內(nèi)部控制評價工作底稿_21.8期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

1、內(nèi)內(nèi)部部控控制制評評價價工工作作底底稿稿填填寫寫說說明明一一、工工作作底底稿稿的的組組成成工作底稿包括兩類表格:主表：按照控制標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，每一流程對應(yīng)一個主表。測試頁：按照控制標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置測試頁，每一個控制標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)一個測試頁。二二、主主表表填填寫寫說說明明主表名稱編寫方法：主頁面_流程名稱。例如：主頁面 _項目管理。表頭填寫內(nèi)容：測試公司全稱和業(yè)務(wù)流程名稱。A A列列：子子流流程程名名填寫內(nèi)容為子流程名。參見內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)B B列列：控控制制編編號號填寫內(nèi)容為控制編號。參見內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)C C列列：控控制制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)填寫對應(yīng)的控制標(biāo)準(zhǔn)。參見內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)D D列列: :本本地地化化控控制制現(xiàn)現(xiàn)狀狀描描述述填

2、寫本地化控制活動內(nèi)容，內(nèi)容根據(jù)測試地點(diǎn)的具體情況進(jìn)行填寫。其中涉及政策制度類的請統(tǒng)一加書名號以區(qū)分，如：XX管理制度；涉及樣本統(tǒng)一加尖括號，如：。編制本地化控制活動需要考慮內(nèi)部控制應(yīng)用指引相應(yīng)要求，注意保證描述的完整性。主表中，后續(xù)重復(fù)出現(xiàn)的本地化控制活動，在此列及以后列均填寫“參考控制點(diǎn)C-X.X.X”。C-X.X.X為第一次出現(xiàn)的重復(fù)本地化控制活動的控制編號。E E列列：控控制制手手段段填寫控制方式（自動/手動/手動+自動），在下拉選項菜單中進(jìn)行選擇。F F列列：執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率填寫執(zhí)行頻率，在下拉選項菜單中進(jìn)行選擇。G G列列：涉涉及及的的制制度度填寫涉及的相關(guān)制度/管理辦法等的全稱。制

3、度及管理辦法名稱需統(tǒng)一按照各公司規(guī)范的的名稱填寫，注意保持一致性。如有多個制度及管理辦法，請使用“ALT+Enter” 進(jìn)行分割。H H列列：責(zé)責(zé)任任部部門門/ /崗崗位位負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人填寫控制性活動負(fù)責(zé)人崗位/部門全程：部門及崗位的名稱需統(tǒng)一按照公司組織架構(gòu)圖及崗位職責(zé)中的名稱填寫，注意保持一致性。如有多個崗位/部門，使用“ALT+ENTER”進(jìn)行分割。I I列列：開開始始執(zhí)執(zhí)行行日日( (日日/ /月月/ /年年）如果此控制活動未發(fā)生缺陷，開始執(zhí)行日為財務(wù)報告期間開始日；如果此控制活動以往曾發(fā)生缺陷，開始執(zhí)行日則為缺陷整改完成日。所有測試中所抽取的測試樣本均需晚于開始執(zhí)行日，否則為無效樣本。

4、J J列列：開開始始執(zhí)執(zhí)行行日日說說明明填寫對開始執(zhí)行日的特殊說明；如沒有，則填寫“N/A”。K K列列：自自評評價價結(jié)結(jié)論論自評價測試結(jié)論分為“達(dá)標(biāo)、未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易、不適用”。由自評價單位人員填寫。L L列列: :自自評評價價缺缺陷陷根據(jù)自評價的結(jié)論，對自評價發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行描述。M M列列: :是是否否與與財財務(wù)務(wù)報報表表認(rèn)認(rèn)定定相相關(guān)關(guān)需判定該控制標(biāo)準(zhǔn)是否與財務(wù)報表認(rèn)定相關(guān)，即是否影響財務(wù)報表發(fā)生及權(quán)利和義務(wù)、完整性、分類和可理解性、準(zhǔn)確性和計價。N N列列：控控制制重重要要性性填寫控制類型（一般/關(guān)鍵），在下拉選項菜單中進(jìn)行選擇。O O列列：相相關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)的的控控制制點(diǎn)點(diǎn)填寫與其他流程

5、中與此點(diǎn)相關(guān)聯(lián)的控制點(diǎn)編號。P P列列：測測試試底底稿稿索索引引單擊可自動鏈接到測試底稿。Q Q列列：測測試試結(jié)結(jié)論論：從測試底稿頁自動鏈接。R R列列：測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)：從測試底稿頁自動鏈接。三三、測測試試頁頁填填寫寫說說明明測試頁名稱命名方法：標(biāo)準(zhǔn)控制編號。第第2 2行行至至第第4 4行行：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號、控控制制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)容容、本本地地化化控控制制活活動動標(biāo)準(zhǔn)控制編號及控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容由主頁面自動鏈接。第第5 5行行：測測試試方方法法及及步步驟驟填寫測試方法及步驟。測試方法包括：詢問、觀察、檢查及重新執(zhí)行。第第7 7行行：測測試試結(jié)結(jié)論論測試結(jié)論分為“達(dá)標(biāo)、未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易、不

6、適用、樣本量不足”。如果該控制標(biāo)準(zhǔn)中包含多個測試步驟，且每個測試步驟結(jié)論不同，則本單元格填寫的綜合測試結(jié)論的優(yōu)先順序依次為：未達(dá)標(biāo)、樣本量不足、未發(fā)生交易、不適用。第第8 8行行：測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)測試發(fā)現(xiàn)為綜合測試底稿的所有綜合步驟后總結(jié)的內(nèi)容，與各測試步驟的測試結(jié)論對應(yīng)，同時作為“第七行”測試結(jié)論的文字說明和支持依據(jù)。第第1111行行- -樣樣本本名名稱稱、控控制制方方式式、發(fā)發(fā)生生頻頻率率：樣本名稱：填寫本測試步驟中涉及的樣本名稱?？刂品绞剑菏止ぁ⒆詣?、自動+手工，由主頁面自動鏈接。發(fā)生頻率：分為每年、每半年、每季度、每月、每周、每日1次、每日多次、業(yè)務(wù)發(fā)生時，由主頁面自動鏈接。第第121

7、2行行- -測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)、樣樣本本數(shù)數(shù)量量、測測試試時時間間：測試結(jié)論：分為“達(dá)標(biāo)、未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易、不適用、樣本量不足”。對于結(jié)論為未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易、不適用、樣本量不足的，還需詳細(xì)寫明具體情況及做出該結(jié)論的原因。樣本數(shù)量：需根據(jù)以下樣本量計算表確定，并簡要說明確定樣本量的依據(jù)。在某一樣本區(qū)間內(nèi)，可以根據(jù)測試人員對風(fēng)險因素、內(nèi)控管理水平高低等方面的職業(yè)判斷具體確定樣本數(shù)量。測試時間：為測試執(zhí)行人進(jìn)行測試的時間。第第1515行行：填寫具體樣本及測試信息，此部分可以根據(jù)具體測試情況進(jìn)行增加行數(shù)/列數(shù)：（1）抽樣主體：需均勻覆蓋在確定被測試單位范圍時選定的重要下屬單位，如測試某二

8、級單位的采購流程時，樣本需盡量均勻分布在該二級單位下屬的重要單位中，則抽樣主體應(yīng)填寫該下屬單位的名稱。（2）樣本日期、樣本摘要：需寫明能夠標(biāo)識樣本唯唯一一性性的重要信息，例如樣本為某單位某賬戶余額調(diào)節(jié)表，則應(yīng)注明該余額調(diào)節(jié)表的銀行賬號和編制時間；再如樣本為記賬憑證，則應(yīng)注明記賬憑證的日期和憑證號。（3）測試屬性：根據(jù)本地化控制活動內(nèi)容及測試方法填寫測試屬性。在對應(yīng)單元格中記錄與屬性相關(guān)的樣本信息，注意信息的完整性、正確性和一致性；對于不適用的測試屬性填寫N/A。（4）未達(dá)標(biāo)樣本索引：填寫未達(dá)標(biāo)樣本的樣本索引編號。（5）備注欄中可填入與測試內(nèi)容相關(guān)的解釋性文字，例如注明缺陷描述、未能獲取樣本的具

9、體原因等。公公司司名名稱稱：XXXX公公司司業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程名名稱稱：期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)注注：本本主主頁頁面面D D列列至至L L列列，均均由由自自評評價價單單位位填填寫寫內(nèi)內(nèi)部部控控制制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)自自評評價價內(nèi)內(nèi)容容子子流流程程控控制制編編號號控控制制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)本本地地化化控控制制現(xiàn)現(xiàn)狀狀描描述述控控制制方方式式執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率總體控制C-21.8.1.1期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須建立職責(zé)分工明確、相互制衡的期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理體制，做到對交易、客戶資金往來的審批、操作和會計記錄實行進(jìn)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，對以下不相容職責(zé)實現(xiàn)分離： 核 準(zhǔn) 新

10、 的 客 戶 期 貨 交 易 賬 戶 ； 記錄交易； 向該客戶發(fā)出追加保證金通知書。C-21.8.1.2期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須制定期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的各項管理規(guī)定及辦法，明確規(guī)定辦理條件，包括客戶開銷戶、出入金、交易、風(fēng)險控制、套期保值、交割以及客戶資料修改與維護(hù)等具體內(nèi)容。C-21.8.1.3期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須對資金調(diào)度和交易進(jìn)行限額設(shè)定和權(quán)限管控。C-21.8.1.4期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須加強(qiáng)行情接收設(shè)備和行情交易系統(tǒng)的日常維護(hù)，確保行情接收和交易渠道的暢通。C-21.8.1.5期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的所有相關(guān)部門必須按時演練應(yīng)急計劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給業(yè)務(wù)正常經(jīng)營造成的損失。C

11、-21.8.1.6期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以書面形式向客戶提供期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，并應(yīng)當(dāng)向客戶提示風(fēng)險，并在顯著位置載明“本觀點(diǎn)僅供參考，不構(gòu)成買賣建議”。開戶管理C-21.8.2.1客服部門應(yīng)設(shè)置開戶崗，專人負(fù)責(zé)客戶開戶咨詢、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗證、回訪等賬戶管理相關(guān)工作，禁止非開戶崗位人員辦理客戶開戶事宜。C-21.8.2.2客服部門應(yīng)在與客戶簽署期貨經(jīng)紀(jì)合同之前，對客戶開展資信審查，并建立客戶資信檔案。C-21.8.2.3客服部門開戶人員應(yīng)在與客戶簽署期貨經(jīng)紀(jì)合同之前，向客戶充分揭示期貨交易風(fēng)險，并向客戶解釋客戶須知及期貨經(jīng)紀(jì)合同主要

12、條款的含義，提示其權(quán)利和義務(wù)。C-21.8.2.4客服部門開戶人員應(yīng)對自然人客戶和機(jī)構(gòu)客戶提交和簽署材料的完整性、真實性進(jìn)行審核。C-21.8.2.5客戶簽署完的期貨經(jīng)紀(jì)合同，交由客服部復(fù)核人員進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核，審核無誤的合同，經(jīng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位相關(guān)負(fù)責(zé)人加蓋合同專用章及法人印鑒章后方可生效。合規(guī)部人員應(yīng)對期貨經(jīng)紀(jì)合同進(jìn)行不定期抽查。C-21.8.2.6對客戶開戶的審查、提示、確認(rèn)、回訪、修改開戶資料等情況應(yīng)登記留痕，作為開戶合同的要件。C-21.8.2.7客服部門應(yīng)在詳實了解客戶在其他公司申請交易編碼的情況后，按照交易所的交易編碼制度為每一個客戶單獨(dú)開立期貨保證金專門賬戶并設(shè)置交易編碼。C-

13、21.8.2.8解除或終止委托關(guān)系前，客服部門須確認(rèn)客戶將其期貨交易賬戶的持倉和資金結(jié)清后，辦理書面銷戶手續(xù)，簽署銷戶確認(rèn)書。出入金管理C-21.8.3.1財務(wù)部門應(yīng)審查客戶資金來源，必要時可要求客戶提供相關(guān)證明，以保證客戶資金來源的合法性。C-21.8.3.2手工入金：財務(wù)部門應(yīng)確認(rèn)資金進(jìn)入保證金專門賬戶，并及時通知結(jié)算部；結(jié)算部應(yīng)在客戶期貨交易保證金賬戶內(nèi)增加相應(yīng)的保證金數(shù)額，并通知業(yè)務(wù)部。手工出金：結(jié)算部門在核實客戶可劃出保證金額度時，應(yīng)考慮客戶持倉頭寸的風(fēng)險狀況，如果存在風(fēng)險，應(yīng)向客戶提出，并請示風(fēng)險總監(jiān)或總經(jīng)理后，酌情處理。結(jié)算部門確認(rèn)出金金額后，應(yīng)從客戶交易保證金賬戶中減少相應(yīng)保證

14、金數(shù)額，并在出金單上簽名后交財務(wù)部門。C-21.8.3.3客戶出金，財務(wù)部門應(yīng)審驗客戶出金資料并核對客戶預(yù)留簽字；結(jié)算部應(yīng)核實客戶可劃出保證金額度。C-21.8.3.4客戶出入金方式應(yīng)符合中國證監(jiān)會及期貨保證金存管銀行資金結(jié)算的有關(guān)規(guī)定；客戶出入金必須通過客戶在合同中登記的期貨結(jié)算賬戶與期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位在同一期貨保證金存管銀行開設(shè)的期貨保證金賬戶以同行轉(zhuǎn)賬的形式辦理。出入金管理C-21.8.4.1交易員應(yīng)嚴(yán)格按合同約定的委托方式和期貨業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行客戶的交易指令。C-21.8.4.2客戶通過電話委托方式下達(dá)交易指令的，交易員在接受客戶交易指令時應(yīng)與客戶再次確認(rèn)指令內(nèi)容，包括品種、合約、數(shù)

15、量、買賣方向、價格、開平倉方向等指令內(nèi)容并對下達(dá)指令的內(nèi)容及時間采取留痕措施?？蛻粢詴?、電話方式委托交易時，交易員應(yīng)根據(jù)客戶可用資金估算客戶的開倉數(shù)量，嚴(yán)禁在保證金不足的情況下透支交易。交易員在接受交易指令前應(yīng)對客戶的身份進(jìn)行有效的驗證。C-21.8.4.3交易員應(yīng)嚴(yán)格審查客戶資金狀況。根據(jù)客戶可用資金來確定客戶的可新開頭寸，嚴(yán)禁私自下單，不允許當(dāng)天平倉性質(zhì)的擅自透支。當(dāng)客戶手持頭寸的風(fēng)險率達(dá)到期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)時，須執(zhí)行期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位風(fēng)控總監(jiān)的斬倉指令。C-21.8.4.4期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人員不得接受任何形式的全權(quán)委托交易，不得以任何形式與客戶私下約定分享利益或共擔(dān)風(fēng)險。C-

16、21.8.4.5當(dāng)客戶期貨交易賬戶達(dá)到合同約定的強(qiáng)行平倉條件時，風(fēng)控部人員應(yīng)當(dāng)按強(qiáng)制平倉實施辦法實施強(qiáng)行平倉。C-21.8.4.6場內(nèi)外交易員應(yīng)及時核對成交明細(xì)、未成交單，發(fā)現(xiàn)錯單時，應(yīng)及時按錯單處理辦法處理。C-21.8.4.7電話錄音作為期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位與客戶核查交易指令合法、有效的證明，具有法律效力應(yīng)妥善保存。電話錄音系統(tǒng)的使用與維護(hù)由技術(shù)部門專人負(fù)責(zé)。未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得沖冼、銷毀錄音光盤；不得放聽、轉(zhuǎn)錄錄音內(nèi)容。因業(yè)務(wù)需要，確需放聽錄音內(nèi)容的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可放聽，技術(shù)部門應(yīng)做好登記留痕。開戶管理清算交割C-21.8.5.1最后交割日前買方實物交割時，業(yè)務(wù)部應(yīng)要求客戶及

17、時提交所需商品的意向書，并繳足所持合約的全額保證金，否則，應(yīng)對其持倉進(jìn)行強(qiáng)行平倉。C-21.8.5.2最后交割日前賣方實物交割時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求客戶提供符合合約要求的電子倉單 ，客戶應(yīng)將已付清倉儲費(fèi)用的有效標(biāo)準(zhǔn)倉單遞交期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位，否則，應(yīng)對其所持空頭部位進(jìn)行強(qiáng)行平倉。C-21.8.5.3結(jié)算部門應(yīng)嚴(yán)格按照期貨交易所的規(guī)定或者市場情況，及時調(diào)整客戶交易保證金比例。對風(fēng)險較高的客戶，應(yīng)當(dāng)按合同的約定，提請風(fēng)險總監(jiān)批準(zhǔn)后，單獨(dú)提高該客戶保證金比例或者拒絕其開新倉。C-21.8.5.4每日結(jié)算后，結(jié)算部門應(yīng)及時將所有客戶的結(jié)算數(shù)據(jù)報送至中國期貨保證金監(jiān)控中心。客戶對交易結(jié)算結(jié)果提出異議的，應(yīng)

18、按期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及時采取措施，防止損失擴(kuò)大。C-21.8.5.5當(dāng)客戶保證金不足時，結(jié)算部門應(yīng)按合同約定的送達(dá)方式，向該客戶發(fā)出追加保證金通知書，并將風(fēng)險情況及時向風(fēng)險總監(jiān)及各部門經(jīng)理匯報，結(jié)算部門應(yīng)對發(fā)出追加保證金通知書的時間與方式做好留痕登記工作。如果客戶未按合同約定和通知書的要求履行其義務(wù)，應(yīng)及時向風(fēng)險總監(jiān)匯報。有關(guān)人員不得向客戶明示，同意其保留持倉的要求。C-21.8.5.6風(fēng)控部人員應(yīng)對所有客戶，特別是存在風(fēng)險的客戶賬戶進(jìn)行實時動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，對達(dá)到合同約定的強(qiáng)制平倉條件的賬戶應(yīng)當(dāng)及時處理。強(qiáng)行平倉應(yīng)當(dāng)按合同約定的條件、時間、方式進(jìn)行，強(qiáng)行平倉數(shù)額應(yīng)當(dāng)與客戶需追加的保證金數(shù)額基本

19、相當(dāng)。交易結(jié)算C-21.8.6.1必須制定完善的保證金和交易手續(xù)費(fèi)管理辦法，保證金和交易手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制訂和修改必須明確審批權(quán)限，履行規(guī)定手續(xù)；同時，客戶手續(xù)費(fèi)變動及時歸檔合同。C-21.8.6.2財會部門應(yīng)準(zhǔn)確及時地核算期貨代理手續(xù)費(fèi)收入，確保客戶手續(xù)費(fèi)與交易所手續(xù)費(fèi)、期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位凈手續(xù)費(fèi)核對相符；確?？蛻艨偸掷m(xù)費(fèi)與每個客戶手續(xù)費(fèi)核對相符。C-21.8.6.3結(jié)算數(shù)據(jù)錄入工作應(yīng)由二人共同完成，即一人錄入，另一人復(fù)核，保證數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性。C-21.8.6.4每日交易結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)交易所提供的結(jié)算價結(jié)算每個客戶所有合約的盈虧、交易保證金及手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，對應(yīng)收應(yīng)付的款項相應(yīng)增加或減少客戶賬

20、上資金。并應(yīng)將結(jié)算結(jié)果與交易所進(jìn)行核對。C-21.8.6.5財會部門與結(jié)算部門建立相應(yīng)的對賬制度。結(jié)算部門每日向財會部門提供最新的交易所資金狀況表，財務(wù)部門依據(jù)交易所資金狀況，結(jié)合交易部門的要求，合理配置資金；結(jié)算部門根據(jù)財會部門提供的客戶出入金單，輸入客戶賬單；結(jié)算部門定期向財會部提供客戶交易匯總表，財會部門據(jù)以登記每個客戶的手續(xù)費(fèi)、盈虧，月末每個客戶在財務(wù)賬上的出入金、累計盈虧、手續(xù)費(fèi)和月末資金余額必須與結(jié)算部門提供的客戶賬單一致。C-21.8.6.6財務(wù)部門應(yīng)在每月5日前（逢節(jié)假日順延）根據(jù)相關(guān)的憑證對上月自有資金專用賬戶和客戶保證金專用賬戶之間款項進(jìn)行劃撥，劃出的款項主要是：代理客戶交

21、易的凈手續(xù)費(fèi)、交割手續(xù)費(fèi)、交易所返還的手續(xù)費(fèi)、獎勵、利息收入等；劃進(jìn)的款項主要是：小額托收及零星開支，購買銀行憑證的手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)，交易所的信息費(fèi)和席位費(fèi)等。C-21.8.6.7期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位應(yīng)向期貨保證金監(jiān)控中心及時上傳報送結(jié)算數(shù)據(jù)。交易結(jié)算內(nèi)內(nèi)部部控控制制測測試試涉涉及及制制度度責(zé)責(zé)任任部部門門/ /崗崗位位負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人開開始始執(zhí)執(zhí)行行日日( (日日/ /月月/ /年年）開開始始執(zhí)執(zhí)行行日日說說明明自自評評價價結(jié)結(jié)論論自自評評價價缺缺陷陷是是否否與與財財務(wù)務(wù)報報表表認(rèn)認(rèn)定定相相關(guān)關(guān)控控制制重重要要性性相相關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)的的控控制制點(diǎn)點(diǎn)相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A

22、非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A自自評評價價內(nèi)內(nèi)容容非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A相關(guān)一般控制N/A相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)

23、鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A測測試試底底稿稿索索引引測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)C-21.8.1.100C-21.8.1.200C-21.8.1.300C-21.8.1.400C-21.8.1.500C-21.8.1.600C-21.8.2.100C-21.8.2.200C-21.8.2.300C-21.8.2.400C-21.8.2.500C-21.8.2.600C-21.8.2.700內(nèi)內(nèi)部部控控制制測測試試C-21.8.2.800C-21.8.3.100C-21.8.3.200C-21.8.3.300C-21.8.3.400C

24、-21.8.4.100C-21.8.4.200C-21.8.4.300C-21.8.4.400C-21.8.4.500C-21.8.4.600C-21.8.4.700C-21.8.5.100C-21.8.5.200C-21.8.5.300C-21.8.5.400C-21.8.5.500C-21.8.5.600C-21.8.6.100C-21.8.6.200C-21.8.6.300C-21.8.6.400C-21.8.6.500C-21.8.6.600C-21.8.6.700標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.1.1標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須建立職責(zé)分工明確、相互制衡的期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)

25、務(wù)管理體制，做到對交易、客戶資金往來的審批、操作和會計記錄實行進(jìn)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，對以下不相容職責(zé)實現(xiàn)分離： 核準(zhǔn)新的客戶期貨交易賬戶； 記錄交易； 向該客戶發(fā)出追加保證金通知書。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位公司章程、董事會/監(jiān)事會議事規(guī)則，檢查公司治理架構(gòu)是否健全，是否明確了董事會在風(fēng)險管理和內(nèi)部控制方面的職責(zé)2、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位組織架構(gòu)圖、部門設(shè)置、崗位職責(zé)規(guī)定，檢查業(yè)務(wù)分工是否明確、部門職能是否明確，是否對崗位的職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)范和要求，不相容職責(zé)是否有效分離測測試

26、試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營單單位位公公司司章章程程、董董事事會會/ /監(jiān)監(jiān)事事會會議議事事規(guī)規(guī)則則控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營單單位位組組織織架架構(gòu)構(gòu)圖圖、部部門門設(shè)設(shè)置置及及崗崗位位職職責(zé)責(zé)規(guī)規(guī)定定控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣

27、樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日公公司司治治理理架架構(gòu)構(gòu)是是否否健健全全是是否否明明確確了了董董事事會會在在風(fēng)風(fēng)險險管管理理和和內(nèi)內(nèi)部部控控制制方方面面的的職職責(zé)責(zé)未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)分分工工是是否否明明確確、部部門門職職能能是是否否明明確確是是否否對對崗崗位位的的職職責(zé)責(zé)進(jìn)進(jìn)行行了了明明確確的的規(guī)規(guī)范范和和要要求求是是否否不不相相容容職職責(zé)責(zé)被被有有效效分分離離未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引C-21.8.1.1期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必

28、須建立職責(zé)分工明確、相互制衡的期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理體制，做到對交易、客戶資金往來的審批、操作和會計記錄實行進(jìn)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，對以下不相容職責(zé)實現(xiàn)分離： 核準(zhǔn)新的客戶期貨交易賬戶； 記錄交易； 向該客戶發(fā)出追加保證金通知書。01、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位公司章程、董事會/監(jiān)事會議事規(guī)則，檢查公司治理架構(gòu)是否健全，是否明確了董事會在風(fēng)險管理和內(nèi)部控制方面的職責(zé)2、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位組織架構(gòu)圖、部門設(shè)置、崗位職責(zé)規(guī)定，檢查業(yè)務(wù)分工是否明確、部門職能是否明確，是否對崗位的職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)范和要求，不相容職責(zé)是否有效分離控控制制有有效效性性測

29、測試試控控制制有有效效性性測測試試備備注注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.1.2標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須制定期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的各項管理規(guī)定及辦法，明確規(guī)定辦理條件，包括客戶開銷戶、出入金、交易、風(fēng)險控制、套期保值、交割以及客戶資料修改與維護(hù)等具體內(nèi)容。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策、制度以及操作規(guī)范，檢查各項管理規(guī)定及辦法是否合理全面測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)相相關(guān)關(guān)政政策策、制制度度以以及及操操作作規(guī)規(guī)范范控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和

30、發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日各各項項管管理理規(guī)規(guī)定定及及辦辦法法是是否否合合理理全全面面未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.1.2期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須制定期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的各項管理規(guī)定及辦法，明確規(guī)定辦理條件，包括客戶開銷戶、出入金、交易、風(fēng)險控制、套期保值、交割以及客戶資料修改與維護(hù)等具體內(nèi)容。01、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策、制度以及操作規(guī)范，檢查各項管理規(guī)定及辦法是否合理全面控控制制有有效效性性測測試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控

31、制制編編號號C-21.8.1.3標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須對資金調(diào)度和交易進(jìn)行限額設(shè)定和權(quán)限管控。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的資金調(diào)度限額設(shè)定文件、資金調(diào)度申請及審批表，檢查是否對資金調(diào)度進(jìn)行限額設(shè)定，資金是否在規(guī)定的限額內(nèi)進(jìn)行調(diào)度，資金調(diào)度是否經(jīng)復(fù)核2、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的權(quán)限管理制度文件、權(quán)限分配文檔、交易系統(tǒng)/財務(wù)系統(tǒng)的權(quán)限列表，檢查是否對交易進(jìn)行權(quán)限管控，交易系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)的權(quán)限設(shè)置是否與員工應(yīng)有的權(quán)限相一致，新進(jìn)員工的權(quán)限設(shè)置是否與崗位職責(zé)相符，離職員工是否不再具有相應(yīng)權(quán)限，權(quán)限列表是否定期上交至適當(dāng)管理

32、層進(jìn)行評估3、取得本年度交易系統(tǒng)權(quán)限變更申請及審批表、權(quán)限變更雙人操作復(fù)核記錄，檢查交易系統(tǒng)的權(quán)限變更是否經(jīng)有權(quán)人審批確認(rèn)，權(quán)限變更是否由雙人操作測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營單單位位的的資資金金調(diào)調(diào)度度限限額額設(shè)設(shè)定定文文件件、資資金金調(diào)調(diào)度度申申請請及及審審批批表表控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營單單位位的的權(quán)權(quán)限限管管理理制

33、制度度文文件件、權(quán)權(quán)限限分分配配文文檔檔、交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)/ /財財務(wù)務(wù)系系統(tǒng)統(tǒng)的的權(quán)權(quán)限限列列表表控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)權(quán)權(quán)限限變變更更申申請請及及審審批批表表、權(quán)權(quán)限限變變更更雙雙人人操操作作復(fù)復(fù)核核記記錄錄控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20

34、112011年年X X月月X X日日是是否否對對資資金金調(diào)調(diào)度度進(jìn)進(jìn)行行限限額額設(shè)設(shè)定定資資金金是是否否在在規(guī)規(guī)定定的的限限額額內(nèi)內(nèi)進(jìn)進(jìn)行行調(diào)調(diào)度度資資金金調(diào)調(diào)度度是是否否經(jīng)經(jīng)復(fù)復(fù)核核未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對對交交易易進(jìn)進(jìn)行行權(quán)權(quán)限限管管控控交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)和和財財務(wù)務(wù)系系統(tǒng)統(tǒng)的的權(quán)權(quán)限限設(shè)設(shè)置置是是否否與與員員工工應(yīng)應(yīng)有有的的權(quán)權(quán)限限相相一一致致新新進(jìn)進(jìn)員員工工的的權(quán)權(quán)限限設(shè)設(shè)置置是是否否與與崗崗位位職職責(zé)責(zé)相相符符離離職職員員工工是是否否不不再再具具有有相相應(yīng)應(yīng)權(quán)權(quán)限限發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間

35、20112011年年X X月月X X日日交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)的的權(quán)權(quán)限限變變更更是是否否經(jīng)經(jīng)有有權(quán)權(quán)人人審審批批確確認(rèn)認(rèn)權(quán)權(quán)限限變變更更是是否否由由雙雙人人操操作作未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.1.3期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須對資金調(diào)度和交易進(jìn)行限額設(shè)定和權(quán)限管控。01、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的資金調(diào)度限額設(shè)定文件、資金調(diào)度申請及審批表，檢查是否對資金調(diào)度進(jìn)行限額設(shè)定，資金是否在規(guī)定的限額內(nèi)進(jìn)行調(diào)度，資金調(diào)度是否經(jīng)復(fù)核2、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的權(quán)限管理制度文件、權(quán)限分配文檔、交易系統(tǒng)/財務(wù)系統(tǒng)的權(quán)限列表，檢查是否對交易進(jìn)行權(quán)限管控，交易系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)的權(quán)限設(shè)置是否與員工應(yīng)有

36、的權(quán)限相一致，新進(jìn)員工的權(quán)限設(shè)置是否與崗位職責(zé)相符，離職員工是否不再具有相應(yīng)權(quán)限，權(quán)限列表是否定期上交至適當(dāng)管理層進(jìn)行評估3、取得本年度交易系統(tǒng)權(quán)限變更申請及審批表、權(quán)限變更雙人操作復(fù)核記錄，檢查交易系統(tǒng)的權(quán)限變更是否經(jīng)有權(quán)人審批確認(rèn)，權(quán)限變更是否由雙人操作控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試備備注注權(quán)權(quán)限限列列表表是是否否定定期期上上交交至至適適當(dāng)當(dāng)管管理理層層進(jìn)進(jìn)行行評評估估未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.1.4標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須加強(qiáng)行情接收設(shè)備和行情交易系統(tǒng)的日常維護(hù)，確保行情

37、接收和交易渠道的暢通。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得核心系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控日志、有資質(zhì)的專業(yè)安全機(jī)構(gòu)定期對網(wǎng)上交易系統(tǒng)進(jìn)行安全評估或掃描的報告，檢查是否實時監(jiān)控交易系統(tǒng)的運(yùn)行狀況，是否對交易系統(tǒng)進(jìn)行定期的安全維護(hù)2、取得核心系統(tǒng)密碼策略截屏、定期更換密碼系統(tǒng)提示設(shè)置、密碼定期更改執(zhí)行情況檢查記錄，檢查是否對交易系統(tǒng)進(jìn)行密碼管理，是否定期更換密碼，密碼更改是否經(jīng)復(fù)核3、取得數(shù)據(jù)備份策略、數(shù)據(jù)備份檢查記錄、備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測試記錄，檢查是否對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，是否定期不定的對數(shù)據(jù)備份期執(zhí)行檢查，是否對所有交易系統(tǒng)均進(jìn)行備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測試4、取得信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)審批、報批文

38、件，檢查期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位是否對信息系統(tǒng)管理制度建設(shè)、交易系統(tǒng)/行情系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的架構(gòu)調(diào)整、布局、實施制定發(fā)展規(guī)劃，相關(guān)預(yù)算和項目（含計劃外）是否均上報集團(tuán)審批后實施測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱核核心心系系統(tǒng)統(tǒng)運(yùn)運(yùn)行行監(jiān)監(jiān)控控日日志志、有有資資質(zhì)質(zhì)的的專專業(yè)業(yè)安安全全機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)定定期期對對網(wǎng)網(wǎng)上上交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行行安安全全評評估估或或掃掃描描的的報報告告控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱

39、稱核核心心系系統(tǒng)統(tǒng)密密碼碼策策略略截截屏屏、定定期期更更換換密密碼碼系系統(tǒng)統(tǒng)提提示示設(shè)設(shè)置置、密密碼碼定定期期更更改改執(zhí)執(zhí)行行情情況況檢檢查查記記錄錄控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份策策略略、數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份檢檢查查記記錄錄、備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)恢恢復(fù)復(fù)測測試試記記錄錄控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效

40、效性性測測試試樣樣本本名名稱稱信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)發(fā)發(fā)展展規(guī)規(guī)劃劃和和相相關(guān)關(guān)審審批批、報報批批文文件件控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否實實時時監(jiān)監(jiān)控控交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)的的運(yùn)運(yùn)行行狀狀況況是是否否對對交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行行定定期期的的安安全全維維護(hù)護(hù)未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對對交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行行密

41、密碼碼管管理理是是否否定定期期更更換換密密碼碼密密碼碼更更改改是是否否經(jīng)經(jīng)復(fù)復(fù)核核未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對對數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行行備備份份是是否否定定期期不不定定的的對對數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份期期執(zhí)執(zhí)行行檢檢查查是是否否對對所所有有交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)均均進(jìn)進(jìn)行行備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)恢恢復(fù)復(fù)測測試試未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日C-21.8.1.4期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須加強(qiáng)行情接收設(shè)備和行情交易系統(tǒng)的日常維護(hù)，確保行情接收和交易渠道的暢通。01、取得核心

42、系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控日志、有資質(zhì)的專業(yè)安全機(jī)構(gòu)定期對網(wǎng)上交易系統(tǒng)進(jìn)行安全評估或掃描的報告，檢查是否實時監(jiān)控交易系統(tǒng)的運(yùn)行狀況，是否對交易系統(tǒng)進(jìn)行定期的安全維護(hù)2、取得核心系統(tǒng)密碼策略截屏、定期更換密碼系統(tǒng)提示設(shè)置、密碼定期更改執(zhí)行情況檢查記錄，檢查是否對交易系統(tǒng)進(jìn)行密碼管理，是否定期更換密碼，密碼更改是否經(jīng)復(fù)核3、取得數(shù)據(jù)備份策略、數(shù)據(jù)備份檢查記錄、備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測試記錄，檢查是否對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，是否定期不定的對數(shù)據(jù)備份期執(zhí)行檢查，是否對所有交易系統(tǒng)均進(jìn)行備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測試4、取得信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)審批、報批文件，檢查期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位是否對信息系統(tǒng)管理制度建設(shè)、交易系統(tǒng)/行情系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的架構(gòu)調(diào)

43、整、布局、實施制定發(fā)展規(guī)劃，相關(guān)預(yù)算和項目（含計劃外）是否均上報集團(tuán)審批后實施控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營單單位位是是否否對對信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)管管理理制制度度建建設(shè)設(shè)、交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)/ /行行情情系系統(tǒng)統(tǒng)等等信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)的的架架構(gòu)構(gòu)調(diào)調(diào)整整、布布局局、實實施施制制定定發(fā)發(fā)展展規(guī)規(guī)劃劃相相關(guān)關(guān)預(yù)預(yù)算算和和項項目目（含含計計劃劃外外）是是否否均均上上報報集集團(tuán)團(tuán)審審批批后后實實施施未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注備備注注備備注注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.1.5標(biāo)

44、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的所有相關(guān)部門必須按時演練應(yīng)急計劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給業(yè)務(wù)正常經(jīng)營造成的損失。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位制定的重大風(fēng)險或突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案、演練計劃及最近的演練記錄，檢查是否針對重大風(fēng)險或突發(fā)事件制定應(yīng)急預(yù)案，是否制定年度演練計劃，是否定期進(jìn)行了應(yīng)急預(yù)案的演練，是否將所有職能部門納入演練過程中測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營單單位位制制定定的的重重大大風(fēng)風(fēng)險險或或突突發(fā)發(fā)事事件件應(yīng)應(yīng)急急預(yù)預(yù)案案、演演練練計計劃劃及及最最

45、近近的的演演練練記記錄錄控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否針針對對重重大大風(fēng)風(fēng)險險或或突突發(fā)發(fā)事事件件制制定定應(yīng)應(yīng)急急預(yù)預(yù)案案是是否否制制定定年年度度演演練練計計劃劃是是否否定定期期進(jìn)進(jìn)行行了了應(yīng)應(yīng)急急預(yù)預(yù)案案的的演演練練是是否否將將所所有有職職能能部部門門納納入入演演練練過過程程中中C-21.8.1.5期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的所有相關(guān)部門必須按時演練應(yīng)急計劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給業(yè)務(wù)正常經(jīng)

46、營造成的損失。01、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位制定的重大風(fēng)險或突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案、演練計劃及最近的演練記錄，檢查是否針對重大風(fēng)險或突發(fā)事件制定應(yīng)急預(yù)案，是否制定年度演練計劃，是否定期進(jìn)行了應(yīng)急預(yù)案的演練，是否將所有職能部門納入演練過程中控控制制有有效效性性測測試試未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.1.6標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以書面形式向客戶提供期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，并應(yīng)當(dāng)向客戶提示風(fēng)險，并在顯著位置載明“本觀點(diǎn)僅供參考，不構(gòu)成買賣建議”。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得

47、期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位向客戶提供的期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，取得向客戶作出的風(fēng)險提示，抽取X份樣本，檢查信息發(fā)布工作是否及時和規(guī)范測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營單單位位向向客客戶戶提提供供的的期期貨貨交交易易價價格格行行情情日日評評、周周評評和和其其他他市市場場信信息息；向向客客戶戶作作出出的的風(fēng)風(fēng)險險提提示示控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間2011

48、2011年年X X月月X X日日信信息息發(fā)發(fā)布布工工作作是是否否及及時時和和規(guī)規(guī)范范未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.1.6期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以書面形式向客戶提供期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，并應(yīng)當(dāng)向客戶提示風(fēng)險，并在顯著位置載明“本觀點(diǎn)僅供參考，不構(gòu)成買賣建議”。01、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位向客戶提供的期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，取得向客戶作出的風(fēng)險提示，抽取X份樣本，檢查信息發(fā)布工作是否及時和規(guī)范控控制制有有效效性性測測試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.2.1標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制客服部門應(yīng)設(shè)置開戶崗，專人負(fù)責(zé)客戶開戶咨

49、詢、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗證、回訪等賬戶管理相關(guān)工作，禁止非開戶崗位人員辦理客戶開戶事宜。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位客服部門崗位說明書，檢查客服部門是否設(shè)置開戶崗，其工作職責(zé)是否明確2、取得客戶開戶資料，抽取X份樣本，檢查是否由開戶崗對客戶開戶資料進(jìn)行審核測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營單單位位客客服服部部門門崗崗位位說說明明書書控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本

50、日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱客客戶戶開開戶戶資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日客客服服部部門門是是否否設(shè)設(shè)置置開開戶戶崗崗開開戶戶崗崗的的工工作作職職責(zé)責(zé)是是否否明明確確未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否由由開開戶戶崗崗對對客客戶戶開開戶戶資資料料進(jìn)進(jìn)行行審審核核未未達(dá)達(dá)

51、標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.2.1客服部門應(yīng)設(shè)置開戶崗，專人負(fù)責(zé)客戶開戶咨詢、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗證、回訪等賬戶管理相關(guān)工作，禁止非開戶崗位人員辦理客戶開戶事宜。01、取得期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位客服部門崗位說明書，檢查客服部門是否設(shè)置開戶崗，其工作職責(zé)是否明確2、取得客戶開戶資料，抽取X份樣本，檢查是否由開戶崗對客戶開戶資料進(jìn)行審核控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.2.2標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制客服部門應(yīng)在與客戶簽署期貨經(jīng)紀(jì)合同之前，對客戶開展資信審查，并建立客戶資信檔案。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法

52、法及及步步驟驟1、取得本年度新開戶（機(jī)構(gòu)戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查是否建立客戶資信檔案，簽訂合同前是否對客戶開展資信調(diào)查測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度新新開開戶戶（機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)戶戶和和自自然然人人）的的全全套套資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否建建立立客客戶戶資資信信檔檔案案，簽簽訂訂合合同同前前是是否否對對客客戶戶開

53、開展展資資信信調(diào)調(diào)查查未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.2.2客服部門應(yīng)在與客戶簽署期貨經(jīng)紀(jì)合同之前，對客戶開展資信審查，并建立客戶資信檔案。01、取得本年度新開戶（機(jī)構(gòu)戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查是否建立客戶資信檔案，簽訂合同前是否對客戶開展資信調(diào)查控控制制有有效效性性測測試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.2.3標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制客服部門開戶人員應(yīng)在與客戶簽署期貨經(jīng)紀(jì)合同之前，向客戶充分揭示期貨交易風(fēng)險，并向客戶解釋客戶須知及期貨經(jīng)紀(jì)合同主要條款的含義，提示其權(quán)利和義務(wù)。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度新開戶（機(jī)構(gòu)戶

54、和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查客戶是否簽訂客戶須知以確認(rèn)了解了期貨交易風(fēng)險測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度新新開開戶戶（機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)戶戶和和自自然然人人）的的全全套套資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日客客戶戶是是否否簽簽訂訂客客戶戶須須知知以以確確認(rèn)認(rèn)了了解解了了期期貨貨交交易易風(fēng)風(fēng)險險未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注C-21.8

55、.2.3客服部門開戶人員應(yīng)在與客戶簽署期貨經(jīng)紀(jì)合同之前，向客戶充分揭示期貨交易風(fēng)險，并向客戶解釋客戶須知及期貨經(jīng)紀(jì)合同主要條款的含義，提示其權(quán)利和義務(wù)。01、取得本年度新開戶（機(jī)構(gòu)戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查客戶是否簽訂客戶須知以確認(rèn)了解了期貨交易風(fēng)險控控制制有有效效性性測測試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.2.4標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制客服部門開戶人員應(yīng)對自然人客戶和機(jī)構(gòu)客戶提交和簽署材料的完整性、真實性進(jìn)行審核。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度新開戶（機(jī)構(gòu)戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查開戶崗是否對客戶提交和簽署材料的完整性、

56、真實性進(jìn)行審核測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度新新開開戶戶（機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)戶戶和和自自然然人人）的的全全套套資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日開開戶戶崗崗是是否否對對客客戶戶提提交交和和簽簽署署材材料料的的完完整整性性、真真實實性性進(jìn)進(jìn)行行審審核核，并并簽簽章章確確認(rèn)認(rèn)未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.2.4客服部門開戶人員應(yīng)對自

57、然人客戶和機(jī)構(gòu)客戶提交和簽署材料的完整性、真實性進(jìn)行審核。01、取得本年度新開戶（機(jī)構(gòu)戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查開戶崗是否對客戶提交和簽署材料的完整性、真實性進(jìn)行審核控控制制有有效效性性測測試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.2.5標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制對客戶開戶的審查、提示、確認(rèn)、回訪、修改開戶資料等情況應(yīng)登記留痕，作為開戶合同的要件。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度新開戶（機(jī)構(gòu)戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查是否將對客戶開戶的審查、提示、確認(rèn)、回訪、修改等全部文件在開戶資料中留存測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效

58、效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度新新開開戶戶（機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)戶戶和和自自然然人人）的的全全套套資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否將將對對客客戶戶開開戶戶的的審審查查、提提示示、確確認(rèn)認(rèn)、回回訪訪、修修改改等等全全部部文文件件在在開開戶戶資資料料中中留留存存未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.2.5對客戶開戶的審查、提示、確認(rèn)、回訪、修改開戶資料等情況應(yīng)登記留痕，作為開戶

59、合同的要件。01、取得本年度新開戶（機(jī)構(gòu)戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查是否將對客戶開戶的審查、提示、確認(rèn)、回訪、修改等全部文件在開戶資料中留存控控制制有有效效性性測測試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號號C-21.8.2.6標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制客戶簽署完的期貨經(jīng)紀(jì)合同，交由客服部復(fù)核人員進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核，審核無誤的合同，經(jīng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位相關(guān)負(fù)責(zé)人加蓋合同專用章及法人印鑒章后方可生效。合規(guī)部人員應(yīng)對期貨經(jīng)紀(jì)合同進(jìn)行不定期抽查。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度客戶簽署的期貨經(jīng)紀(jì)合同，抽取X份樣本，檢查合規(guī)部門人員是否對每份期貨經(jīng)紀(jì)合同進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核，經(jīng)合規(guī)部門

60、審核無誤的合同是否由期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位相關(guān)負(fù)責(zé)人加蓋合同專用章及法人印鑒章測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度客客戶戶簽簽署署的的期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)合合同同控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日合合規(guī)規(guī)部部門門人人員員是是否否對對每每份份期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)合合同同進(jìn)進(jìn)行行內(nèi)內(nèi)部部復(fù)復(fù)核核經(jīng)經(jīng)合合規(guī)規(guī)部部門門審審核核無無誤誤的的合合同同是是否否由由期期貨貨經(jīng)經(jīng)