財(cái)經(jīng)法規(guī)第二章第四節(jié)

1、第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度 第一節(jié)第一節(jié) 支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述 第二節(jié)現(xiàn)金管理第二節(jié)現(xiàn)金管理第三節(jié)第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶 第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念和種類（一）商業(yè)匯票的概念和種類1.概念概念商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。票據(jù)。它適用于在銀行開立存款賬戶的它適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他法人以及其他組織之間組織之間具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款具有真實(shí)的交易

2、關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項(xiàng)結(jié)算。項(xiàng)結(jié)算。2.分類分類商業(yè)匯票按承兌人的不同，商業(yè)匯票按承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。匯票和銀行承兌匯票兩種。（1）商業(yè)承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌；）商業(yè)承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌；（2）銀行承兌匯票，由銀行承兌。）銀行承兌匯票，由銀行承兌。【例題例題單選題單選題】下列各項(xiàng)中，不符合下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)法票據(jù)法規(guī)規(guī)定的是（）。定的是（）。A.商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票B.商業(yè)承兌匯票的承兌人是銀行以外的付款人商業(yè)承兌匯票的承兌人是銀行以外的付款人C.銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票銀行承兌匯票屬于商

3、業(yè)匯票D.銀行承兌匯票屬于銀行匯票銀行承兌匯票屬于銀行匯票正確答案正確答案D答案解析答案解析一定注意，銀行承兌匯票屬于商一定注意，銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票。業(yè)匯票?！纠}例題單選題單選題】適用于在銀行開立存款賬戶的法人適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)以及其他組織之間具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)結(jié)算方式是（）。關(guān)系的票據(jù)結(jié)算方式是（）。A.委托收款委托收款B.托收承付托收承付C.商業(yè)匯票商業(yè)匯票D.匯兌匯兌正確答案正確答案C （二）商業(yè)匯票的出票（二）商業(yè)匯票的出票1.商業(yè)匯票的簽發(fā)商業(yè)匯票的簽發(fā)商業(yè)匯票的簽發(fā)必須以商品交易為基礎(chǔ)，出票商業(yè)匯票

4、的簽發(fā)必須以商品交易為基礎(chǔ)，出票人不得簽發(fā)無對價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其人不得簽發(fā)無對價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。他票據(jù)當(dāng)事人的資金。商業(yè)承兌匯票可以由商業(yè)承兌匯票可以由付款人付款人簽發(fā)并承兌，也可簽發(fā)并承兌，也可以由以由收款人收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)由在由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。2.商業(yè)匯票的絕對記載事項(xiàng)商業(yè)匯票的絕對記載事項(xiàng)（1）表明）表明“商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票”或或“銀行承兌匯銀行承兌匯票票”的字樣；的字樣；（2）無條件支付的委托；）無條件支付的委托；（3）確定的金

5、額；）確定的金額；（4）付款人名稱；）付款人名稱；（5）收款人名稱；）收款人名稱；（6）出票日期；）出票日期；（7）出票人簽章。）出票人簽章。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無效。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無效?！咀⒁庾⒁狻勘戎倍嘁粋€(gè)比支票多一個(gè)“收款人名稱收款人名稱”。3.商業(yè)匯票的相對記載事項(xiàng)商業(yè)匯票的相對記載事項(xiàng)（1）付款日期：未記載）付款日期：未記載見票即付見票即付（2）付款地：未記載）付款地：未記載付款人的營業(yè)場所、付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地住所或經(jīng)常居住地（3）出票地：未記載）出票地：未記載出票人的營業(yè)場所、出票人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地住所或經(jīng)常居住地【注意注

6、意】付款地要與支票區(qū)分，支票的付款地付款地要與支票區(qū)分，支票的付款地為付款人的營業(yè)場所。為付款人的營業(yè)場所。【例題例題多選題多選題】根據(jù)根據(jù)票據(jù)法票據(jù)法的規(guī)定，下列各的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不會(huì)導(dǎo)致匯票失效的是（）。項(xiàng)中，不會(huì)導(dǎo)致匯票失效的是（）。A.未記載付款日期未記載付款日期B.未記載付款地未記載付款地C.未記載出票地未記載出票地D.未記載出票人簽章未記載出票人簽章正確答案正確答案ABC答案解析答案解析本題考核商業(yè)匯票的絕對記載事本題考核商業(yè)匯票的絕對記載事項(xiàng)。簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)，欠缺記載上項(xiàng)。簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)，欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無效：（述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯

7、票無效：（1）表明）表明“商業(yè)商業(yè)承兌匯票承兌匯票”或或“銀行承兌匯票銀行承兌匯票”的字樣；（的字樣；（2）無）無條件支付的委托；（條件支付的委托；（3）確定的金額；（）確定的金額；（4）付款人）付款人名稱；（名稱；（5）收款人名稱；（）收款人名稱；（6）出票日期；（）出票日期；（7）出票人簽章。出票人簽章。ABC都屬于相對記載事項(xiàng)。都屬于相對記載事項(xiàng)。 （三）商業(yè)匯票的承兌（三）商業(yè)匯票的承兌承兌，指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯承兌，指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。票金額的票據(jù)行為。1.承兌的程序承兌的程序（1）提示承兌）提示承兌定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日

8、定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。前承兌。見票后定期付款的匯票：自出票日起見票后定期付款的匯票：自出票日起1個(gè)月個(gè)月內(nèi)提示承兌。內(nèi)提示承兌。見票即付的匯票無需提示承兌。見票即付的匯票無需提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權(quán)。手的追索權(quán)。（2）承兌成立）承兌成立承兌時(shí)間：付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的承兌時(shí)間：付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起匯票之日起3日內(nèi)日內(nèi)承兌或拒絕承兌。一般來說，如承兌或拒絕承兌。一般來說，如果付款人在果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌，持票人

9、可以請求其作出拒絕承兌證明，拒絕承兌，持票人可以請求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權(quán)；向其前手行使追索權(quán)；接受承兌：付款人收到持票人提示承兌的匯接受承兌：付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單回單；承兌的格式：付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯承兌的格式：付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票票正面正面記載記載“承兌承兌”字樣和承兌日期并簽章；字樣和承兌日期并簽章；退回已承兌的匯票：只有在其將已承兌匯票退回已承兌的匯票：只有在其將已承兌匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。2.承兌的效力承兌的效力（1）承兌人于匯票到期日必須向

10、持票人）承兌人于匯票到期日必須向持票人無條無條件件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任；責(zé)任；（2）承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)）承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，該權(quán)利人包括責(zé)任，該權(quán)利人包括付款請求權(quán)利人和追索權(quán)利人付款請求權(quán)利人和追索權(quán)利人；（3）承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系）承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額；來對抗持票人，拒絕支付匯票金額；（4）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。期限提示付款而解除?！咀⒁庾⒁狻浚?）（）（4）與支

11、票進(jìn)行區(qū)分。）與支票進(jìn)行區(qū)分。3.承兌不得附有條件承兌不得附有條件承兌附有條件的，視為拒絕承兌。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)?！纠}例題判斷題判斷題】根據(jù)根據(jù)票據(jù)法票據(jù)法的規(guī)定，付款人承的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。（）件不具備票據(jù)上的效力。（）正確答案正確答案答案解析答案解析承兌附有條件的，視為拒絕承兌。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。【例題例題多選題多選題】應(yīng)于到期日

12、前向承兌人提示承兌的應(yīng)于到期日前向承兌人提示承兌的匯票有（）。匯票有（）。A.未記載付款日期的匯票未記載付款日期的匯票B.定日付款的匯票定日付款的匯票C.出票后定期付款的匯票出票后定期付款的匯票D.見票后定期付款的匯票見票后定期付款的匯票正確答案正確答案BC答案解析答案解析定日付款或者出票后定期付款：定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。匯票到期日前承兌。（四）商業(yè)匯票的付款（四）商業(yè)匯票的付款1.付款期限付款期限商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個(gè)月個(gè)月。2.提示付款期限提示付款期限（1）見票即付的匯票（銀行匯票），）見票即付的匯票（銀行匯票），自出票

13、自出票日起日起1個(gè)月內(nèi)個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。向付款人提示付款。（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，定期付款的匯票，自到期日起自到期日起10日內(nèi)日內(nèi)向承兌人提示向承兌人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，持持票人開戶銀行票人開戶銀行不予受理，但在作出說明后，承兌人不予受理，但在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任?！纠}例題單選題單選題】商業(yè)匯票的付款期限，最長不得商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過（）。超過（）。A.3個(gè)月個(gè)

14、月B.6個(gè)月個(gè)月C.9個(gè)月個(gè)月D.12個(gè)月個(gè)月正確答案正確答案B答案解析答案解析匯票權(quán)利有效期為匯票權(quán)利有效期為2年，商業(yè)匯年，商業(yè)匯票的付款期限最長為票的付款期限最長為6個(gè)月，除了見票即付的商業(yè)個(gè)月，除了見票即付的商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。日?！纠}例題判斷題判斷題】商業(yè)匯票的提示付款期限為自出票商業(yè)匯票的提示付款期限為自出票日起日起1個(gè)月。（）個(gè)月。（）正確答案正確答案答案解析答案解析見票即付的匯票，自出票日起見票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。定日付款、出票后定期個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者見票

15、后定期付款的商業(yè)匯票的提示付款期付款或者見票后定期付款的商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起限為自匯票到期日起10日。日?！纠}例題判斷題判斷題】商業(yè)匯票持票人超過提示付款商業(yè)匯票持票人超過提示付款期限提示付款的，承兌人不予受理。（）期限提示付款的，承兌人不予受理。（）正確答案正確答案答案解析答案解析承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。在法定期限提示付款而解除。（五）商業(yè)匯票的背書（五）商業(yè)匯票的背書背書指收款人或持票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的背書指收款人或持票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作必要的在匯票上簽章并作必要的記載記載所作的一種附屬票

16、據(jù)所作的一種附屬票據(jù)行為。行為。一張票據(jù)可以多次背書、多次轉(zhuǎn)讓，一張票據(jù)可以多次背書、多次轉(zhuǎn)讓，但背書必但背書必須連續(xù)。須連續(xù)。匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書方式，而匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書方式，而不能僅憑單純不能僅憑單純交付方式，否則不產(chǎn)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的效力交付方式，否則不產(chǎn)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的效力。（票據(jù)與。（票據(jù)與其所表示的權(quán)利不可分割）其所表示的權(quán)利不可分割）1.背書的記載事項(xiàng)背書的記載事項(xiàng)背書人簽章背書人簽章絕對記載事項(xiàng)絕對記載事項(xiàng)被背書人名稱被背書人名稱絕對記載事項(xiàng)絕對記載事項(xiàng)背書日期背書日期相對記載事項(xiàng)相對記載事項(xiàng)【注意注意】背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付，持票人在票

17、據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱交付，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。與背書人記載具有同等法律效力。2.背書不得記載的事項(xiàng)背書不得記載的事項(xiàng)附有條件的背書：根據(jù)規(guī)定，匯票背書附有附有條件的背書：根據(jù)規(guī)定，匯票背書附有條件的，條件的，所附條件不具有匯票上的效力。所附條件不具有匯票上的效力。【注意注意】跟承兌附有條件區(qū)分，承兌附有條件跟承兌附有條件區(qū)分，承兌附有條件視為拒絕承兌視為拒絕承兌.部分背書：部分背書：不得將匯票金額的一部分或者將不得將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。部分背書無匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。部分背書無效。效。3.禁

18、止背書的記載禁止背書的記載出票人的禁止背書：出票人的禁止背書應(yīng)記出票人的禁止背書：出票人的禁止背書應(yīng)記載在匯票的載在匯票的正面正面。出票人在匯票上記載。出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。（喪失流通性）字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。（喪失流通性）背書人的禁止背書：背書人的禁止背書應(yīng)記背書人的禁止背書：背書人的禁止背書應(yīng)記載在匯票的背面。載在匯票的背面。背書人在匯票上記載背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，其只對直接的被背書人承擔(dān)責(zé)任。擔(dān)保證責(zé)任，其只對直接的

19、被背書人承擔(dān)責(zé)任。4.背書時(shí)粘單的使用背書時(shí)粘單的使用為了保證粘單的有效性和真實(shí)性，為了保證粘單的有效性和真實(shí)性，第一位第一位使用粘單的背使用粘單的背書人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在書人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在匯票和粘單匯票和粘單的粘接處的粘接處簽章，否則該粘單記載的內(nèi)容即為無效。簽章，否則該粘單記載的內(nèi)容即為無效。5.背書連續(xù)背書連續(xù)如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否則如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔(dān)責(zé)任。付款人自行承擔(dān)責(zé)任。背書連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不背書連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，

20、付款人仍應(yīng)對持票人付款。但是，連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則自行承擔(dān)責(zé)任。人付款，否則自行承擔(dān)責(zé)任。6.法定禁止背書法定禁止背書被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限等三種等三種情形下的匯票，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承情形下的匯票，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。擔(dān)匯票責(zé)任?！纠}例題單選題單選題】匯票的背書人在票據(jù)上記載了匯票的背書人在票據(jù)上記載了“不不得轉(zhuǎn)讓得轉(zhuǎn)讓”字樣，但其后手

21、仍進(jìn)行了背書轉(zhuǎn)讓，下列字樣，但其后手仍進(jìn)行了背書轉(zhuǎn)讓，下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.不影響承兌人的票據(jù)責(zé)任不影響承兌人的票據(jù)責(zé)任B.不影響出票人的票據(jù)責(zé)任不影響出票人的票據(jù)責(zé)任C.不影響原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任不影響原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任D.不影響原背書人對后手的被背書人承擔(dān)票據(jù)不影響原背書人對后手的被背書人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任責(zé)任正確答案正確答案D 答案解析答案解析根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。人對

22、后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任?！纠}例題單選題單選題】甲在將一匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙時(shí)，未甲在將一匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙時(shí)，未將乙的姓名記載于被背書人欄內(nèi)。乙發(fā)現(xiàn)后將自己將乙的姓名記載于被背書人欄內(nèi)。乙發(fā)現(xiàn)后將自己的姓名填入被背書人欄內(nèi)。下列關(guān)于乙填入自己姓的姓名填入被背書人欄內(nèi)。下列關(guān)于乙填入自己姓名的行為效力的表述中，正確的是（）。名的行為效力的表述中，正確的是（）。A.無效無效B.有效有效C.可撤銷可撤銷D.經(jīng)甲追認(rèn)后有效經(jīng)甲追認(rèn)后有效正確答案正確答案B 答案解析答案解析如果背書人未記載被背書人名稱如果背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)即將票據(jù)交付他人的，持票人在票

23、據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力?！纠}例題單選題單選題】下列選項(xiàng)中，屬于背書中不得記載下列選項(xiàng)中，屬于背書中不得記載的事項(xiàng)是（）。的事項(xiàng)是（）。A.背書日期背書日期B.禁止背書的記載禁止背書的記載C.部分背書部分背書D.被背書人的名稱被背書人的名稱正確答案正確答案C答案解析答案解析不得部分背書，部分背書無效。不得部分背書，部分背書無效?！纠}例題判斷題判斷題】背書不得附有條件，背書附有背書不得附有條件，背書附有條件的，背書無效。（）條件的，背書無效。（）正確答案正確答案答案解析答案解析根據(jù)規(guī)定，匯票背書附有條件的，根據(jù)規(guī)定，

24、匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。所附條件不具有匯票上的效力。【例題例題多選題多選題】下列關(guān)于匯票背書的說法中正確的下列關(guān)于匯票背書的說法中正確的有（）。有（）。A.每一位使用粘單的背書人都應(yīng)在匯票和粘單每一位使用粘單的背書人都應(yīng)在匯票和粘單的粘接處簽章的粘接處簽章B.如果背書實(shí)質(zhì)不連續(xù)付款人應(yīng)拒絕付款如果背書實(shí)質(zhì)不連續(xù)付款人應(yīng)拒絕付款C.超過提示付款期限的匯票不得背書轉(zhuǎn)讓超過提示付款期限的匯票不得背書轉(zhuǎn)讓D.背書必須連續(xù)背書必須連續(xù)正確答案正確答案CD答案解析答案解析選項(xiàng)選項(xiàng)A，只有第一位使用粘單的，只有第一位使用粘單的背書人才應(yīng)在匯票和粘單的粘接處簽章；選項(xiàng)背書人才應(yīng)在匯票和

25、粘單的粘接處簽章；選項(xiàng)B，背書連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)背書連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對持票人上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對持票人付款。付款。 （六）商業(yè)匯票的保證（六）商業(yè)匯票的保證保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保票保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。1.保證的格式保證的格式（1）絕對記載事項(xiàng)）絕對記載事項(xiàng)表明表明“保證保證”的字樣的字樣保證人簽章保證人簽章（2）相對記載事項(xiàng)）相對記載事項(xiàng)保證人名稱和住所保證人名稱和住所被保證人的名稱被保證

26、人的名稱保證日期保證日期保證人未記載保證人名稱和住所的，以保證人保證人未記載保證人名稱和住所的，以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人未記載被保證人名稱的，以出票人（未保證人未記載被保證人名稱的，以出票人（未承兌）或承兌人（已承兌）為被保證人。承兌）或承兌人（已承兌）為被保證人。保證人未記住保證日期的，出票日期為保證日保證人未記住保證日期的，出票日期為保證日期。期。（3）為出票人、承兌人保證的，應(yīng)記載于匯票的）為出票人、承兌人保證的，應(yīng)記載于匯票的正面；正面；為背書人保證的，應(yīng)記載于匯票的為背書人保證的，應(yīng)記載于匯票的背面或粘單背

27、面或粘單上。上。（4）保證不得附有條件，附有條件的，不影）保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。響對匯票的保證責(zé)任。【注意注意】與承兌附有條件、背書附有條件進(jìn)行與承兌附有條件、背書附有條件進(jìn)行區(qū)分。區(qū)分。2.保證的效力保證的效力（1）保證人對合法取得匯票的持票人所享有）保證人對合法取得匯票的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。（2）保證人的保證責(zé)任是）保證人的保證責(zé)任是連帶責(zé)任連帶責(zé)任，保證人，保證人與被保證人在票據(jù)債務(wù)的履行上與被保證人在票據(jù)債務(wù)的履行上處于同一地處于同一地位，匯位，匯票到期后票到期后得不到付款得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求的

28、，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。（3）保證人的保證責(zé)任不限于確定的票據(jù)債）保證人的保證責(zé)任不限于確定的票據(jù)債務(wù)人，凡對被保證的票據(jù)債務(wù)人享有權(quán)利的一切票務(wù)人，凡對被保證的票據(jù)債務(wù)人享有權(quán)利的一切票據(jù)權(quán)利人，均可依該保證向保證人主張權(quán)利。據(jù)權(quán)利人，均可依該保證向保證人主張權(quán)利。（4）保證人履行債務(wù)后，可以行使持票人對）保證人履行債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。被保證人及其前手的追索權(quán)。（5）保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)）保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任連帶責(zé)任?！纠}例題多選題多選題】關(guān)于票據(jù)保證，下列說法中符合關(guān)于票

29、據(jù)保證，下列說法中符合票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定的是（）。規(guī)定的是（）。A.保證的當(dāng)事人為保證人和被保證人保證的當(dāng)事人為保證人和被保證人B.被保證的匯票，如果沒有注明保證方式，保被保證的匯票，如果沒有注明保證方式，保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任證人承擔(dān)一般保證責(zé)任C.保證人為保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任責(zé)任D.保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)被保證人及其前手的追索權(quán)正確答案正確答案ACD答案解析答案解析選項(xiàng)選項(xiàng)B，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任?！纠?/p>

30、題例題多選題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有（）。背書情形中，屬于背書無效的有（）。 A.將匯票金額全部轉(zhuǎn)讓給甲某將匯票金額全部轉(zhuǎn)讓給甲某B.將匯票金額的一半轉(zhuǎn)讓給甲某將匯票金額的一半轉(zhuǎn)讓給甲某C.將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給甲某和乙某將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給甲某和乙某D.將匯票金額轉(zhuǎn)讓給甲某但要求甲某不得對背將匯票金額轉(zhuǎn)讓給甲某但要求甲某不得對背書人行使追索權(quán)書人行使追索權(quán)正確答案正確答案BC答案解析答案解析部分背書是不得將匯票金額的一部分背書是不得將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以

31、上的背書。部分背書無效。部分背書無效。關(guān)于票據(jù)各類時(shí)間性規(guī)定的總結(jié)：關(guān)于票據(jù)各類時(shí)間性規(guī)定的總結(jié)：票據(jù)種類票據(jù)種類提示承兌提示承兌期限期限提示付款提示付款期限期限票據(jù)權(quán)利時(shí)效票據(jù)權(quán)利時(shí)效匯票匯票銀行匯票銀行匯票 見票即付見票即付無需提示無需提示承兌承兌出票日起出票日起1個(gè)月個(gè)月出票日起出票日起2年年商業(yè)匯票商業(yè)匯票定日付款定日付款到期日前到期日前提示承兌提示承兌 到期日起到期日起10日日到期日起到期日起2年年出票后定出票后定期付款期付款見票后定見票后定期付款期付款出票日起出票日起1個(gè)月個(gè)月本票本票出票日起出票日起2個(gè)月個(gè)月出票日起出票日起2年年支票支票出票日起出票日起10日日出票日起出票日起6

32、個(gè)月個(gè)月追索權(quán)追索權(quán)6個(gè)月個(gè)月再追索權(quán)再追索權(quán)3個(gè)月個(gè)月商業(yè)匯票的付款期限商業(yè)匯票的付款期限不超過不超過6個(gè)月個(gè)月四、信用卡四、信用卡（一）概念和種類（一）概念和種類信用卡是指信用卡是指商業(yè)銀行商業(yè)銀行向向個(gè)人和單位個(gè)人和單位發(fā)行的，憑發(fā)行的，憑以向以向特約特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。有消費(fèi)信用的特制載體卡片。按使用對象：單位卡和個(gè)人卡按使用對象：單位卡和個(gè)人卡根據(jù)信用（信譽(yù)）等級不同：白金卡、金卡、根據(jù)信用（信譽(yù)）等級不同：白金卡、金卡、普通卡普通卡按幣種：人民幣卡、雙幣種卡按幣種：人民幣卡、雙幣種卡按信息載體不同：磁

33、條卡、芯片卡按信息載體不同：磁條卡、芯片卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑嘿J記卡、準(zhǔn)貸按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑嘿J記卡、準(zhǔn)貸記卡記卡1.貸記卡貸記卡先消費(fèi)后還款，享有一定的免息期，先消費(fèi)后還款，享有一定的免息期，但存款無息。但存款無息。2.準(zhǔn)貸記卡準(zhǔn)貸記卡持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡?？稍诎l(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。（二）申領(lǐng)與銷戶（二）申領(lǐng)與銷戶1.申領(lǐng)申領(lǐng)凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存

34、款賬戶的單位，可申領(lǐng)單位卡。位，可申領(lǐng)單位卡。單位卡可以申領(lǐng)若干張。單位卡可以申領(lǐng)若干張。具有完全民事行為能力的公民可以申請個(gè)人卡。具有完全民事行為能力的公民可以申請個(gè)人卡。 【注意注意】陷阱：全體公民陷阱：全體公民申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過2張張2.何種情況下可以辦理信用卡銷戶（何種情況下可以辦理信用卡銷戶（7條）條）了了解，記住解，記住XXX45天天發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回信用卡。有效卡發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回信用卡。有效卡無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。銷戶時(shí)，單位卡賬戶無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個(gè)人卡賬余額轉(zhuǎn)入基

35、本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清也可以支付現(xiàn)金。戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清也可以支付現(xiàn)金。（三）資金來源（）（三）資金來源（）單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結(jié)存資金單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結(jié)存資金的，的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬存入個(gè)人卡賬戶嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬存入個(gè)人卡賬戶。（四）使用的主要規(guī)定（）（四）使用的主要規(guī)定（）1.信用卡僅限于合法持卡人信用卡僅限于合法持卡人本人本人使用，持卡人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。不得出租或

36、轉(zhuǎn)借信用卡。2.單位卡單位卡不得用于不得用于10萬元以上萬元以上的商品交易和勞的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金不得支取現(xiàn)金。3.持卡人帶卡購物，消費(fèi)時(shí)需將信用卡和持卡人帶卡購物，消費(fèi)時(shí)需將信用卡和身份身份證證一并交特約單位并在簽購單上簽名確認(rèn)。一并交特約單位并在簽購單上簽名確認(rèn)。4.同一持卡人單筆透支額，單位卡不得超過同一持卡人單筆透支額，單位卡不得超過5萬萬元人民幣，個(gè)人卡不得超過元人民幣，個(gè)人卡不得超過2萬元人民幣。此外單萬元人民幣。此外單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的3%；無綜合授信額度可參照

37、的單位，其月透支余額不得無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過超過10萬元。（含等值外幣）萬元。（含等值外幣）5.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為60天天。貸記卡的首月。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。6.持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。7.發(fā)卡銀行對貸記卡中的存款不計(jì)付利息。貸記發(fā)卡銀行對貸記卡中的存款不計(jì)付利息。貸記卡持卡人卡持卡人非現(xiàn)金非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠：交易享受如下優(yōu)惠：（1）免息還款期待遇）免息還款期待遇60天天（2）最低還款額待遇）最低還款額待遇貸記卡持卡人選擇

38、最低還款額方式或者超過其貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或者超過其信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。貸記卡持卡人貸記卡持卡人支取現(xiàn)金支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期及最低還款額待遇。受免息還款期及最低還款額待遇。貸記卡透支按月計(jì)收貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收計(jì)收單利單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整。國人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整。8.商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)

39、準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：（1）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的于交易金額的2%；（2）其他行業(yè)不得低于交易金額的）其他行業(yè)不得低于交易金額的1%?！纠}例題多選題多選題】信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)湫庞每ò词欠裣虬l(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋ǎ?。用金分為（）。A.貸記卡貸記卡 B.金卡金卡C.單位卡單位卡 D.準(zhǔn)貸記卡準(zhǔn)貸記卡正確答案正確答案AD答案解析答案解析信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)湫庞每ò词欠裣虬l(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡和準(zhǔn)貸記卡。用金分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡。【例題例題多選題多選題】下列關(guān)于信用卡的說法，錯(cuò)誤的下列關(guān)于信用

40、卡的說法，錯(cuò)誤的有（）。有（）。A.信用卡可以分為單位卡和個(gè)人卡信用卡可以分為單位卡和個(gè)人卡B.一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶，同樣，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶，同樣，只能申領(lǐng)一張單位卡只能申領(lǐng)一張單位卡C.任何一個(gè)合法公民都可以申領(lǐng)個(gè)人卡任何一個(gè)合法公民都可以申領(lǐng)個(gè)人卡D.個(gè)人卡銷戶時(shí)，只能通過轉(zhuǎn)賬結(jié)清，不得支個(gè)人卡銷戶時(shí)，只能通過轉(zhuǎn)賬結(jié)清，不得支取現(xiàn)金取現(xiàn)金正確答案正確答案BCD 答案解析答案解析選項(xiàng)選項(xiàng)B，單位卡可以申領(lǐng)若干張；，單位卡可以申領(lǐng)若干張；選項(xiàng)選項(xiàng)C，具有完全民事行為能力的公民可以申請個(gè)，具有完全民事行為能力的公民可以申請個(gè)人卡；選項(xiàng)人卡；選項(xiàng)D，個(gè)人卡賬戶銷戶時(shí)可以

41、轉(zhuǎn)賬結(jié)清也，個(gè)人卡賬戶銷戶時(shí)可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清也可以支付現(xiàn)金?？梢灾Ц冬F(xiàn)金?！纠}例題單選題單選題】下列各項(xiàng)中，屬于信用卡的持卡人下列各項(xiàng)中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是（）?？梢允褂脝挝豢ǖ那樾问牵ǎ.購買價(jià)值購買價(jià)值8萬元的電腦萬元的電腦 B.支付支付14萬元的勞務(wù)費(fèi)用萬元的勞務(wù)費(fèi)用C.支取現(xiàn)金支取現(xiàn)金 D.存入銷貨收入的款項(xiàng)存入銷貨收入的款項(xiàng)正確答案正確答案A 答案解析答案解析選項(xiàng)選項(xiàng)B，單位卡不得用于，單位卡不得用于10萬元萬元以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。選項(xiàng)以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。選項(xiàng)C，單位卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的計(jì)算，單位卡可以辦理商品交易

42、和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的計(jì)算，不得支取現(xiàn)金。選項(xiàng)不得支取現(xiàn)金。選項(xiàng)D，單位卡在使用過程中，需，單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結(jié)存資金的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)要向其賬戶結(jié)存資金的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。入其賬戶?！纠}例題單選題單選題】信用卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息信用卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期，免息還款期最長為（）。還款期，免息還款期最長為（）。A.20天天 B.30天天 C.50天天 D.60天天正確答案正確答案D【例題例題多選題多選題】下列信用卡持卡人不享受免息還款下列信用卡持卡人不享受免息

43、還款期的為（）。期的為（）。A.貸記卡持卡人選擇最低還款額方式貸記卡持卡人選擇最低還款額方式B.貸記卡持卡人超過其信用額度用卡貸記卡持卡人超過其信用額度用卡C.貸記卡持卡人支取現(xiàn)金貸記卡持卡人支取現(xiàn)金D.準(zhǔn)貸記卡透支準(zhǔn)貸記卡透支正確答案正確答案ABCD答案解析答案解析貸記卡持卡人選擇最低還款額方貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或者超過其信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款式或者超過其信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，期待遇。貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期及最低還款額待遇。不享受免息還款期及最低還款額待遇?！纠}例題多選題多選題】商業(yè)銀行

44、辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)收取不低于收取不低于2%結(jié)算手續(xù)費(fèi)的情況為（）。結(jié)算手續(xù)費(fèi)的情況為（）。A.因趙某出差在賓館住宿以信用卡刷卡消費(fèi)，因趙某出差在賓館住宿以信用卡刷卡消費(fèi)，向趙某收取向趙某收取B.因錢某超市購物以信用卡刷卡消費(fèi)，向超市因錢某超市購物以信用卡刷卡消費(fèi)，向超市收取收取C.因某公司在飯店招待業(yè)務(wù)單位以信用卡刷卡因某公司在飯店招待業(yè)務(wù)單位以信用卡刷卡消費(fèi)，向飯店收取消費(fèi)，向飯店收取D.因?qū)O某和同學(xué)們在卡拉因?qū)O某和同學(xué)們在卡拉OK唱歌以信用卡刷卡唱歌以信用卡刷卡消費(fèi)，向歌廳收取消費(fèi)，向歌廳收取正確答案正確答案CD答案解析答案解析商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：（當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：（1）賓館、）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2