十二、國際貿(mào)易貨款的收付

1、國際貿(mào)易貨款的收付主要內(nèi)容 1.支付工具：現(xiàn)金和支付工具：現(xiàn)金和票據(jù)票據(jù) 2.票據(jù)包括：匯票、票據(jù)包括：匯票、本票和支票。本票和支票。 3支付方式：匯付支付方式：匯付/托托收收/信用證信用證/銀行保函銀行保函 4.各種支付方式比選各種支付方式比選 5.合同中的支付條款合同中的支付條款匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票或在指定的時(shí)間、或在指定的日期無條件或在指定的時(shí)間、或在指定的日期無條件支付確定金額給持票人或受款人的票據(jù)。支付確定金額給持票人或受款人的票據(jù)。 一種票據(jù)，一張無條件支付命令。一種票據(jù)，一張無條件支付命令。 有三方當(dāng)事人：出票人，付款人，

2、持票人。有三方當(dāng)事人：出票人，付款人，持票人。匯票抬頭的寫法 1，限制性抬頭，如，限制性抬頭，如“僅付某公司僅付某公司”，票據(jù)，票據(jù)不能流通轉(zhuǎn)讓，因此在國際貿(mào)易中使用的不能流通轉(zhuǎn)讓，因此在國際貿(mào)易中使用的較少。較少。 2，指示性抬頭，如，指示性抬頭，如“付某公司的指定人付某公司的指定人”，可以背書轉(zhuǎn)讓。可以背書轉(zhuǎn)讓。 3，空白抬頭，不用背書就能轉(zhuǎn)讓，危險(xiǎn)多，空白抬頭，不用背書就能轉(zhuǎn)讓，危險(xiǎn)多，在國際貿(mào)易中也較少使用。在國際貿(mào)易中也較少使用。 背書，前手與后手背書，前手與后手匯票的分類 1，按照出票人的不同：商業(yè)匯票，銀行匯，按照出票人的不同：商業(yè)匯票，銀行匯票；票； 2，按照是否隨附有單據(jù)：光

3、票，跟單匯票。，按照是否隨附有單據(jù)：光票，跟單匯票。 3，按付款時(shí)間：即期匯票，遠(yuǎn)期匯票。，按付款時(shí)間：即期匯票，遠(yuǎn)期匯票。本票 本票是一個(gè)人想另一個(gè)人簽發(fā)的無條件書本票是一個(gè)人想另一個(gè)人簽發(fā)的無條件書面承諾。保證即期或定期或在可以的將來面承諾。保證即期或定期或在可以的將來時(shí)間，對某人或某指定或持票人支付一定時(shí)間，對某人或某指定或持票人支付一定金額。金額。 當(dāng)事人有兩個(gè)：出票人和持票人。當(dāng)事人有兩個(gè)：出票人和持票人。匯票與本票的區(qū)別： 1，從性質(zhì)上看，本票是無條件的付款，又，從性質(zhì)上看，本票是無條件的付款，又自己收款，而不是命令他人收款。自己收款，而不是命令他人收款。 2，本票只有出票人和收款

4、人兩個(gè)當(dāng)事人。，本票只有出票人和收款人兩個(gè)當(dāng)事人。而匯票還可能有背書人。而匯票還可能有背書人。 3，本票的出票人與付款人是同一個(gè)人。而，本票的出票人與付款人是同一個(gè)人。而匯票不是。匯票不是。 4，本票的出票人是主債務(wù)人，而匯票可以，本票的出票人是主債務(wù)人，而匯票可以背書。背書。 5，本票的出票人始終是本票的主債務(wù)人。，本票的出票人始終是本票的主債務(wù)人。支票 概念：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存概念：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款的銀行或其他的金融機(jī)構(gòu)在見票是無條款的銀行或其他的金融機(jī)構(gòu)在見票是無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 分類：一般票據(jù)分類

5、：一般票據(jù)可以支取現(xiàn)金，也可可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)帳以轉(zhuǎn)帳 畫線的票據(jù)畫線的票據(jù)只能轉(zhuǎn)帳。只能轉(zhuǎn)帳。支票的特點(diǎn)（了解） 1，支票的出票人是存款人，支票的出票人是存款人 2，支票是即期。，支票是即期。 3，支票的主債務(wù)人是出票人。，支票的主債務(wù)人是出票人。 4，支票可以保付。，支票可以保付。 5，可以辦理止付手續(xù)。，可以辦理止付手續(xù)。 6，支票只能開出一張而不是一套。，支票只能開出一張而不是一套。支付方式 支付方式按照資金和支付工具流向的關(guān)系支付方式按照資金和支付工具流向的關(guān)系可以分為：順匯法和逆匯法，前者的資金可以分為：順匯法和逆匯法，前者的資金流動(dòng)方向和票據(jù)的流通方向一致，例如：流動(dòng)方向和票

6、據(jù)的流通方向一致，例如：匯付；而后者的不一致，是相反的，例如：匯付；而后者的不一致，是相反的，例如：托收和信用證。托收和信用證。匯付 1，概念，是指付款人委托銀行采用各種支，概念，是指付款人委托銀行采用各種支付工具，將款項(xiàng)交收款人的支付方式，它付工具，將款項(xiàng)交收款人的支付方式，它屬于順匯法。屬于順匯法。 一般涉及一般涉及4個(gè)當(dāng)事人：匯款人，收款人，匯個(gè)當(dāng)事人：匯款人，收款人，匯出行，匯入行。出行，匯入行。匯付的分類： 電匯，最快，一般經(jīng)常使用的；電匯，最快，一般經(jīng)常使用的； 信匯，用信件的形式，信匯，用信件的形式， 票匯，收款人主動(dòng)憑票取款，而且票據(jù)票匯，收款人主動(dòng)憑票取款，而且票據(jù)可以在市場

7、上流通，最后，票匯具有靈活可以在市場上流通，最后，票匯具有靈活性。性。 在國際貿(mào)易中，匯付經(jīng)常用預(yù)付貨款或貨在國際貿(mào)易中，匯付經(jīng)常用預(yù)付貨款或貨到付款。到付款。 兩種方式對進(jìn)出口商利益的影響？兩種方式對進(jìn)出口商利益的影響？托收 托收是指由出口人開立的以進(jìn)口人為付款托收是指由出口人開立的以進(jìn)口人為付款人的匯票，連同全套貨運(yùn)單據(jù)，向其所在人的匯票，連同全套貨運(yùn)單據(jù)，向其所在地的銀行提出申請，委托該銀行通過它在地的銀行提出申請，委托該銀行通過它在進(jìn)口人所在地的分行或代理向進(jìn)口人收款，進(jìn)口人所在地的分行或代理向進(jìn)口人收款，再轉(zhuǎn)給出口人。再轉(zhuǎn)給出口人。 實(shí)質(zhì)是：叫別人替自己收錢。實(shí)質(zhì)是：叫別人替自己收錢

8、。 風(fēng)險(xiǎn)分析：總的來說，對出口商不利，需風(fēng)險(xiǎn)分析：總的來說，對出口商不利，需要他先發(fā)貨。要他先發(fā)貨。托收的種類 （1）付款交單，）付款交單，D/P只有當(dāng)進(jìn)口人付清全只有當(dāng)進(jìn)口人付清全部貨款后，托收行才能交單，對出口人而部貨款后，托收行才能交單，對出口人而言是有保證的，更安全。言是有保證的，更安全。 （2）承兌交單，）承兌交單，D/A進(jìn)口人只要是承諾到進(jìn)口人只要是承諾到期付款，托收行就可以交單，對于出口人期付款，托收行就可以交單，對于出口人無安全保證。無安全保證。托收的特點(diǎn)： （1），它屬于逆匯法），它屬于逆匯法 （2），托收屬于商業(yè)信用，就是說，不管），托收屬于商業(yè)信用，就是說，不管銀行能不能

9、收回錢，企業(yè)都要支付一定的銀行能不能收回錢，企業(yè)都要支付一定的費(fèi)用。費(fèi)用。 （3）賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大，原因是他先交貨，）賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大，原因是他先交貨，后委托銀行收款。后委托銀行收款。信托收據(jù) 英文縮寫T/R 是進(jìn)口商憑借書面擔(dān)保文件，表示愿意以托收行的名義進(jìn)行提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、買賣，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)歸銀行。 一般是托收行與進(jìn)口商的契約，他允許進(jìn)口商先取得單據(jù)，付款要等到后面。 如果借單是經(jīng)過出口人同意的，最后如果有損失，則由出口商承擔(dān)。案例分析 我國某公司出口一批貨物，付款方式為我國某公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過銀行寄抵國外代收行，買方進(jìn)行了承兌。

10、貨運(yùn)單據(jù)通過銀行寄抵國外代收行，買方進(jìn)行了承兌。但貨物到達(dá)目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出據(jù)信但貨物到達(dá)目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出據(jù)信托收據(jù)（托收據(jù)（T/R）向銀行借出單證。貨物出售后，買方由于）向銀行借出單證。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有30天。問：天。問：分析這個(gè)公司到期時(shí)收回貨款的可能性和到期的處理方分析這個(gè)公司到期時(shí)收回貨款的可能性和到期的處理方法。法。 我方能收回全部貨款，原因是進(jìn)出口合同是我方能收回全部貨款，原因是進(jìn)出口合同是D/P，付款交，付款交單，而銀行借出單據(jù)并不是我方的指示或安排，（單，而銀行借出

11、單據(jù)并不是我方的指示或安排，（T/R的的概念在概念在271）因此，我出口公司無責(zé)任，應(yīng)向托收行提出）因此，我出口公司無責(zé)任，應(yīng)向托收行提出索賠，在不得以的情況下，可以利用法律武器來保護(hù)我索賠，在不得以的情況下，可以利用法律武器來保護(hù)我方的權(quán)利不受損失。方的權(quán)利不受損失。L/C 信用證的概念信用證的概念(L/C) 信用證是一種有條件的銀行付款承諾，信用證是一種有條件的銀行付款承諾，信用證是銀行根據(jù)買方的要求或指示，或信用證是銀行根據(jù)買方的要求或指示，或自己主動(dòng)開立的，向賣方開出的，在一定自己主動(dòng)開立的，向賣方開出的，在一定金額內(nèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)金額內(nèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)付

12、款的書面承諾。付款的書面承諾。信用證的特點(diǎn)： 1，信用證是一種銀行信用。開證行是第一性的，信用證是一種銀行信用。開證行是第一性的付款責(zé)任，只要出口人提供了符合信用證的單據(jù)，付款責(zé)任，只要出口人提供了符合信用證的單據(jù)，銀行就要付款。銀行就要付款。 2，信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同，信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同而存在。信用證的開立是以合同為基礎(chǔ)的，但是，而存在。信用證的開立是以合同為基礎(chǔ)的，但是，它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立的文件，不依賴于合同它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立的文件，不依賴于合同而存在。而存在。 3，信用證處理的是單據(jù)。，信用證處理的是單據(jù)。 銀行只是要審查單據(jù)的表面是否符合要

13、求，而不銀行只是要審查單據(jù)的表面是否符合要求，而不去考證貨物的真?zhèn)巍Ｈタ甲C貨物的真?zhèn)巍?信用證要求信用證要求“單單一致，單證一致單單一致，單證一致”種類1 （一）可撤銷的信用證和不可撤銷的信用證（一）可撤銷的信用證和不可撤銷的信用證 1，可撤銷的信用證，是指開證行可以不經(jīng)過出，可撤銷的信用證，是指開證行可以不經(jīng)過出口商的同意，就能對信用證進(jìn)行更改?？沙蜂N的口商的同意，就能對信用證進(jìn)行更改。可撤銷的信用證必須在信用證上注明信用證必須在信用證上注明“可撤消可撤消”字樣，否字樣，否則，被視為是不可撤銷的信用證。則，被視為是不可撤銷的信用證。 2，不可撤銷的信用證，信用證的更改，必須經(jīng)，不可撤銷的信用

14、證，信用證的更改，必須經(jīng)過當(dāng)事人的同意，對當(dāng)事人的權(quán)利有保障。過當(dāng)事人的同意，對當(dāng)事人的權(quán)利有保障。種類2、3 （二）保兌信用證和不保兌信用證（二）保兌信用證和不保兌信用證 按照有無保兌，信用證可以分為保兌信用按照有無保兌，信用證可以分為保兌信用證和不保兌信用證。對出口商的貨款的獲證和不保兌信用證。對出口商的貨款的獲得多一層保證。得多一層保證。 （三）即期信用證、遠(yuǎn)期信用證（三）即期信用證、遠(yuǎn)期信用證 即期信用證，出口商能夠盡快得到貨款；即期信用證，出口商能夠盡快得到貨款； 遠(yuǎn)期信用證，有時(shí)間期限；遠(yuǎn)期信用證，有時(shí)間期限；種類4 循環(huán)信用證循環(huán)信用證 可以重復(fù)使用，可能是用于分批裝運(yùn)，每可以重

15、復(fù)使用，可能是用于分批裝運(yùn)，每裝運(yùn)一批貨物，就能得到一部分貨款。裝運(yùn)一批貨物，就能得到一部分貨款。 對開信用證對開信用證 經(jīng)常用于來料加工、來件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易經(jīng)常用于來料加工、來件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易及一般的易貨貿(mào)易。及一般的易貨貿(mào)易。 對背信用證，用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易對背信用證，用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易銀行保函的概念 銀行保函（簡稱銀行保函（簡稱L/G）又稱銀行保證書，是銀行）又稱銀行保證書，是銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開立的，擔(dān)保申請人一應(yīng)申請人的要求向受益人開立的，擔(dān)保申請人一定履行某種義務(wù)，并在申請人未能按規(guī)定履行其定履行某種義務(wù)，并在申請人未能按規(guī)定履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保行代其支付一定金額、或責(zé)任或義務(wù)時(shí)

16、，由擔(dān)保行代其支付一定金額、或作出一定經(jīng)濟(jì)賠償?shù)臅嫖募?。它屬于銀行信用。作出一定經(jīng)濟(jì)賠償?shù)臅嫖募?。它屬于銀行信用。 在銀行保函業(yè)務(wù)中，根據(jù)保函中對責(zé)任條款的不在銀行保函業(yè)務(wù)中，根據(jù)保函中對責(zé)任條款的不同規(guī)定方法，銀行既可能承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，同規(guī)定方法，銀行既可能承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，也可能承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。也可能承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。支付方式的綜合運(yùn)用 第一，匯付與托收相結(jié)合，以匯付方式支付訂金，第一，匯付與托收相結(jié)合，以匯付方式支付訂金，以付款交單的托收方式支付大部分貨款。以付款交單的托收方式支付大部分貨款。 第二，匯付與信用證相結(jié)合，以信用證支付大部第二，匯付與信用證相結(jié)合，以信用證支付大部分貨款。分貨款。 第三，