銀行會計主管日常操作工作指引

1、銀行會計主管日常操作工作指引營業(yè)機構(gòu)會計主管的日常工作內(nèi)容主要包括以下八個方面，一是做好營業(yè)前的準(zhǔn)備工作；二是營業(yè)中對相關(guān)事項履行事前審批簽字職能；三是營業(yè)中對柜員操作規(guī)程執(zhí)行情況及內(nèi)部制約制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；四是對會計監(jiān)控系統(tǒng)的運行管理情況進行監(jiān)督并對預(yù)警信息及時進行核銷；五是定期對各類會計業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查；六是按期監(jiān)督柜員做好對帳工作；七是按月對監(jiān)督檢查工作情況進行總結(jié)；八是做好其他不定期辦理的有關(guān)事項。本指引中未盡事宜請參照其他相關(guān)制度要求，按照有關(guān)規(guī)定做好職責(zé)權(quán)限內(nèi)的監(jiān)督管理工作。一、營業(yè)前的準(zhǔn)備工作：1、監(jiān)督柜員按安全保衛(wèi)相關(guān)規(guī)定對營業(yè)室外的門窗進行檢查，看是否有被破壞的痕跡，發(fā)

2、現(xiàn)異常要妥善處理，并及時報告上級單位。2、檢查人員到崗情況，對未能到崗的，應(yīng)立即按“不相容崗位相互分離”原則合理安排頂崗人員。3、組織所在營業(yè)機構(gòu)員工優(yōu)化、美化營業(yè)環(huán)境。4、監(jiān)督柜員將自衛(wèi)器械置于取用順手的位置，檢查營業(yè)場所內(nèi)有無不安全跡象，查看自助設(shè)備、報警器及通訊設(shè)備是否處于良好工作狀態(tài)，開啟監(jiān)控錄像，關(guān)鎖通勤門，作好營業(yè)前的準(zhǔn)備。5、運鈔車到來后，監(jiān)督柜員嚴(yán)格按程序和安全要求交接款箱（包），嚴(yán)禁在營業(yè)室外進行款箱（包）的交接，嚴(yán)禁款箱（包）接入營業(yè)室后開著門打掃衛(wèi)生。6、監(jiān)督柜員做好營業(yè)前的準(zhǔn)備工作，現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證及業(yè)務(wù)印章、重要機具等是否按規(guī)定出庫，各種賬、證、簿、卡、表

3、是否準(zhǔn)備充分，是否認真執(zhí)行營業(yè)前的碰庫制度。7、組織柜員學(xué)習(xí)金融法規(guī)、規(guī)章制度和有關(guān)業(yè)務(wù)知識，開展崗位技術(shù)練兵活動，輔導(dǎo)柜員業(yè)務(wù)操作，不斷提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并建立個人學(xué)習(xí)與技術(shù)考核檔案。二、營業(yè)中應(yīng)對下列事項履行事前審批職能，同時必須堅持“先審批，后辦理”的原則，并在有關(guān)憑證上簽字。1、按照人民幣結(jié)算帳戶管理辦法及相關(guān)制度審查單位結(jié)算帳戶、貸款戶及其他內(nèi)部帳戶的開、銷戶、變更帳戶信息、帳戶信息特殊維護、更換印鑒手續(xù)，對新開立帳戶還需要確定使用的會計科目，并在有關(guān)申請書上簽字；2、審查存單（折）、憑證式國債、票據(jù)、銀行卡及帳戶密碼的掛失（法院）止付、解除掛失（法院）止付、補發(fā)新憑證或掛失銷戶、

4、款項支取等手續(xù)是否符合規(guī)定；3、審查存款證明開立手續(xù)是否合規(guī)；4、審查庫款調(diào)入或上繳，儲蓄所領(lǐng)取備付金，柜員領(lǐng)繳現(xiàn)金及柜員間現(xiàn)金調(diào)撥手續(xù)的合規(guī)性；5、對客戶提取大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)，按照上級行有關(guān)文件規(guī)定進行審批；6、按有關(guān)文件規(guī)定對大額匯、劃款、解付銀行匯票、本票，解付個人匯款業(yè)務(wù)進行審批；7、審核結(jié)算帳務(wù)差錯、錯款及銀行卡單邊帳等異常交易的處理；8、對柜員錯帳沖正、抹帳、99999-系統(tǒng)異常待處理情況進行審批； 9、審查重要空白憑證及有價單證的領(lǐng)入、上繳或銷毀，儲蓄所和柜員領(lǐng)入、上繳重要空白憑證及有價單證；10、審查聯(lián)行業(yè)務(wù)查詢查復(fù)、退匯（發(fā)出退匯、收到退匯）、大額支付往帳撤銷、大額支付往帳取消、

5、漫游匯款取消、待解款項、差錯及各聯(lián)行系統(tǒng)異常情況的處理；11、清算退出、退入票據(jù)的審核；12、審核其他應(yīng)收、應(yīng)付款（不含暫收的清算款項、電子匯劃費、憑證費、手續(xù)費）、應(yīng)解匯款及臨時存款和其他內(nèi)部帳務(wù)列支的合規(guī)性；13、對分行授權(quán)使用會計科目的列帳進行審批；14、內(nèi)部人員和外部有權(quán)單位調(diào)閱會計檔案，查詢、凍結(jié)、解凍、罰款、扣劃企事業(yè)單位及個人存款的手續(xù)是否完整合規(guī)；15、對審批權(quán)限內(nèi)的個人質(zhì)押貸款進行審查、審批；發(fā)放的抵、質(zhì)押貸款是否有相應(yīng)的抵、質(zhì)押品入帳，對于代保管抵、質(zhì)押品，在封存前應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對代保管物品進行形式審查；16、柜員調(diào)動及臨時離崗，做好工作交接的監(jiān)交工作。17、對密碼重置及補

6、打憑證業(yè)務(wù)進行審批；18、根據(jù)信貸部門轉(zhuǎn)來的有關(guān)憑證、資料，審查借款憑證、貼現(xiàn)憑證、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證各項要素是否齊全，貸款發(fā)放及開出承付銀行承兌匯票審批手續(xù)是否齊備、合規(guī)；審查信貸部門要求收回的貸款，有關(guān)通知文件是否經(jīng)有權(quán)人及信貸員簽字；審查公司貸款展期、聯(lián)機手工的貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移、公司貸款本金核銷、貸款沖正是否符合規(guī)定；19、審核保證金帳戶的資金劃撥，保證金帳戶的計、結(jié)息及手工補提應(yīng)付利息是否合規(guī)；20、對系統(tǒng)內(nèi)資金往來科目帳戶余額不符情況的查詢查復(fù)情況進行審批；21、審批柜員安全認證卡的新增與變更；22、審核營業(yè)機構(gòu)及儲蓄所三級主管轉(zhuǎn)授權(quán)審批表；23、對柜員信息變更情況進行審核；24、對超過一年未發(fā)

7、生收付業(yè)務(wù)的帳戶，需要手工轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目“應(yīng)付單位活期不動戶存款”的，審查轉(zhuǎn)入手續(xù)是否合規(guī)，客戶來行支取銷戶時手續(xù)是否齊全；25、審核電子驗印系統(tǒng)建庫手續(xù)是否合規(guī)；26、對客戶部門送達的全國性集團客戶現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議簽定、通知和相關(guān)業(yè)務(wù)申請表格進行審核并簽字后，進行集團客戶信息維護、變更、刪除、票據(jù)買入、取消等業(yè)務(wù)：（1）審核客戶部門提供的“授信額度使用通知單”，對集團客戶授信資料和授信額度進行維護；（2）審核客戶部門審批后的“中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)客戶通存通兌業(yè)務(wù)申請表”，開通帳戶的異地通存功能；（3）審核客戶部門審核通過的“中國農(nóng)業(yè)銀行客戶建立資金歸集最高級帳戶申請表”，建立資金歸集

8、的最高級帳戶及下級帳戶和上級帳戶之間的資金歸集；（4）審核客戶部門審核通過的“中國農(nóng)業(yè)銀行集團關(guān)系登記表”、“中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)帳戶登記表”和“中國農(nóng)業(yè)銀行帳戶授權(quán)關(guān)系登記表”，開通集團客戶結(jié)算帳戶的企業(yè)銀行功能；（5）審核客戶部門送達的“中國農(nóng)業(yè)銀行到帳通知業(yè)務(wù)申請書”，開通該集團帳戶的到帳通知功能；（6）審核客戶部門送達的現(xiàn)金管理協(xié)議終止通知書和相關(guān)業(yè)務(wù)服務(wù)終止通知書，進行集團客戶信息刪除；（7）審核客戶部門送達的票據(jù)買入額度合同、中國農(nóng)業(yè)銀行票據(jù)買入業(yè)務(wù)通知單及票據(jù)買入業(yè)務(wù)申請單后，開通客戶的票據(jù)買入業(yè)務(wù)；客戶提出取消票據(jù)買入業(yè)務(wù)，也需審批。三、會計主管營業(yè)中應(yīng)對以下事項進行現(xiàn)場監(jiān)督：（一

9、）柜臺操作人員操作規(guī)程的執(zhí)行情況：1、監(jiān)督柜員是否按照中國農(nóng)業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)安全認證卡管理辦法的要求保管和使用安全認證卡；2、監(jiān)督柜員午休或臨時離崗時，是否將計算機退出系統(tǒng)畫面；現(xiàn)金、印鑒、公私印章、重要空白憑證、有價單證等是否入柜（庫）加鎖保管；3、監(jiān)督柜員辦理現(xiàn)金匯款是否收妥款項，轉(zhuǎn)帳匯款是否已借記單位存款帳戶后才簽發(fā)回單；4、監(jiān)督柜員對大宗現(xiàn)金及重要空白憑證要監(jiān)督柜員及時入庫（柜），不得置于桌面上；5、是否堅持帳折見面，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、匯款憑證、銀行本票申請書、銀行匯票申請書、客戶購買重要空白憑證的憑條是否交叉折角核?。?6、監(jiān)督聯(lián)行印章、押（機）、證是否分管分用，有無交叉；7、監(jiān)督檢查當(dāng)

10、日同城票據(jù)交換的提出、提入、退票及99999-系統(tǒng)異常待處理情況; 8、是否堅持中午碰庫制度，票幣整點、挑殘是否符合規(guī)定，大額現(xiàn)金付出是否經(jīng)過復(fù)核；9、當(dāng)日帳務(wù)記載是否及時，有無隨意壓票、甩票、無理退票等情況；10、檢查聯(lián)行信件的收發(fā)管理是否及時，是否堅持簽收制度，重要結(jié)算業(yè)務(wù)的處理是否合規(guī)；11、監(jiān)督管庫人員是否執(zhí)行庫房出入庫、鑰匙管理、管庫、現(xiàn)金調(diào)撥以及現(xiàn)金箱包管理的相關(guān)規(guī)定；12、對發(fā)現(xiàn)的帳務(wù)處理異常、資金往來異常、客戶反映的帳戶異常情況及設(shè)備、通信線路出現(xiàn)的異常情況等，會計主管應(yīng)及時查清原因并向派駐單位負責(zé)人和委派行財會部門報告，以消除隱患，不得拖延耽擱；13、按相關(guān)制度規(guī)定監(jiān)督柜員之

11、間的相互復(fù)核核對工作；14、監(jiān)督各級主管認真執(zhí)行各項授權(quán)制度，嚴(yán)格即時審查授權(quán)交易的真實性和合法性；15、對重要業(yè)務(wù)事項及時登記會計主管工作日志，記錄當(dāng)日業(yè)務(wù)監(jiān)管情況及非常事項，以備日后查考；16、監(jiān)督檢查各類帳簿的記載是否符合記帳規(guī)則和有關(guān)規(guī)定；17、做好其他職責(zé)權(quán)限內(nèi)的監(jiān)督、審核、管理工作。（二）內(nèi)部制約制度的執(zhí)行情況1、非營業(yè)時間帳、表、款、憑證、印鑒、印章、登記簿等重要物品是否入柜、入庫加鎖保管；2、會計檔案是否按規(guī)定進行登記、調(diào)閱、保管；3、柜員是否遵守勞動紀(jì)律，是否嚴(yán)格履行營業(yè)機構(gòu)及員工行為規(guī)范的有關(guān)要求，辦理各項業(yè)務(wù)；4、柜臺人員是否嚴(yán)格遵守柜員制，各崗位業(yè)務(wù)人員是否按授權(quán)分離、

12、相互監(jiān)督約束的原則辦理業(yè)務(wù)；5、計算機操作是否嚴(yán)格執(zhí)行密碼輸入回避、遮掩制度，是否按規(guī)定權(quán)限操作，個人密碼是否及時更換。四、每日對會計監(jiān)控系統(tǒng)的運行管理情況進行監(jiān)督并對預(yù)警信息及時進行核銷1、對會計監(jiān)控系統(tǒng)實時監(jiān)控，特別關(guān)注大額金融性交易、柜員操作同名帳戶、規(guī)律性的資金出入、當(dāng)日同時發(fā)生現(xiàn)金存和現(xiàn)金取業(yè)務(wù)、特殊時間段的交易。 2、及時核銷預(yù)警信息。網(wǎng)點預(yù)警信息核銷期限不得超過1個小時，柜員下班離崗前所有柜員的預(yù)警信息必須核銷完畢；3、進行預(yù)警信息核銷時，根據(jù)柜員交易情況嚴(yán)格審查交易原始憑證，并按照規(guī)定逐筆填寫核銷意見：（1）核銷100萬元以上的現(xiàn)金交易應(yīng)說明：客戶名稱、是否預(yù)約、單位賬戶取款用

13、途等；（2）500萬元以上的轉(zhuǎn)賬交易需說明：客戶名稱、資金流向等；（3）柜員操作同名賬戶應(yīng)說明是否為柜員自辦業(yè)務(wù)；（4）儲蓄賬戶、個人結(jié)算帳戶存入大額資金時，必須說明資金來源是否單位賬戶，為對公轉(zhuǎn)對私必須說明對公賬號及用途；（5）非營業(yè)時間的現(xiàn)金交易、非營業(yè)時間的單位賬戶轉(zhuǎn)儲蓄賬戶、個人結(jié)算賬戶應(yīng)做詳細說明；（6）支票戶取款使用非重要空白憑證的，必須說明憑證種類及用途。（7）其他交易，應(yīng)進行具體說明。4、會計主管由于休假等原因無法履行職責(zé)時，必須通過“會計主管轉(zhuǎn)授權(quán)”交易授權(quán)他人代為履行職責(zé)。5、會計主管如有特殊情況無法及時登錄會計監(jiān)控系統(tǒng)的必須在會計主管工作日志說明。6、會計主管必須在abi

14、s行所簽退及柜臺柜員預(yù)警信息核銷完畢后才能從系統(tǒng)簽退。如有特殊情況無法及時從系統(tǒng)簽退，必須在會計主管工作日志說明。7、在會計監(jiān)控系統(tǒng)錄入會計主管工作日志，次日及時打印會計主管工作日志。8、對會計監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)的異常情況及時處理，不能處理的立即向委派行財會部門反映。9、日常管理中發(fā)現(xiàn)的重大問題及財會案件應(yīng)及時向監(jiān)控中心反映。五、會計主管定期監(jiān)督的主要工作內(nèi)容：對下列事項履行檢查、監(jiān)督職能時，應(yīng)做好相應(yīng)的文字記錄。（一）每日檢查1、根據(jù)相關(guān)賬表、憑證檢查、核對前一日會計科目使用及賬務(wù)的正確性，特別是系統(tǒng)內(nèi)往來、聯(lián)行賬務(wù)、應(yīng)收應(yīng)付款項、利息收支科目、應(yīng)付利息科目、資產(chǎn)負債共同類科目和其他內(nèi)部賬務(wù)處理的

15、正確性；2、當(dāng)日簽發(fā)的銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票是否納入核算系統(tǒng)，有無帳外處理或簽發(fā)遠期銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票現(xiàn)象； 3、檢查大額支付系統(tǒng)未核銷來帳情況并督促柜員及時處理；4、對漫游匯款業(yè)務(wù)需要檢查如下事項（可授權(quán)給專人進行核對）：（1）檢查核對漫游匯款申請書與記帳憑證相關(guān)要素是否一致；漫游匯款記帳憑證與業(yè)務(wù)清單相關(guān)要素是否一致；（2）差錯及異常業(yè)務(wù)處理是否符合相關(guān)規(guī)定；（3）資金清算的帳務(wù)處理是否及時、正確。5、對網(wǎng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)每日必須檢查以下內(nèi)容（可授權(quán)給專人核對）：（1）“網(wǎng)內(nèi)往賬待確認貸報款項”賬戶余額是否與上日錄入未確認貸報總額相符。（2）“網(wǎng)內(nèi)來賬應(yīng)收結(jié)算款項”賬戶余

16、額是否與上日未核銷來賬借報總額相符，“網(wǎng)內(nèi)來賬應(yīng)付結(jié)算款項”賬戶余額是否與上日未核銷來賬貸報總額相符。（3）辦理查詢查復(fù)是否有根有據(jù)，是否及時，是否經(jīng)會計主管審批。（4）往來賬差錯處理是否手續(xù)齊全，是否符合制度規(guī)定。6、營業(yè)終了印、押、證、機是否分別裝入手提保險箱并入庫保管，是否堅持日終碰庫制度。7、營業(yè)終了檢查行部平帳情況（可授權(quán)2級以上主管）對柜員提交的“柜員日終平帳報告表”、“柜員重要空白憑證銷號表”、記帳憑證、原始憑證及附件等資料，進行如下審核：（1）“營業(yè)網(wǎng)點平帳報告表”與全部“柜員日終平帳報告表”的各項記錄是否相符；記帳憑證的張數(shù)與“柜員日終憑證報告表”核對是否相符。（2）查詢柜員

17、末筆交易序號，與“柜員日終平帳報告表”核對是否相符。（3）柜員流水清單與原始憑證的要素是否相符。（4）柜員憑證序號是否連續(xù)。（5）過渡業(yè)務(wù)交接雙方的記錄是否銜接，內(nèi)容與原始憑證是否一致。（6）“重要空白憑證明細核對表”與加計的各柜員“柜員日終平帳報告表”重要空白憑證的余額合計數(shù)是否相符。（7）聯(lián)行類業(yè)務(wù)是否有來帳未核銷；是否存在查詢查復(fù)的業(yè)務(wù)；聯(lián)行往帳業(yè)務(wù)合成前往帳業(yè)務(wù)清單與原始憑證是否勾對。8、日終下班前清點柜員重要空白憑證和有價單證實物，對現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額進行核對。上述7、8所有事項核對審核無誤后，辦理營業(yè)機構(gòu)的行所簽退（可授權(quán)給二級主管兼柜員），但會計主管仍需在“營業(yè)網(wǎng)點平帳報告表”

18、、 柜員日終平帳報告表”等資料上簽字確認。9、已裝訂上日傳票要素是否齊全、合法、合規(guī)、有效，是否按規(guī)定順序排列裝訂，張數(shù)是否相符，作廢的重要空白憑證是否附于有關(guān)科目傳票后作附件,審核完畢后要在封面上及加封處加蓋個人名章。10、對“通存通兌交易清單”進行檢查與核對，發(fā)現(xiàn)異常交易要及時查明原因進行處理。(二)每周檢查1、檢查核對柜員現(xiàn)金庫、現(xiàn)金庫房帳款是否相符，庫存現(xiàn)金是否控制在限額以內(nèi)；2、檢查核對柜員憑證庫、重要空白憑證庫房、有價單證及代保管有價值品等的賬實是否相符；3、核對抵押、質(zhì)押和代保管物品是否帳實相符；（三）每旬檢查：1、貸款分類管理情況，督促經(jīng)辦人員檢查貸款借據(jù)的歸還日期、銀行承兌匯

19、票的到期日，對到期無款未收回的按規(guī)定轉(zhuǎn)入有關(guān)帳戶；2、應(yīng)解匯款及臨時存款科目、或有資產(chǎn)科目等銷帳類科目是否帳實相符；3、as/400保留本地業(yè)務(wù)通存通兌差額是否及時核對、銷帳；4、銀行匯票未結(jié)清登記簿與留存的銀行匯票卡片進行核對；5、核對銀行本票帳務(wù)，確保分戶余額、本票卡片、銀行本票登記簿中未核銷記錄一致。（四）每月檢查1、按月檢查核對手工核算的憑證式國債底聯(lián)與“03022開出國債券單證”表外分戶帳余額帳實是否相符；2、監(jiān)督做好會計檔案的管理工作，對記賬憑證、分戶賬等重要會計檔案要實行賬務(wù)記載人員和保管人員相分離原則；3、聯(lián)行結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況，發(fā)出委托收款、托收承付是否按期劃回，超過一個月的是

20、否按規(guī)定進行查詢；收到委托收款、托收承付是否按期付款，企業(yè)逾期付款是否加罰滯納金；4、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)解匯款及臨時存款科目列帳款項清理銷帳是否及時；5、會計信息資料的真實性，各種報表打印是否齊全、完整，與其他相關(guān)報表之間數(shù)據(jù)是否相符，是否及時整理上報；6、每月審核應(yīng)付利息計提表，計提金額是否準(zhǔn)確；7、代扣繳儲蓄存款利息稅計算是否準(zhǔn)確、上劃是否及時；8、按月檢查電子驗印系統(tǒng)的使用情況并做好記錄。檢查系統(tǒng)的工作日志，了解系統(tǒng)的運行狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。（五）每季檢查：1、各業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制、風(fēng)險防范制度等內(nèi)控制度的執(zhí)行、落實情況；2、各種收費范圍、標(biāo)準(zhǔn)，收費是否符合規(guī)定，各項營業(yè)性收支是

21、否納入當(dāng)期損益。3、季度結(jié)息情況：（1）抽查存、貸款利率使用是否正確，計息積數(shù)、利息計算是否準(zhǔn)確，貸款利息入表內(nèi)或表外應(yīng)收未收利息標(biāo)志是否正確，計算復(fù)利標(biāo)志是否正確；（2）核對系統(tǒng)內(nèi)往來利息收支，檢查存、貸款結(jié)息的完整性，抽查存、貸款利息入帳的正確性；（六）每半年組織有關(guān)人員將電子印鑒庫信息與印鑒卡、abis帳戶信息進行核對。（七）年終決算時應(yīng)根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行會計制度和“分行有關(guān)決算工作的通知”的規(guī)定，組織好決算前、決算日和決算后的各項。1、于12初打印業(yè)務(wù)狀況試算表，審核1至11月末業(yè)務(wù)狀況試算表的合規(guī)性、合理性，并進行相應(yīng)的帳務(wù)處理；2、決算前，對所在單位帳務(wù)的真實性、完整性進行全面檢查，

22、清理各種過渡性占款；檢查會計科目和帳戶歸屬的正確性；3、決算日，合理安排內(nèi)勤人員做好各項業(yè)務(wù)的決算工作；4、決算后，撰寫“決算說明書”和會計出納工作總結(jié)，提出改進意見。（八）年度終了，監(jiān)督會計檔案的入庫保管情況，并在檔案裝封處蓋騎縫章。六、按期監(jiān)督柜員做好對賬工作：（一）對與存款人往來對帳情況進行監(jiān)督1、帳戶明細發(fā)生額的核對。按月監(jiān)督柜員在月末次月月初5個工作日內(nèi)打印分戶帳明細發(fā)生額對帳單并移交客戶部門與存款人進行對帳。2、帳戶余額的核對。（1）按季監(jiān)督柜員在季末次月月初5個工作日內(nèi)為客戶部門提供真實、完整、準(zhǔn)確的本、外幣對帳數(shù)據(jù)及單據(jù)，并指定專人負責(zé)對收回的對帳單據(jù)回執(zhí)進行審核，對存款人確認

23、為余額不符的，應(yīng)組織有關(guān)人員查明原因，及時處理。 （2）每年以11月底的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)與存款人進行對帳，監(jiān)督柜員于12月初5個工作日內(nèi)為客戶部門提供真實、完整的數(shù)據(jù)。3、“睡眠帳戶”在本對帳周期內(nèi)出現(xiàn)借方發(fā)生額的，應(yīng)逐筆勾對，查明帳戶變動原因。（二）對與其他金融機構(gòu)往來對帳情況進行監(jiān)督1、監(jiān)督柜員遵循人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，按約定的對帳期限和方式進行對帳。2、收到其他金融機構(gòu)發(fā)送的對帳單，安排專人逐筆勾對；對其他金融機構(gòu)存放本營業(yè)機構(gòu)的款項，監(jiān)督柜員提供真實、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)并簽字后，交客戶部門。3、其他金融機構(gòu)未按期返還對帳單據(jù)回執(zhí)，或未按時向本營業(yè)機構(gòu)發(fā)送對帳單據(jù)的，應(yīng)通知客戶部門協(xié)調(diào)解決。

24、4、與其他金融機構(gòu)往來對帳出現(xiàn)差額時，應(yīng)通知客戶部門同有關(guān)金融機構(gòu)聯(lián)系，組織相關(guān)人員認真查找原因，并在會計主管工作日志上注明核對日期、不符原因及處理結(jié)果。（三）對系統(tǒng)內(nèi)往來對帳情況進行監(jiān)督1、監(jiān)督柜員每日通過相應(yīng)交易打印系統(tǒng)內(nèi)資金往來余額核對表進行對帳。 2、對帳不符的，要查明原因，及時處理，并在系統(tǒng)內(nèi)資金往來余額核對表上注明差錯原因及處理結(jié)果。七、建立會計主管月報告制度，認真總結(jié)本月監(jiān)督檢查工作情況，填寫會計主管月度報告，在月終后七個工作日內(nèi)報送委派行財會部門，對重要或非常事項隨時上報。月度報告內(nèi)容分為以下四個部分：第一、本月工作情況(簡要)。主要反映會計主管履行監(jiān)督職情況，執(zhí)行各項規(guī)章制度

25、情況以及其他需要說明的重要事項等。第二、接受檢查情況。本月接受的各種業(yè)務(wù)檢查情況。第三、存在問題及整改措施。總結(jié)監(jiān)督、檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，并制定整改措施加以落實。第四、意見和建議。對權(quán)限內(nèi)不能整改落實的問題或其他加強內(nèi)控建設(shè)方面提出合理化的意見和建議。八、其他不定期辦理的有關(guān)事項：1、積極開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理創(chuàng)建活動，制定和落實目標(biāo)、分步實施規(guī)劃和措施。2、按照有關(guān)內(nèi)控要求合理確定勞動組合，正確劃分柜員業(yè)務(wù)范圍和授權(quán)權(quán)限，制定和落實柜員崗位責(zé)任制，根據(jù)“不相容職務(wù)相互分離“的原則科學(xué)配置被派駐單位的勞動組合，在柜員崗位發(fā)生變動時，及時變更崗位責(zé)任制，并將崗位責(zé)任制報支行計劃財務(wù)

26、部審核批準(zhǔn)。3、abis機構(gòu)勞動崗位組合應(yīng)通過對系統(tǒng)交易掩碼與應(yīng)用掩碼的設(shè)置，實現(xiàn)對重要業(yè)務(wù)處理的安全制約。柜員短期離職（正常輪休外）后，將柜員碼狀態(tài)設(shè)置為“休假離職”；柜員調(diào)離后，應(yīng)及時報支行刪除柜員碼。4、節(jié)假日如會計主管因特殊原因不能代班，需做轉(zhuǎn)授權(quán)交易，并填制營業(yè)機構(gòu)三級主管轉(zhuǎn)授權(quán)審批表，并經(jīng)支行計劃財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，進行轉(zhuǎn)授權(quán)處理。切實履行會計主管授權(quán)、審判范圍的職責(zé)，明確專人為節(jié)假日當(dāng)班主管。5、會計主管應(yīng)加強對節(jié)假日辦理業(yè)務(wù)的再監(jiān)督工作，上班后，要借助會計監(jiān)控系統(tǒng)對節(jié)假日期間的賬、表、簿進行再審核。重點審核是否未經(jīng)批準(zhǔn)在節(jié)假日對外受理對公業(yè)務(wù)或辦理內(nèi)部會計業(yè)務(wù)，處理業(yè)務(wù)種類是否超

27、越分、支行審批范圍，是否存在異常和大額轉(zhuǎn)賬存入（開戶）、轉(zhuǎn)賬支取（銷戶）以及abis中過渡賬戶和會計科目的異常使用現(xiàn)象。6、接受并積極配合財會監(jiān)管員及其他有權(quán)檢查部門的檢查輔導(dǎo)，同時做好對上級行印發(fā)監(jiān)管重點的自查工作，及時對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實。7、了解和掌握業(yè)務(wù)動態(tài)，積累核算和經(jīng)營管理資料，并做好分析，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策信息。8、會計主管應(yīng)定期、不定期與柜員進行談話交流，及時了解柜員思想動態(tài)和業(yè)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)有錯誤苗頭的及時采取防范措施。9、履行授權(quán)范圍內(nèi)的其他有關(guān)管理職責(zé)。 分享到: qq空間 騰訊微博 騰訊朋友 分享0 收藏0 每天早上先看看福布斯百富榜，沒有我的名字，我就去上班 回復(fù)

28、 使用道具 舉報 提升卡 置頂卡 沉默卡 喧囂卡 變色卡 顯身卡 優(yōu)優(yōu) 優(yōu)優(yōu) 當(dāng)前離線 在線時間164 小時威望0 金幣263 g最后登錄2009-1-23注冊時間2008-9-8精華0積分28閱讀權(quán)限20帖子28 ip卡 狗仔卡 lv2-士兵lv2-士兵, 積分 28, 距離下一級還需 22 積分威望0 金幣263 g最后登錄2009-1-23閱讀權(quán)限20精華0積分28帖子28串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 沙發(fā) 發(fā)表于 2008-11-12 09:13:29 |只看該作者 工具一鍵將其他網(wǎng)站上的日志轉(zhuǎn)移到龍文之家發(fā)帖際遇: 優(yōu)優(yōu)在便利店打工賺到金幣2g. 這還是人干的事嗎？簡直不把會計主管

29、當(dāng)人看，問問？每個月拿多少金幣？ 回復(fù) 使用道具 舉報 顯身卡 淡淡的想禰 淡淡的想禰 當(dāng)前離線 在線時間367 小時威望0 金幣1559 g最后登錄2009-10-14注冊時間2008-7-16精華0積分356閱讀權(quán)限50帖子356 ip卡 狗仔卡 lv5-劍客lv5-劍客, 積分 356, 距離下一級還需 244 積分威望0 金幣1559 g最后登錄2009-10-14閱讀權(quán)限50精華0積分356帖子356串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 板凳 發(fā)表于 2008-11-28 09:10:27 |只看該作者 做論壇任務(wù),賺積分獎勵在其位謀其職 回復(fù) 使用道具 舉報 顯身卡 開心就好？ 開心就好

30、？ 當(dāng)前離線 在線時間34 小時威望0 金幣191 g最后登錄2008-12-23注冊時間2008-6-10精華0積分16閱讀權(quán)限20帖子16 ip卡 狗仔卡 lv2-士兵lv2-士兵, 積分 16, 距離下一級還需 34 積分威望0 金幣191 g最后登錄2008-12-23閱讀權(quán)限20精華0積分16帖子16串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 地板 發(fā)表于 2008-12-1 08:33:49 |只看該作者 論壇任務(wù),今天你做了嗎?沒辦法，我們還要干得更多呢，甚至還要替后臺監(jiān)督，有什么辦法呢？ 回復(fù) 使用道具 舉報 顯身卡 老王 老王 當(dāng)前離線 在線時間882 小時威望12 金幣7386 g最后

31、登錄2010-12-14注冊時間2008-7-28精華3積分3990閱讀權(quán)限80帖子3840 ip卡 狗仔卡 lv8-騎士長lv8-騎士長, 積分 3990, 距離下一級還需 1010 積分威望12 金幣7386 g最后登錄2010-12-14閱讀權(quán)限80精華3積分3990帖子3840串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 5樓 發(fā)表于 2008-12-10 14:35:46 |只看該作者 工具一鍵將其他網(wǎng)站上的日志轉(zhuǎn)移到龍文之家現(xiàn)在的會計主管可是不好干了 回復(fù) 使用道具 舉報 顯身卡 zsh6818 zsh6818 當(dāng)前離線 在線時間0 小時威望0 金幣8 g最后登錄2011-12-14注冊時間20

32、09-7-28精華0積分5閱讀權(quán)限1帖子5 ip卡 狗仔卡 lv1-雜兵lv1-雜兵, 積分 5, 距離下一級還需 5 積分威望0 金幣8 g最后登錄2011-12-14閱讀權(quán)限1精華0積分5帖子5串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 6樓 發(fā)表于 2009-7-28 23:16:01 |只看該作者 論壇任務(wù),今天你做了嗎?沒辦法，簡直不把會計主管當(dāng)人看 回復(fù) 使用道具 舉報 顯身卡 zjgxym zjgxym 當(dāng)前離線 在線時間241 小時威望1 金幣5145 g最后登錄2011-5-19注冊時間2009-9-14精華0積分300閱讀權(quán)限50帖子290 ip卡 狗仔卡 lv5-劍客lv5-劍客,

33、積分 300, 距離下一級還需 300 積分威望1 金幣5145 g最后登錄2011-5-19閱讀權(quán)限50精華0積分300帖子290串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 7樓 發(fā)表于 2009-10-2 11:41:14 |只看該作者 快,大量論壇紅包等你來拿!按照規(guī)程，會計主管是哪么多事情干，而且還要應(yīng)付柜員每天沒完沒了重復(fù)又重復(fù)的問題，還要業(yè)務(wù)授權(quán)，班前會等等。總之就是要買身也不行了。 回復(fù) 使用道具 舉報 顯身卡 yantou yantou 當(dāng)前離線 在線時間820 小時威望61 金幣9914 g最后登錄2011-12-19注冊時間2008-12-31精華13積分2828閱讀權(quán)限100帖子2088 ip卡 狗仔