借款人（自然人）身份證件（居民身份證、戶口本或其他有效證件

9、復(fù)印件）；家庭主要成員的經(jīng)濟(jì)收入證明等償還能力的證明材料；財(cái)產(chǎn)共有人同意抵（質(zhì)）押書面證明；有權(quán)機(jī)關(guān)辦理的抵（質(zhì)）押登記及抵（質(zhì)）押物他項(xiàng)權(quán)證；抵（質(zhì)）押物清單、產(chǎn)權(quán)證明書、保險(xiǎn)單等法律文書的復(fù)印件及評(píng)估報(bào)告等；相關(guān)保證擔(dān)保文件。（3）信用社主任根據(jù)信貸初分的情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，并簽署意見(jiàn)。1、自然人農(nóng)戶貸款五級(jí)分類矩陣貸款逾期情貸款未到期逾期 31天逾期 91天逾期 181 天逾期 361 天/ 逾期 30天至 90天至180天至 360天況以上以下（含）（含）（含）信優(yōu)秀正常正常關(guān)注次級(jí)可疑用等較好正常關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑級(jí)一般正常/關(guān)注關(guān)注次級(jí)/ 可疑可疑可疑2、擔(dān)保方式為抵押或質(zhì)押的自然人一般農(nóng)戶貸款按以下標(biāo)準(zhǔn)分類。6（1）抵押方式正常貸款：貸款未到期或逾期天數(shù)30 天以下；關(guān)注貸款：貸款逾期31 天至 90 天；次級(jí)貸款：貸款逾期91 天至 360 天；可疑貸款：貸款逾期361 天以上。（ 2）質(zhì)押方式質(zhì)押貸款原則上劃為正常貸款，但存在以下情況的劃為次級(jí)貸款：貸款本息逾期30 天以上，且對(duì)質(zhì)物歸屬存在爭(zhēng)議或質(zhì)物的市場(chǎng)價(jià)值低于擔(dān)保債權(quán)。（二）自然人其他貸款分類程序。對(duì)于市區(qū)聯(lián)社