600796錢江生化內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

1、浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案根據(jù)浙江證監(jiān)局關(guān)于做好上市公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的要求, 浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司（以下稱“錢江生化”、“本公司”或“公司”）董事會和經(jīng)營班子對此高度重視，將其作為本公司完善公司治理環(huán)境，促進(jìn)公司合規(guī)運(yùn)作的重大舉措和良好機(jī)遇。特制定本公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案如下：一、 公司基本情況介紹（一）浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司注冊資本3.014億元，于1997 年公開發(fā)行a 股，在上海證券交易所掛牌上市，證券代碼：600796，證券簡稱：錢江生化。（二）業(yè)務(wù)性質(zhì)公司及子公司主要從事許可經(jīng)營項(xiàng)目：獸藥生產(chǎn)業(yè)務(wù)，飼料添加劑的生產(chǎn)與銷售。一般經(jīng)營項(xiàng)目：生

2、物農(nóng)藥，酶制劑，赤霉素，檸檬酸的制造、銷售及技術(shù)服務(wù)；化工原料（不含危險品及易制毒化學(xué)品）的生產(chǎn)與銷售；經(jīng)營本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)的進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)，經(jīng)濟(jì)信息咨詢，供熱服務(wù)；房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)。（三）主要財務(wù)數(shù)據(jù)截至 2011 年 12 月 31 日，公司總資產(chǎn)為 12.12 億元，凈資產(chǎn)為 4.84 億元。（四）組織架構(gòu)（見附圖）公司子公司情況：名稱類型業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本持股比例(萬元)（%）海寧錢江置業(yè)全資子公司房地產(chǎn)開發(fā)50001

3、00有限公司桐鄉(xiāng)錢江生物控股公司生物農(nóng)藥生產(chǎn)100080化學(xué)有限公司銷售1組徐組韓國錢江生化控股公司農(nóng)藥批發(fā)、服10億韓元70公司務(wù)海寧東山熱電控股公司公共電力、蒸117052.38有限公司汽銷售二、 組織保障構(gòu)建內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)涉及到全公司各部門的系統(tǒng)工程，需要公司全員動員，各個部門溝通協(xié)作，因此需要公司提供足夠的組織保障。為了保證公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作順利開展，經(jīng)公司決策層研究決定，公司成立實(shí)施內(nèi)控規(guī)范項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和實(shí)施小組。同時，經(jīng)公司董事會授權(quán)，審計部可根據(jù)實(shí)際需要聘請公司內(nèi)部或外部的機(jī)構(gòu)或個人作為公司內(nèi)控規(guī)范工作專項(xiàng)顧問，同時可根據(jù)實(shí)際需要安排相關(guān)人員參加企業(yè)內(nèi)控規(guī)范工作相關(guān)的培訓(xùn)，

4、由此所產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用（咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)等）由公司列支。內(nèi)控規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組和實(shí)施小組組成如下：1、領(lǐng)導(dǎo)小組：長：高云躍（董事長、總經(jīng)理）副組長：胡明（董事、副總經(jīng)理、董事會秘書）德（獨(dú)立董事、審計委員會召集人）朱一同（董事、副總經(jīng)理）祝金山（董事、副總經(jīng)理）黃永友（副總經(jīng)理）沈建浩（財務(wù)總監(jiān)）工作職責(zé)：負(fù)責(zé)審核公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案及相關(guān)配套文件，推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范工作，審查各階段工作目標(biāo)完成情況，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。2、實(shí)施小組：長：高云躍（董事長、總經(jīng)理）副組長：胡明（董事、副總經(jīng)理、董事會秘書）朱一同（董事、副總經(jīng)理）祝金山（董事、副總經(jīng)理）黃永友（副總經(jīng)理）2組沈建浩（財務(wù)總監(jiān)）下設(shè)工作小

5、組：組長：司文（總經(jīng)理辦公室副主任）副組長：錢曉瑾（審計部副經(jīng)理）、宋將林（董事會辦公室主任）、曹群（財務(wù)部經(jīng)理）員：各部門負(fù)責(zé)人、子公司負(fù)責(zé)人。工作職責(zé)：負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)各部門，按內(nèi)控規(guī)范工作計劃開展內(nèi)控規(guī)范的日常具體工作。三、 內(nèi)控建設(shè)工作計劃（一）確定內(nèi)控實(shí)施范圍（2012 年4 月15 日前完成）(1) 組織范圍錢江生化本部及所有子公司均需要建立內(nèi)控規(guī)范體系。(2) 業(yè)務(wù)流程范圍公司本部各部門及子公司負(fù)責(zé)人充分重視，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，在工作小組的指導(dǎo)下，根據(jù)公司內(nèi)部控制總則及浙江證監(jiān)局內(nèi)控規(guī)范工作通知的要求，進(jìn)行流程梳理，繪制與本部門或本模塊業(yè)務(wù)有關(guān)的流程。流程應(yīng)完整、全面、細(xì)致，防止出現(xiàn)斷層

6、。在流程描述的形式上，嚴(yán)格按照工作小組的統(tǒng)一模板執(zhí)行，以確定各個實(shí)施內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程范圍。（二）企業(yè)風(fēng)險識別、控制活動識別、內(nèi)控有效性測試（2012 年8 月31 日前完成）在流程描述的基礎(chǔ)上，分析現(xiàn)有的控制活動，完整歸集相關(guān)管理制度。經(jīng)業(yè)務(wù)流程梳理后，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，綜合分析、評估，對內(nèi)控規(guī)范實(shí)施范圍內(nèi)的流程進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險識別、記錄，編制錢江生化企業(yè)風(fēng)險目錄，報內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組審議確認(rèn)。針對錢江生化企業(yè)風(fēng)險目錄，比照公司的業(yè)務(wù)流程，確定流程中的關(guān)鍵控制活動，編制內(nèi)控實(shí)施文檔，記錄控制活動和控制點(diǎn)。對照錢江生化企業(yè)風(fēng)險目錄，檢查梳理公司現(xiàn)有的公司內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)控制流程，發(fā)現(xiàn)制度

7、、流程上的不足之處；并適當(dāng)進(jìn)行抽樣、比較分析等方法，檢驗(yàn)已有內(nèi)控系統(tǒng)對風(fēng)險控制的有效性，查找內(nèi)控缺陷，收集現(xiàn)有的內(nèi)控缺陷情況，上報內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。3（三）確定內(nèi)控缺陷整改方案（2012 年9 月30 日前完成）針對內(nèi)控有效性測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷逐項(xiàng)制定整改方案，包括調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置和流程設(shè)計；新建、修訂相關(guān)政策、制度等，將整改方案報內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組審議確定，隨后報備浙江證監(jiān)局。（四）完成內(nèi)控缺陷整改工作（2012 年11月31日前完成）待整改方案確定后，公司按整改方案對發(fā)行的內(nèi)控缺陷進(jìn)行逐項(xiàng)整改，整改完成后由內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組對整改完成情況進(jìn)行檢查，進(jìn)行初步內(nèi)控自我評價。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)令相關(guān)責(zé)

8、任部門在限期內(nèi)繼續(xù)整改。公司于整改完成后，積極總結(jié)內(nèi)控建設(shè)經(jīng)驗(yàn)成果，匯編如企業(yè)內(nèi)部控制活動體系文件。四、 內(nèi)控自我評價工作（一）內(nèi)控自我評價工作計劃（2012 年12 月31 日前完成）1、確定公司本部及三家子公司納入內(nèi)控自我評估范圍；2、確定內(nèi)控自我評價的時間安排、負(fù)責(zé)人；3、確定內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)及定量標(biāo)準(zhǔn)。（二）組織實(shí)施內(nèi)控自我評價（2012 年年報披露前）1、各部門、單位自我評估內(nèi)控小組編制內(nèi)控測試文件，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議確定。各部門、單位根據(jù)內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，或進(jìn)行抽樣測試，對自身業(yè)務(wù)領(lǐng)域、流程環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制活動進(jìn)行測試，驗(yàn)證內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行是否有效，客觀實(shí)際記錄測試結(jié)果，并分析內(nèi)控缺陷原因。2、內(nèi)控實(shí)施小組統(tǒng)計測試結(jié)果，編制內(nèi)控缺陷評價匯總表，提出整改建議。3、根據(jù)公司內(nèi)控自我評價實(shí)施情況編制內(nèi)控自我評價報告，報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議后披露。五、 內(nèi)控審計工作計劃（一）確定實(shí)施內(nèi)控審計的事務(wù)所（2012 年9月30日前）（二）做好與內(nèi)控審計會計師事務(wù)所的溝通，真實(shí)完整提供相關(guān)資料。（三）內(nèi)控審計報告完成后按要求披露。浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司2012 年 3 月 28 日4gmp