銀行會計主管日常操作工作指引

1、銀行會計主管日常操作工作指引營業(yè)機構會計主管的日常工作內容主要包括以下八個方面，一是做好營業(yè)前的準備工作；二是營業(yè)中對相關事項履行事前審批簽字職能；三是營業(yè)中對柜員操作規(guī)程執(zhí)行情況及內部制約制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；四是對會計監(jiān)控系統(tǒng)的運行管理情況進行監(jiān)督并對預警信息及時進行核銷；五是定期對各類會計業(yè)務進行監(jiān)督檢查；六是按期監(jiān)督柜員做好對帳工作；七是按月對監(jiān)督檢查工作情況進行總結；八是做好其他不定期辦理的有關事項。本指引中未盡事宜請參照其他相關制度要求，按照有關規(guī)定做好職責權限內的監(jiān)督管理工作。一、營業(yè)前的準備工作：1、監(jiān)督柜員按安全保衛(wèi)相關規(guī)定對營業(yè)室外的門窗進行檢查，看是否有被破壞的痕跡，發(fā)

2、現(xiàn)異常要妥善處理，并及時報告上級單位。2、檢查人員到崗情況，對未能到崗的，應立即按“不相容崗位相互分離”原則合理安排頂崗人員。3、組織所在營業(yè)機構員工優(yōu)化、美化營業(yè)環(huán)境。4、監(jiān)督柜員將自衛(wèi)器械置于取用順手的位置，檢查營業(yè)場所內有無不安全跡象，查看自助設備、報警器及通訊設備是否處于良好工作狀態(tài)，開啟監(jiān)控錄像，關鎖通勤門，作好營業(yè)前的準備。5、運鈔車到來后，監(jiān)督柜員嚴格按程序和安全要求交接款箱（包），嚴禁在營業(yè)室外進行款箱（包）的交接，嚴禁款箱（包）接入營業(yè)室后開著門打掃衛(wèi)生。6、監(jiān)督柜員做好營業(yè)前的準備工作，現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證及業(yè)務印章、重要機具等是否按規(guī)定出庫，各種賬、證、簿、卡、表

3、是否準備充分，是否認真執(zhí)行營業(yè)前的碰庫制度。7、組織柜員學習金融法規(guī)、規(guī)章制度和有關業(yè)務知識，開展崗位技術練兵活動，輔導柜員業(yè)務操作，不斷提高柜員的業(yè)務素質，并建立個人學習與技術考核檔案。二、營業(yè)中應對下列事項履行事前審批職能，同時必須堅持“先審批，后辦理”的原則，并在有關憑證上簽字。1、按照人民幣結算帳戶管理辦法及相關制度審查單位結算帳戶、貸款戶及其他內部帳戶的開、銷戶、變更帳戶信息、帳戶信息特殊維護、更換印鑒手續(xù)，對新開立帳戶還需要確定使用的會計科目，并在有關申請書上簽字；2、審查存單（折）、憑證式國債、票據(jù)、銀行卡及帳戶密碼的掛失（法院）止付、解除掛失（法院）止付、補發(fā)新憑證或掛失銷戶、

4、款項支取等手續(xù)是否符合規(guī)定；3、審查存款證明開立手續(xù)是否合規(guī)；4、審查庫款調入或上繳，儲蓄所領取備付金，柜員領繳現(xiàn)金及柜員間現(xiàn)金調撥手續(xù)的合規(guī)性；5、對客戶提取大額現(xiàn)金業(yè)務，按照上級行有關文件規(guī)定進行審批；6、按有關文件規(guī)定對大額匯、劃款、解付銀行匯票、本票，解付個人匯款業(yè)務進行審批；7、審核結算帳務差錯、錯款及銀行卡單邊帳等異常交易的處理；8、對柜員錯帳沖正、抹帳、99999-系統(tǒng)異常待處理情況進行審批； 9、審查重要空白憑證及有價單證的領入、上繳或銷毀，儲蓄所和柜員領入、上繳重要空白憑證及有價單證；10、審查聯(lián)行業(yè)務查詢查復、退匯（發(fā)出退匯、收到退匯）、大額支付往帳撤銷、大額支付往帳取消、

5、漫游匯款取消、待解款項、差錯及各聯(lián)行系統(tǒng)異常情況的處理；11、清算退出、退入票據(jù)的審核；12、審核其他應收、應付款（不含暫收的清算款項、電子匯劃費、憑證費、手續(xù)費）、應解匯款及臨時存款和其他內部帳務列支的合規(guī)性；13、對分行授權使用會計科目的列帳進行審批；14、內部人員和外部有權單位調閱會計檔案，查詢、凍結、解凍、罰款、扣劃企事業(yè)單位及個人存款的手續(xù)是否完整合規(guī)；15、對審批權限內的個人質押貸款進行審查、審批；發(fā)放的抵、質押貸款是否有相應的抵、質押品入帳，對于代保管抵、質押品，在封存前應按照有關規(guī)定對代保管物品進行形式審查；16、柜員調動及臨時離崗，做好工作交接的監(jiān)交工作。17、對密碼重置及補

6、打憑證業(yè)務進行審批；18、根據(jù)信貸部門轉來的有關憑證、資料，審查借款憑證、貼現(xiàn)憑證、轉貼現(xiàn)憑證各項要素是否齊全，貸款發(fā)放及開出承付銀行承兌匯票審批手續(xù)是否齊備、合規(guī)；審查信貸部門要求收回的貸款，有關通知文件是否經(jīng)有權人及信貸員簽字；審查公司貸款展期、聯(lián)機手工的貸款形態(tài)轉移、公司貸款本金核銷、貸款沖正是否符合規(guī)定；19、審核保證金帳戶的資金劃撥，保證金帳戶的計、結息及手工補提應付利息是否合規(guī)；20、對系統(tǒng)內資金往來科目帳戶余額不符情況的查詢查復情況進行審批；21、審批柜員安全認證卡的新增與變更；22、審核營業(yè)機構及儲蓄所三級主管轉授權審批表；23、對柜員信息變更情況進行審核；24、對超過一年未發(fā)

7、生收付業(yè)務的帳戶，需要手工轉入其他應付款科目“應付單位活期不動戶存款”的，審查轉入手續(xù)是否合規(guī)，客戶來行支取銷戶時手續(xù)是否齊全；25、審核電子驗印系統(tǒng)建庫手續(xù)是否合規(guī)；26、對客戶部門送達的全國性集團客戶現(xiàn)金管理服務協(xié)議簽定、通知和相關業(yè)務申請表格進行審核并簽字后，進行集團客戶信息維護、變更、刪除、票據(jù)買入、取消等業(yè)務：（1）審核客戶部門提供的“授信額度使用通知單”，對集團客戶授信資料和授信額度進行維護；（2）審核客戶部門審批后的“中國農業(yè)銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)客戶通存通兌業(yè)務申請表”，開通帳戶的異地通存功能；（3）審核客戶部門審核通過的“中國農業(yè)銀行客戶建立資金歸集最高級帳戶申請表”，建立資金歸集

8、的最高級帳戶及下級帳戶和上級帳戶之間的資金歸集；（4）審核客戶部門審核通過的“中國農業(yè)銀行集團關系登記表”、“中國農業(yè)銀行企業(yè)帳戶登記表”和“中國農業(yè)銀行帳戶授權關系登記表”，開通集團客戶結算帳戶的企業(yè)銀行功能；（5）審核客戶部門送達的“中國農業(yè)銀行到帳通知業(yè)務申請書”，開通該集團帳戶的到帳通知功能；（6）審核客戶部門送達的現(xiàn)金管理協(xié)議終止通知書和相關業(yè)務服務終止通知書，進行集團客戶信息刪除；（7）審核客戶部門送達的票據(jù)買入額度合同、中國農業(yè)銀行票據(jù)買入業(yè)務通知單及票據(jù)買入業(yè)務申請單后，開通客戶的票據(jù)買入業(yè)務；客戶提出取消票據(jù)買入業(yè)務，也需審批。三、會計主管營業(yè)中應對以下事項進行現(xiàn)場監(jiān)督：（一

9、）柜臺操作人員操作規(guī)程的執(zhí)行情況：1、監(jiān)督柜員是否按照中國農業(yè)銀行柜面業(yè)務安全認證卡管理辦法的要求保管和使用安全認證卡；2、監(jiān)督柜員午休或臨時離崗時，是否將計算機退出系統(tǒng)畫面；現(xiàn)金、印鑒、公私印章、重要空白憑證、有價單證等是否入柜（庫）加鎖保管；3、監(jiān)督柜員辦理現(xiàn)金匯款是否收妥款項，轉帳匯款是否已借記單位存款帳戶后才簽發(fā)回單；4、監(jiān)督柜員對大宗現(xiàn)金及重要空白憑證要監(jiān)督柜員及時入庫（柜），不得置于桌面上；5、是否堅持帳折見面，現(xiàn)金、轉帳支票、匯款憑證、銀行本票申請書、銀行匯票申請書、客戶購買重要空白憑證的憑條是否交叉折角核?。?6、監(jiān)督聯(lián)行印章、押（機）、證是否分管分用，有無交叉；7、監(jiān)督檢查當

10、日同城票據(jù)交換的提出、提入、退票及99999-系統(tǒng)異常待處理情況; 8、是否堅持中午碰庫制度，票幣整點、挑殘是否符合規(guī)定，大額現(xiàn)金付出是否經(jīng)過復核；9、當日帳務記載是否及時，有無隨意壓票、甩票、無理退票等情況；10、檢查聯(lián)行信件的收發(fā)管理是否及時，是否堅持簽收制度，重要結算業(yè)務的處理是否合規(guī)；11、監(jiān)督管庫人員是否執(zhí)行庫房出入庫、鑰匙管理、管庫、現(xiàn)金調撥以及現(xiàn)金箱包管理的相關規(guī)定；12、對發(fā)現(xiàn)的帳務處理異常、資金往來異常、客戶反映的帳戶異常情況及設備、通信線路出現(xiàn)的異常情況等，會計主管應及時查清原因并向派駐單位負責人和委派行財會部門報告，以消除隱患，不得拖延耽擱；13、按相關制度規(guī)定監(jiān)督柜員之

11、間的相互復核核對工作；14、監(jiān)督各級主管認真執(zhí)行各項授權制度，嚴格即時審查授權交易的真實性和合法性；15、對重要業(yè)務事項及時登記會計主管工作日志，記錄當日業(yè)務監(jiān)管情況及非常事項，以備日后查考；16、監(jiān)督檢查各類帳簿的記載是否符合記帳規(guī)則和有關規(guī)定；17、做好其他職責權限內的監(jiān)督、審核、管理工作。（二）內部制約制度的執(zhí)行情況1、非營業(yè)時間帳、表、款、憑證、印鑒、印章、登記簿等重要物品是否入柜、入庫加鎖保管；2、會計檔案是否按規(guī)定進行登記、調閱、保管；3、柜員是否遵守勞動紀律，是否嚴格履行營業(yè)機構及員工行為規(guī)范的有關要求，辦理各項業(yè)務；4、柜臺人員是否嚴格遵守柜員制，各崗位業(yè)務人員是否按授權分離、

12、相互監(jiān)督約束的原則辦理業(yè)務；5、計算機操作是否嚴格執(zhí)行密碼輸入回避、遮掩制度，是否按規(guī)定權限操作，個人密碼是否及時更換。四、每日對會計監(jiān)控系統(tǒng)的運行管理情況進行監(jiān)督并對預警信息及時進行核銷1、對會計監(jiān)控系統(tǒng)實時監(jiān)控，特別關注大額金融性交易、柜員操作同名帳戶、規(guī)律性的資金出入、當日同時發(fā)生現(xiàn)金存和現(xiàn)金取業(yè)務、特殊時間段的交易。 2、及時核銷預警信息。網(wǎng)點預警信息核銷期限不得超過1個小時，柜員下班離崗前所有柜員的預警信息必須核銷完畢；3、進行預警信息核銷時，根據(jù)柜員交易情況嚴格審查交易原始憑證，并按照規(guī)定逐筆填寫核銷意見：（1）核銷100萬元以上的現(xiàn)金交易應說明：客戶名稱、是否預約、單位賬戶取款用

13、途等；（2）500萬元以上的轉賬交易需說明：客戶名稱、資金流向等；（3）柜員操作同名賬戶應說明是否為柜員自辦業(yè)務；（4）儲蓄賬戶、個人結算帳戶存入大額資金時，必須說明資金來源是否單位賬戶，為對公轉對私必須說明對公賬號及用途；（5）非營業(yè)時間的現(xiàn)金交易、非營業(yè)時間的單位賬戶轉儲蓄賬戶、個人結算賬戶應做詳細說明；（6）支票戶取款使用非重要空白憑證的，必須說明憑證種類及用途。（7）其他交易，應進行具體說明。4、會計主管由于休假等原因無法履行職責時，必須通過“會計主管轉授權”交易授權他人代為履行職責。5、會計主管如有特殊情況無法及時登錄會計監(jiān)控系統(tǒng)的必須在會計主管工作日志說明。6、會計主管必須在abi

14、s行所簽退及柜臺柜員預警信息核銷完畢后才能從系統(tǒng)簽退。如有特殊情況無法及時從系統(tǒng)簽退，必須在會計主管工作日志說明。7、在會計監(jiān)控系統(tǒng)錄入會計主管工作日志，次日及時打印會計主管工作日志。8、對會計監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)的異常情況及時處理，不能處理的立即向委派行財會部門反映。9、日常管理中發(fā)現(xiàn)的重大問題及財會案件應及時向監(jiān)控中心反映。五、會計主管定期監(jiān)督的主要工作內容：對下列事項履行檢查、監(jiān)督職能時，應做好相應的文字記錄。（一）每日檢查1、根據(jù)相關賬表、憑證檢查、核對前一日會計科目使用及賬務的正確性，特別是系統(tǒng)內往來、聯(lián)行賬務、應收應付款項、利息收支科目、應付利息科目、資產負債共同類科目和其他內部賬務處理的

15、正確性；2、當日簽發(fā)的銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票是否納入核算系統(tǒng)，有無帳外處理或簽發(fā)遠期銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票現(xiàn)象； 3、檢查大額支付系統(tǒng)未核銷來帳情況并督促柜員及時處理；4、對漫游匯款業(yè)務需要檢查如下事項（可授權給專人進行核對）：（1）檢查核對漫游匯款申請書與記帳憑證相關要素是否一致；漫游匯款記帳憑證與業(yè)務清單相關要素是否一致；（2）差錯及異常業(yè)務處理是否符合相關規(guī)定；（3）資金清算的帳務處理是否及時、正確。5、對網(wǎng)內往來業(yè)務每日必須檢查以下內容（可授權給專人核對）：（1）“網(wǎng)內往賬待確認貸報款項”賬戶余額是否與上日錄入未確認貸報總額相符。（2）“網(wǎng)內來賬應收結算款項”賬戶余

16、額是否與上日未核銷來賬借報總額相符，“網(wǎng)內來賬應付結算款項”賬戶余額是否與上日未核銷來賬貸報總額相符。（3）辦理查詢查復是否有根有據(jù)，是否及時，是否經(jīng)會計主管審批。（4）往來賬差錯處理是否手續(xù)齊全，是否符合制度規(guī)定。6、營業(yè)終了印、押、證、機是否分別裝入手提保險箱并入庫保管，是否堅持日終碰庫制度。7、營業(yè)終了檢查行部平帳情況（可授權2級以上主管）對柜員提交的“柜員日終平帳報告表”、“柜員重要空白憑證銷號表”、記帳憑證、原始憑證及附件等資料，進行如下審核：（1）“營業(yè)網(wǎng)點平帳報告表”與全部“柜員日終平帳報告表”的各項記錄是否相符；記帳憑證的張數(shù)與“柜員日終憑證報告表”核對是否相符。（2）查詢柜員

17、末筆交易序號，與“柜員日終平帳報告表”核對是否相符。（3）柜員流水清單與原始憑證的要素是否相符。（4）柜員憑證序號是否連續(xù)。（5）過渡業(yè)務交接雙方的記錄是否銜接，內容與原始憑證是否一致。（6）“重要空白憑證明細核對表”與加計的各柜員“柜員日終平帳報告表”重要空白憑證的余額合計數(shù)是否相符。（7）聯(lián)行類業(yè)務是否有來帳未核銷；是否存在查詢查復的業(yè)務；聯(lián)行往帳業(yè)務合成前往帳業(yè)務清單與原始憑證是否勾對。8、日終下班前清點柜員重要空白憑證和有價單證實物，對現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額進行核對。上述7、8所有事項核對審核無誤后，辦理營業(yè)機構的行所簽退（可授權給二級主管兼柜員），但會計主管仍需在“營業(yè)網(wǎng)點平帳報告表”

18、、 柜員日終平帳報告表”等資料上簽字確認。9、已裝訂上日傳票要素是否齊全、合法、合規(guī)、有效，是否按規(guī)定順序排列裝訂，張數(shù)是否相符，作廢的重要空白憑證是否附于有關科目傳票后作附件,審核完畢后要在封面上及加封處加蓋個人名章。10、對“通存通兌交易清單”進行檢查與核對，發(fā)現(xiàn)異常交易要及時查明原因進行處理。(二)每周檢查1、檢查核對柜員現(xiàn)金庫、現(xiàn)金庫房帳款是否相符，庫存現(xiàn)金是否控制在限額以內；2、檢查核對柜員憑證庫、重要空白憑證庫房、有價單證及代保管有價值品等的賬實是否相符；3、核對抵押、質押和代保管物品是否帳實相符；（三）每旬檢查：1、貸款分類管理情況，督促經(jīng)辦人員檢查貸款借據(jù)的歸還日期、銀行承兌匯

19、票的到期日，對到期無款未收回的按規(guī)定轉入有關帳戶；2、應解匯款及臨時存款科目、或有資產科目等銷帳類科目是否帳實相符；3、as/400保留本地業(yè)務通存通兌差額是否及時核對、銷帳；4、銀行匯票未結清登記簿與留存的銀行匯票卡片進行核對；5、核對銀行本票帳務，確保分戶余額、本票卡片、銀行本票登記簿中未核銷記錄一致。（四）每月檢查1、按月檢查核對手工核算的憑證式國債底聯(lián)與“03022開出國債券單證”表外分戶帳余額帳實是否相符；2、監(jiān)督做好會計檔案的管理工作，對記賬憑證、分戶賬等重要會計檔案要實行賬務記載人員和保管人員相分離原則；3、聯(lián)行結算紀律執(zhí)行情況，發(fā)出委托收款、托收承付是否按期劃回，超過一個月的是

20、否按規(guī)定進行查詢；收到委托收款、托收承付是否按期付款，企業(yè)逾期付款是否加罰滯納金；4、其他應收款、其他應付款、應解匯款及臨時存款科目列帳款項清理銷帳是否及時；5、會計信息資料的真實性，各種報表打印是否齊全、完整，與其他相關報表之間數(shù)據(jù)是否相符，是否及時整理上報；6、每月審核應付利息計提表，計提金額是否準確；7、代扣繳儲蓄存款利息稅計算是否準確、上劃是否及時；8、按月檢查電子驗印系統(tǒng)的使用情況并做好記錄。檢查系統(tǒng)的工作日志，了解系統(tǒng)的運行狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。（五）每季檢查：1、各業(yè)務崗位責任制、風險防范制度等內控制度的執(zhí)行、落實情況；2、各種收費范圍、標準，收費是否符合規(guī)定，各項營業(yè)性收支是

21、否納入當期損益。3、季度結息情況：（1）抽查存、貸款利率使用是否正確，計息積數(shù)、利息計算是否準確，貸款利息入表內或表外應收未收利息標志是否正確，計算復利標志是否正確；（2）核對系統(tǒng)內往來利息收支，檢查存、貸款結息的完整性，抽查存、貸款利息入帳的正確性；（六）每半年組織有關人員將電子印鑒庫信息與印鑒卡、abis帳戶信息進行核對。（七）年終決算時應根據(jù)中國農業(yè)銀行會計制度和“分行有關決算工作的通知”的規(guī)定，組織好決算前、決算日和決算后的各項。1、于12初打印業(yè)務狀況試算表，審核1至11月末業(yè)務狀況試算表的合規(guī)性、合理性，并進行相應的帳務處理；2、決算前，對所在單位帳務的真實性、完整性進行全面檢查，

22、清理各種過渡性占款；檢查會計科目和帳戶歸屬的正確性；3、決算日，合理安排內勤人員做好各項業(yè)務的決算工作；4、決算后，撰寫“決算說明書”和會計出納工作總結，提出改進意見。（八）年度終了，監(jiān)督會計檔案的入庫保管情況，并在檔案裝封處蓋騎縫章。六、按期監(jiān)督柜員做好對賬工作：（一）對與存款人往來對帳情況進行監(jiān)督1、帳戶明細發(fā)生額的核對。按月監(jiān)督柜員在月末次月月初5個工作日內打印分戶帳明細發(fā)生額對帳單并移交客戶部門與存款人進行對帳。2、帳戶余額的核對。（1）按季監(jiān)督柜員在季末次月月初5個工作日內為客戶部門提供真實、完整、準確的本、外幣對帳數(shù)據(jù)及單據(jù)，并指定專人負責對收回的對帳單據(jù)回執(zhí)進行審核，對存款人確認

23、為余額不符的，應組織有關人員查明原因，及時處理。 （2）每年以11月底的數(shù)據(jù)為基礎與存款人進行對帳，監(jiān)督柜員于12月初5個工作日內為客戶部門提供真實、完整的數(shù)據(jù)。3、“睡眠帳戶”在本對帳周期內出現(xiàn)借方發(fā)生額的，應逐筆勾對，查明帳戶變動原因。（二）對與其他金融機構往來對帳情況進行監(jiān)督1、監(jiān)督柜員遵循人民銀行當?shù)胤种C構的有關規(guī)定，按約定的對帳期限和方式進行對帳。2、收到其他金融機構發(fā)送的對帳單，安排專人逐筆勾對；對其他金融機構存放本營業(yè)機構的款項，監(jiān)督柜員提供真實、準確的數(shù)據(jù)并簽字后，交客戶部門。3、其他金融機構未按期返還對帳單據(jù)回執(zhí)，或未按時向本營業(yè)機構發(fā)送對帳單據(jù)的，應通知客戶部門協(xié)調解決。

24、4、與其他金融機構往來對帳出現(xiàn)差額時，應通知客戶部門同有關金融機構聯(lián)系，組織相關人員認真查找原因，并在會計主管工作日志上注明核對日期、不符原因及處理結果。（三）對系統(tǒng)內往來對帳情況進行監(jiān)督1、監(jiān)督柜員每日通過相應交易打印系統(tǒng)內資金往來余額核對表進行對帳。 2、對帳不符的，要查明原因，及時處理，并在系統(tǒng)內資金往來余額核對表上注明差錯原因及處理結果。七、建立會計主管月報告制度，認真總結本月監(jiān)督檢查工作情況，填寫會計主管月度報告，在月終后七個工作日內報送委派行財會部門，對重要或非常事項隨時上報。月度報告內容分為以下四個部分：第一、本月工作情況(簡要)。主要反映會計主管履行監(jiān)督職情況，執(zhí)行各項規(guī)章制度

25、情況以及其他需要說明的重要事項等。第二、接受檢查情況。本月接受的各種業(yè)務檢查情況。第三、存在問題及整改措施?？偨Y監(jiān)督、檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內控薄弱環(huán)節(jié)，并制定整改措施加以落實。第四、意見和建議。對權限內不能整改落實的問題或其他加強內控建設方面提出合理化的意見和建議。八、其他不定期辦理的有關事項：1、積極開展會計基礎工作規(guī)范化管理創(chuàng)建活動，制定和落實目標、分步實施規(guī)劃和措施。2、按照有關內控要求合理確定勞動組合，正確劃分柜員業(yè)務范圍和授權權限，制定和落實柜員崗位責任制，根據(jù)“不相容職務相互分離“的原則科學配置被派駐單位的勞動組合，在柜員崗位發(fā)生變動時，及時變更崗位責任制，并將崗位責任制報支行計劃財務

26、部審核批準。3、abis機構勞動崗位組合應通過對系統(tǒng)交易掩碼與應用掩碼的設置，實現(xiàn)對重要業(yè)務處理的安全制約。柜員短期離職（正常輪休外）后，將柜員碼狀態(tài)設置為“休假離職”；柜員調離后，應及時報支行刪除柜員碼。4、節(jié)假日如會計主管因特殊原因不能代班，需做轉授權交易，并填制營業(yè)機構三級主管轉授權審批表，并經(jīng)支行計劃財務部經(jīng)理批準后，進行轉授權處理。切實履行會計主管授權、審判范圍的職責，明確專人為節(jié)假日當班主管。5、會計主管應加強對節(jié)假日辦理業(yè)務的再監(jiān)督工作，上班后，要借助會計監(jiān)控系統(tǒng)對節(jié)假日期間的賬、表、簿進行再審核。重點審核是否未經(jīng)批準在節(jié)假日對外受理對公業(yè)務或辦理內部會計業(yè)務，處理業(yè)務種類是否超

27、越分、支行審批范圍，是否存在異常和大額轉賬存入（開戶）、轉賬支?。ㄤN戶）以及abis中過渡賬戶和會計科目的異常使用現(xiàn)象。6、接受并積極配合財會監(jiān)管員及其他有權檢查部門的檢查輔導，同時做好對上級行印發(fā)監(jiān)管重點的自查工作，及時對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實。7、了解和掌握業(yè)務動態(tài)，積累核算和經(jīng)營管理資料，并做好分析，為領導提供決策信息。8、會計主管應定期、不定期與柜員進行談話交流，及時了解柜員思想動態(tài)和業(yè)務狀況，發(fā)現(xiàn)有錯誤苗頭的及時采取防范措施。9、履行授權范圍內的其他有關管理職責。 分享到: qq空間 騰訊微博 騰訊朋友 分享0 收藏0 每天早上先看看福布斯百富榜，沒有我的名字，我就去上班 回復

28、 使用道具 舉報 提升卡 置頂卡 沉默卡 喧囂卡 變色卡 顯身卡 優(yōu)優(yōu) 優(yōu)優(yōu) 當前離線 在線時間164 小時威望0 金幣263 g最后登錄2009-1-23注冊時間2008-9-8精華0積分28閱讀權限20帖子28 ip卡 狗仔卡 lv2-士兵lv2-士兵, 積分 28, 距離下一級還需 22 積分威望0 金幣263 g最后登錄2009-1-23閱讀權限20精華0積分28帖子28串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 沙發(fā) 發(fā)表于 2008-11-12 09:13:29 |只看該作者 工具一鍵將其他網(wǎng)站上的日志轉移到龍文之家發(fā)帖際遇: 優(yōu)優(yōu)在便利店打工賺到金幣2g. 這還是人干的事嗎？簡直不把會計主管

29、當人看，問問？每個月拿多少金幣？ 回復 使用道具 舉報 顯身卡 淡淡的想禰 淡淡的想禰 當前離線 在線時間367 小時威望0 金幣1559 g最后登錄2009-10-14注冊時間2008-7-16精華0積分356閱讀權限50帖子356 ip卡 狗仔卡 lv5-劍客lv5-劍客, 積分 356, 距離下一級還需 244 積分威望0 金幣1559 g最后登錄2009-10-14閱讀權限50精華0積分356帖子356串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 板凳 發(fā)表于 2008-11-28 09:10:27 |只看該作者 做論壇任務,賺積分獎勵在其位謀其職 回復 使用道具 舉報 顯身卡 開心就好？ 開心就好

30、？ 當前離線 在線時間34 小時威望0 金幣191 g最后登錄2008-12-23注冊時間2008-6-10精華0積分16閱讀權限20帖子16 ip卡 狗仔卡 lv2-士兵lv2-士兵, 積分 16, 距離下一級還需 34 積分威望0 金幣191 g最后登錄2008-12-23閱讀權限20精華0積分16帖子16串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 地板 發(fā)表于 2008-12-1 08:33:49 |只看該作者 論壇任務,今天你做了嗎?沒辦法，我們還要干得更多呢，甚至還要替后臺監(jiān)督，有什么辦法呢？ 回復 使用道具 舉報 顯身卡 老王 老王 當前離線 在線時間882 小時威望12 金幣7386 g最后

31、登錄2010-12-14注冊時間2008-7-28精華3積分3990閱讀權限80帖子3840 ip卡 狗仔卡 lv8-騎士長lv8-騎士長, 積分 3990, 距離下一級還需 1010 積分威望12 金幣7386 g最后登錄2010-12-14閱讀權限80精華3積分3990帖子3840串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 5樓 發(fā)表于 2008-12-10 14:35:46 |只看該作者 工具一鍵將其他網(wǎng)站上的日志轉移到龍文之家現(xiàn)在的會計主管可是不好干了 回復 使用道具 舉報 顯身卡 zsh6818 zsh6818 當前離線 在線時間0 小時威望0 金幣8 g最后登錄2011-12-14注冊時間20

32、09-7-28精華0積分5閱讀權限1帖子5 ip卡 狗仔卡 lv1-雜兵lv1-雜兵, 積分 5, 距離下一級還需 5 積分威望0 金幣8 g最后登錄2011-12-14閱讀權限1精華0積分5帖子5串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 6樓 發(fā)表于 2009-7-28 23:16:01 |只看該作者 論壇任務,今天你做了嗎?沒辦法，簡直不把會計主管當人看 回復 使用道具 舉報 顯身卡 zjgxym zjgxym 當前離線 在線時間241 小時威望1 金幣5145 g最后登錄2011-5-19注冊時間2009-9-14精華0積分300閱讀權限50帖子290 ip卡 狗仔卡 lv5-劍客lv5-劍客,

33、積分 300, 距離下一級還需 300 積分威望1 金幣5145 g最后登錄2011-5-19閱讀權限50精華0積分300帖子290串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息 7樓 發(fā)表于 2009-10-2 11:41:14 |只看該作者 快,大量論壇紅包等你來拿!按照規(guī)程，會計主管是哪么多事情干，而且還要應付柜員每天沒完沒了重復又重復的問題，還要業(yè)務授權，班前會等等?？傊褪且I身也不行了。 回復 使用道具 舉報 顯身卡 yantou yantou 當前離線 在線時間820 小時威望61 金幣9914 g最后登錄2011-12-19注冊時間2008-12-31精華13積分2828閱讀權限100帖子2088 ip卡 狗仔