聯(lián)化科技半審計(jì)報(bào)告

1、聯(lián)化科技股份有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止1-47-89-12聯(lián)化科技股份有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止）一、二、審計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表目錄頁次1-2資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表利潤表和合并利潤表現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表所有者權(quán)益變動(dòng)表和合并所有者權(quán)益變動(dòng)表財(cái)務(wù)報(bào)表附注5-61-67審 計(jì) 報(bào) 告信會(huì)師報(bào)字（2011）第 13075 號(hào)聯(lián)化科技股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的聯(lián)化科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2011 年 6 月 30 日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表、

2、2011年 1 月至 6 月的利潤表和合并利潤表、2011 年 1 月至 6 月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表、2011 年 1 月至 6 月的所有者權(quán)益變動(dòng)表和合并所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、 管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)

3、師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。審計(jì)報(bào)告 第 1 頁我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、 審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)

4、按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2011 年 6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況以及2011 年 1 月至 6 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國上海審計(jì)報(bào)告 第 2 頁中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：林 偉中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳 劍二 o 一一年七月十九日明聯(lián)化科技股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表2011 年 6 月 30 日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn)附注十一期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)33,344,830.711,904,000.0052,797,687.511,180,000.00應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)（一）97,217,326.979,70

5、7,713.33148,527,639.733,787,943.56應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨（二）253,823,672.25172,706,695.06278,400,835.32166,402,686.91一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款568,704,238.32651,096,793.03長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程（三）1,015,191,013.84578,376.36241,684,938.8136,524,968.11254,368,520.06600,129.36254,134,169.162

6、7,368,705.96工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。21,591,622.662,007,352.051,317,578,271.831,886,282,510.1521,851,248.182,644,568.06560,967,340.781,212,064,133.81企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 1 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾：明聯(lián)化科技股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2011 年 6 月 30 日（除特別注明外，金額單位均為人民幣

7、元）負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）附注十一期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。194,669,502.1875,260,000.0054,142,991.812,106

8、,835.109,982,534.697,429,130.80177,061,085.74520,652,080.327,693,886.076,562,500.0014,256,386.07534,908,466.39264,661,700.00795,972,103.9244,467,170.62246,273,069.221,351,374,043.761,886,282,510.15201,718,035.3977,570,000.0090,276,754.0516,613,053.05768,662.8314,586,364.16121,471,735.06523,004,604.5

9、47,693,886.077,500,000.0015,193,886.07538,198,490.61245,366,000.00167,230,673.1744,467,170.62216,801,799.41673,865,643.201,212,064,133.81企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 2 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾明聯(lián)化科技股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表2011年年6月月30日日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn)附注五期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金（一）567,760,873.6298,913,679.41結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收

10、票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)（二）（三）（五）7,800,072.70258,091,820.11176,075,660.853,664,160.00249,550,552.5570,313,060.19應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款（四）67,416,204.2041,009,901.81買入返售金融資產(chǎn)存貨（六）387,061,689.91322,080,342.88一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款1,464,206,321.39785,531,696.84長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)

11、固定資產(chǎn)在建工程（八）（九）（十）（十一）31,645,093.03578,376.36615,979,383.24322,206,398.3529,964,599.25600,129.36635,493,489.73191,609,963.47工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)（十二）55,098,235.4055,758,061.21開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用（十三）23,976,209.74遞延所得稅資產(chǎn)（十四）6,289,553.686,374,196.44其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。1,055,773,249.802,519

12、,979,571.19919,800,439.461,705,332,136.30企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 3 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾：明聯(lián)化科技股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2011 年 6 月 30 日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）附注五期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款（十六）327,037,102.18339,907,710.55向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)（十七）（十八）（十九）124,867,600.00155,488,181.79202,688,934.88

13、97,880,000.00200,944,624.43145,440,959.36賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息（二十）（二十一）（二十二）28,422,212.65-18,395,258.66786,302.54285,768.87346,723.11應(yīng)付股利其他應(yīng)付款（二十三）37,243,652.4621,564,554.92應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券857,352,425.30807,156,643.78長期應(yīng)付款（二十四）7,693,886.077,6

14、93,886.07專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)（二十五）6,562,500.0014,256,386.07871,608,811.377,500,000.0015,193,886.07822,350,529.85所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）實(shí)收資本（或股本）資本公積（二十六）（二十八）264,661,700.00796,162,526.22245,366,000.00167,421,095.47減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備（二十七）盈余公積（二十九）44,467,170.6244,467,170.62一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤（三十）506,120,510.22425,7

15、27,340.36外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。1,611,411,907.0636,958,852.761,648,370,759.822,519,979,571.19882,981,606.45882,981,606.451,705,332,136.30企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 4 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾明聯(lián)化科技股份有限公司利潤表2011 年 1 月至 6 月（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及

16、附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失目附注十一（四）（四）本期金額487,994,816.87330,114,708.603,295,005.5011,339,069.5856,423,918.442,113,713.09-2,548,864.02上期金額405,529,425.03290,288,665.712,296,545.227,959,660.3448,429,422.39-754,299.481,419,480.92加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以號(hào)填列）投資收益（損失以-號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以-填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出（五）（五

17、）1,680,493.781,680,493.7888,937,759.463,085,246.432,180,000.0059,266,063.721,163,042.50115,156,013.651,290,500.63285,231.05其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以-號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以-號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。89,843,005.8911,298,536.0878,544,469.8178,544,469.81116,161,283.23

18、8,597,205.06107,564,078.17107,564,078.17企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 5 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾明聯(lián)化科技股份有限公司合并利潤表2011 年 1 月至 6 月（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）一、營業(yè)總收入其中：營業(yè)收入項(xiàng) 目附注五（三十一）本期金額1,233,420,147.281,233,420,147.28上期金額930,040,591.73930,040,591.73利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營業(yè)總成本1,085,265,698.45818,613,883.94其中：營業(yè)成本（三十一）926,958,9

19、12.00686,161,524.45利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失（三十二）（三十三）（三十四）（三十五）（三十七）3,608,107.2416,195,291.21125,468,722.699,639,468.523,395,196.793,042,328.8417,203,993.91102,710,884.503,482,638.756,012,513.49加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以-號(hào)填列）投資收益（損失以-號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益（三十六）（三十六）1,6

20、80,493.781,680,493.781,163,042.501,163,042.50匯兌收益（損失以-號(hào)填列）三、營業(yè)利潤（虧損以-號(hào)填列）149,834,942.61112,589,750.29加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失四、利潤總額（虧損總額以-號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤（凈虧損以-號(hào)填列）（三十八）（三十九）（三十九）（四十）4,292,668.182,248,653.7734,086.45151,878,957.0222,332,290.07129,546,666.951,545,684.63443,242.3032,072.67113,692,19

21、2.6227,112,690.6786,579,501.95其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益六、每股收益：129,466,369.8680,297.0986,579,501.95（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（四十一）（四十一）0.510.510.350.35七、其他綜合收益八、綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。129,546,666.95129,466,369.8680,297.0986,579,501.9586,579,501.95企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)

22、責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 6 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾聯(lián)化科技股份有限公司現(xiàn)金流量表2011 年 1 月至 6 月（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活

23、動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)

24、報(bào)表的組成部分。562,803,402.044,133,245.8226,307,798.18593,244,446.04394,067,593.3224,967,874.5330,992,256.2041,947,076.13491,974,800.18101,269,645.86860,288.46860,288.4610,688,132.45702,312,000.00713,000,132.45-712,139,843.99648,037,130.75319,796,462.78500,000.00968,333,593.53326,844,995.9950,731,964.99377

25、,576,960.98590,756,632.551,160,708.78-18,952,856.8048,238,687.5129,285,830.71412,799,404.184,948,161.1460,750,278.69478,497,844.01275,746,313.6816,594,783.8121,386,578.1038,604,256.98352,331,932.57126,165,911.4458,103,021.2232,000.0017,777,000.0075,912,021.2228,614,112.9155,290,000.005,288,000.0089,

26、192,112.91-13,280,091.69207,963,121.93207,963,121.93198,655,800.0048,137,152.58246,792,952.58-38,829,830.65-33,600.4574,022,388.6529,767,202.64103,789,591.29企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 7 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明聯(lián)化科技股份有限公司合并現(xiàn)金流量表2011 年 1 月至 6 月（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng) 目附注五本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金客戶存款和同業(yè)

27、存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還1,343,938,560.4618,382,490.93964,124,257.1613,241,482.45收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金（四十二）5,651,813.041,367,972,864.431,104,309,189.122,853,530.60980,219,270.21678,272,

28、806.22客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)64,093,566.7643,043,923.6641,624,754.1950,968,535.29支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（四十二）89,042,819.891,300,489,499.4367,483,365.0049,832,149.97820,698,245.67159,521,024.54二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的

29、現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額860,288.46860,288.46178,799,402.7832,000.0017,777,000.0017,809,000.0086,488,140.96取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-3,552,061.345,288,000.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸

30、收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤175,247,341.44-174,387,052.98648,037,130.75461,515,280.751,109,552,411.50476,365,889.1260,623,349.2391,776,140.96-73,967,140.96249,249,937.64249,249,937.64198,655,800.0048,803,037.83支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（四十二）

31、280,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。537,269,238.35572,283,173.153,187,709.04468,567,194.2191,212,679.41559,779,873.62247,458,837.831,791,099.81-662,434.6486,682,548.7570,948,950.62157,631,499.37企業(yè)法定代表人： 牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鮑臻湧報(bào)表 第

32、8 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明聯(lián)化科技股份有限公司所有者權(quán)益變動(dòng)表2011 年 1 月至 6 月（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng) 目實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備本期金額盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備一、上年年末余額245,366,000.00167,230,673.1744,467,170.62加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列）245,366,000.0019,295,700.00167,230,673.17628,741,430.7544,467,170.62（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和

33、減少資本1所有者投入資本19,295,700.0019,295,700.00628,741,430.75628,741,430.752股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者（或股東）的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1本期提取2本期使用（七）其他4,319,974.084,319,974.08四、本期期末余額264,661,700.00795,972,103.9244,467,170.62后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。企業(yè)法定代表人：牟金香

34、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鮑臻湧報(bào)表 第 9 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾聯(lián)化科技股份有限公司所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）2011 年 1 月至 6 月（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng) 目實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備上年金額盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備一、上年年末余額129,140,000.00283,456,673.1727,612,281.65加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列）129,140,000.00116,226,000.00283,456,673.17-116,226,000.0027,612,281.6516,854,888.97（

35、一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1提取盈余公積16,854,888.9716,854,888.972提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者（或股東）的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備116,226,000.00116,226,000.00-116,226,000.00-116,226,000.001本期提取2本期使用（七）其他6,052,180.956,052,180.95四、本期期末余額245,366

36、,000.00167,230,673.1744,467,170.62后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 10 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾聯(lián)化科技股份有限公司合并所有者權(quán)益變動(dòng)表2011 年 1 月至 6 月（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期金額項(xiàng) 目實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股歸屬于母公司所有者權(quán)益專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤一、上年年末余額245,366,000.00167,421,095.4744,467,170.62425,727,340.36加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額245,366

37、,000.00167,421,095.4744,467,170.62425,727,340.36三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列）（一）凈利潤19,295,700.00628,741,430.7580,393,169.86129,466,369.86（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)129,466,369.86（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本19,295,700.0019,295,700.00628,741,430.75628,741,430.752股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者（或股東）的分配4其他（五）所有者權(quán)

38、益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1本期提取2本期使用（七）其他8,154,985.628,154,985.62-49,073,200.00-49,073,200.00四、本期期末余額264,661,700.00796,162,526.2244,467,170.62506,120,510.22后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 11 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明聯(lián)化科技股份有限公司合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）2011 年 1 月至 6 月（除特別注明外，金額單位均為人民

39、幣元）上年金額項(xiàng) 目實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股歸屬于母公司所有者權(quán)益專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤一、上年年末余額129,140,000.00283,647,095.4727,612,281.65284,802,542.75加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-號(hào)填列）129,140,000.00116,226,000.00283,647,095.47-116,226,000.0027,612,281.6516,854,888.97284,802,542.75140,924,797.61（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）

40、小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他202,978,686.58202,978,686.58（四）利潤分配1提取盈余公積16,854,888.9716,854,888.97-62,053,888.97-16,854,888.972提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者（或股東）的分配4其他-45,199,000.00（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）116,226,000.00116,226,000.00-116,226,000.00-116,226,000.002盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1本期提取2本

41、期使用（七）其他10,844,517.7510,844,517.75四、本期期末余額245,366,000.00167,421,095.4744,467,170.62425,727,340.36后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。企業(yè)法定代表人：牟金香主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 鮑臻湧報(bào)表 第 12 頁會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：曾 明以。聯(lián)化科技股份有限公司2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注聯(lián)化科技股份有限公司2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、二、(一一)公司基本情況聯(lián)化科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系經(jīng)浙江省人民政府企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組浙上市200149 號(hào)文批準(zhǔn)，由浙江聯(lián)化

42、集團(tuán)有限公司整體變更設(shè)立的股份有限公司。公司注冊(cè)資本為 5,380 萬元，股本總額為 5,380 萬元，每股面值 1 元。公司于 2001年 8 月 29 日在浙江省工商行政管理局辦理了工商注冊(cè)登記手續(xù)。公司于 2007 年 4 月經(jīng)股東大會(huì)決議通過，同意以 2006 年末總股本 5,380 萬股為基數(shù)，向全體股東按每 10 股派發(fā)紅股 8 股（含稅）并派發(fā)現(xiàn)金 2.30 元（含稅）。變更后的注冊(cè)資本為人民幣 9,684 萬元，已由立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具信會(huì)師報(bào)字（2007）第 23097號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，并已于 2007 年 7 月 19 日經(jīng)浙江省工商行政管理局核準(zhǔn)，取得變更后的企業(yè)法人營

43、業(yè)執(zhí)照。根據(jù)公司 2007 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可2008732 號(hào)文核準(zhǔn)，公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（a 股）3,230 萬股，發(fā)行后的總股本為 12,914 萬股。并于 2008 年 6 月 19 日在深圳證券交易所掛牌上市。公司注冊(cè)地在浙江省臺(tái)州市黃巖區(qū)，注冊(cè)資本為 12,914 萬元。公司在深圳證券交易所中小企業(yè)板的交易代碼：002250,公司簡(jiǎn)稱：聯(lián)化科技。經(jīng) 2010 年 4 月 17 日 2009 年度股東大會(huì)決議通過， 2009 年 12 月 31 日公司總股本 12,914萬股為基數(shù)，以資本公積金每 10 股轉(zhuǎn)增 9 股，并按每 10

44、 股派發(fā)現(xiàn)金股利 3.50 元（含稅）經(jīng)分派后公司股本為 24,536.60 萬元。經(jīng)公司 2010 年第四次臨時(shí)股東大會(huì)決議，并于 2011 年 3 月 21 日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可2011422 號(hào)文核準(zhǔn)，公司向不特定對(duì)象公開增發(fā)人民幣普通股（a 股）不超過 3,600 萬股。公司本次公開增發(fā)實(shí)際發(fā)行人民幣普通股（a 股）數(shù)量為 19,295,700 股，本次增發(fā)后公司股本為 26,466.17 萬元。公司所屬化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，經(jīng)營范圍為: 精細(xì)化工產(chǎn)品中間體（不含危險(xiǎn)品）的制造；經(jīng)營本企業(yè)和本企業(yè)成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)和本企業(yè)成員企業(yè)生產(chǎn)、科

45、研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)的進(jìn)料加工和三來一補(bǔ)業(yè)務(wù)。主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 1 頁(五五)聯(lián)化科技股份有限公司2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注(二二)(三三)(四四)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。會(huì)計(jì)期間自公歷 1 月 1 日至 12 月 31

46、 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法1、2、同一控制下企業(yè)合并本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。本公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等，抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。被合并各方采用的會(huì)計(jì)政策與本公司不一致

47、的，本公司在合并日按照本公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)。非同一控制下的企業(yè)合并本公司在購買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量。公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司在購買日對(duì)合并成本進(jìn)行分配。本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)合并中取得的被購買方除無形資產(chǎn)外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)（不僅限于被購買方原已確認(rèn)的資產(chǎn)），其所帶來的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值

48、能夠可靠計(jì)量的無形資產(chǎn)，單獨(dú)確認(rèn)為無形資產(chǎn)并按公允價(jià)值計(jì)量；取得的被購買方除或有負(fù)債以外的其他各項(xiàng)負(fù)債，履行有財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 2 頁聯(lián)化科技股份有限公司2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注關(guān)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按照公允價(jià)值計(jì)量；取得的被購買方或有負(fù)債，其公允價(jià)值能可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)為負(fù)債并按照公允價(jià)值計(jì)量。(六六)(七七)(八八)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本

49、公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司及子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長期股權(quán)投資后，由本公司編制。合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的影響。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額；將子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司

50、合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表年初余額；將子公司自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)

51、金等價(jià)物。外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算1、外幣業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 3 頁2、；聯(lián)化科技股份有限公司2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益或資本公積。2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算資

52、產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除未分配利潤項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；部分處置境外經(jīng)營的，按處置的比例計(jì)算處置部分的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。(九九)金融工具金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。1、金融工具的分類管理層按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，

53、將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)

54、損益。（2）持有至到期投資取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 4 頁3、。聯(lián)化科技股份有限公司2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。（3）應(yīng)收款項(xiàng)公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融

55、資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。（4）可供出售金融資產(chǎn)取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積（其他資本公積）處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。（5）其他金融負(fù)債按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。金融資

56、產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融

57、資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 5 頁5、6、聯(lián)化科技股份有限公司2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)表附注（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，

58、以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）

59、之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法本公司采用公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債全部直接參考活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)。金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 6 頁1、2、賬齡3、聯(lián)化科技股份有限公司2011 年 1 月至 6 月財(cái)務(wù)報(bào)

60、表附注(十十)應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：?jiǎn)雾?xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收款項(xiàng)余額前五名。單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值測(cè)試，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征根據(jù)賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)：確定組合的依據(jù)組合 1相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法組合 1賬齡分析法組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)1 年以內(nèi)（含 1 年）12 年23 年3