我國(guó)中小企業(yè)銀行融資的現(xiàn)狀及對(duì)策(盧淑妍)

1、目 錄前 言11、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀21.1 中小企業(yè)缺少在資本市場(chǎng)直接融資的途徑21.2 外部融資困難21.2 民間資本充足，但民間融資有待規(guī)范31.2 中小企業(yè)融資成本較高42、中小企業(yè)銀行融資的現(xiàn)狀53、中小企業(yè)銀行融資現(xiàn)狀的問(wèn)題分析63.1 企業(yè)自身原因63.2 金融機(jī)構(gòu)方面原因73.3 社會(huì)原因74、緩解中小企業(yè)銀行融資困難的對(duì)策94.1 完善中小企業(yè)自身制度94.2 推進(jìn)金融體制改革，完善金融體系94.3 充分發(fā)揮政府的作用，為中小企業(yè)搭建平臺(tái)105 、結(jié)論13參 考 文 獻(xiàn)14致 謝15前 言隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，中小企業(yè)已成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)的重

2、要元素，其在促進(jìn)科技進(jìn)步、增進(jìn)就業(yè)、擴(kuò)大出口等方面發(fā)揮了不可忽視而且不可替代的作用,已經(jīng)成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。中小企業(yè)的發(fā)展需要強(qiáng)有力的金融支持，然而，由于自身缺陷和外部環(huán)境等多種因素，我國(guó)中小型企業(yè)在融資方面卻面臨著很大的問(wèn)題，影響和制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。本文主要通過(guò)分析我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，及其產(chǎn)生的原因，對(duì)緩解中小企業(yè)融資困難提出對(duì)策，以期能一定程度上我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題，加快我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。改革開(kāi)放至今，我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)足的發(fā)展，已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不可缺少的組織細(xì)胞,在解決社會(huì)就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)和聚攏一些特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)等方面發(fā)揮著重要的作用

3、，為中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作出了極大的貢獻(xiàn)。但隨著近些年來(lái)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，中小企業(yè)面臨著銀行融資困難的現(xiàn)象，且越來(lái)越嚴(yán)重，影響和制約著中小企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展。如今中小企業(yè)融資難已成為當(dāng)前我國(guó)理論界和實(shí)踐領(lǐng)域所共同關(guān)注的一個(gè)重大問(wèn)題。只有抓住問(wèn)題從理論上正確認(rèn)識(shí)造成中小企業(yè)融資問(wèn)題的原因，才能從根本上解決我國(guó)現(xiàn)階段存在的中小企業(yè)融資難這一制約經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的關(guān)鍵問(wèn)題。1、中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀1.1 中小企業(yè)缺少在資本市場(chǎng)直接融資的途徑在我國(guó)的股票市場(chǎng)上,對(duì)于新股的發(fā)行一直實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理、總量控制的辦法。1997年以后,證券主管部門(mén)不再向各地、各部分分配股票發(fā)行的數(shù)額,而是分配新上市公司的數(shù)量。為籌得更多的

4、資金,各地、各部委都競(jìng)相推薦大公司上市,中小企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)融資非常困難。從企業(yè)債券市場(chǎng)看,我國(guó)企業(yè)債券的發(fā)行受到政府的嚴(yán)格控制,國(guó)家每年根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況,確定當(dāng)年企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模,并具體分配到各地、各部門(mén)。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)批準(zhǔn)債券發(fā)行的期限、品種和利率;中國(guó)證監(jiān)會(huì)審查債券是否符合上市交易的資格,做出是否允許其在交易所上市交易的審批決定。中小企業(yè)很難取得發(fā)行債券融資的資格。 1.2 外部融資困難銀行貸款是外部融資的重要渠道。雖然中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間普遍建立起了較為穩(wěn)定的合作關(guān)系,但由于中小企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小、經(jīng)營(yíng)變數(shù)多、風(fēng)險(xiǎn)大、信用能力較低等一系列原因,使得中小企業(yè)外部融資約

5、束強(qiáng)于大企業(yè)。 中小企業(yè)貸款困難,銀行也感到放款難。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō),取得銀行貸款難。主要表現(xiàn)是:一是抵押難。中小企業(yè)可提供的抵押物少,抵押物的折扣率高,并且手續(xù)繁瑣,收費(fèi)昂貴,中小企業(yè)普遍難以承受;二是中小企業(yè)很難找到合適的擔(dān)保人。一些效益好的企業(yè)不愿意給其他企業(yè)作擔(dān)保,效益一般的企業(yè),銀行又不允許其作擔(dān)保人,而中小企業(yè)相互之間的擔(dān)保常常變得有名無(wú)實(shí);三是一些基層銀行授權(quán)有限,辦事程序復(fù)雜繁瑣。即使錢(qián)到手,可能已錯(cuò)過(guò)商機(jī)。而一旦借到款后,一些企業(yè)寧肯接受罰息,也不愿意辦續(xù)借手續(xù),免得再經(jīng)歷一番評(píng)估、登記、公證等全套貸款手續(xù)。這使得許多中小企業(yè)視銀行貸款為畏途,而不得已走上民間借貸的途徑。曹紅

6、梅于2008年提出，目前我國(guó)中小企業(yè)大多是通過(guò)商業(yè)銀行來(lái)籌集資金。由于我國(guó)整體融資模式過(guò)分依賴(lài)于銀行貸款, 而中小企業(yè)在該模式下進(jìn)行融資時(shí), 將不可避免地遭遇困難, 并不得不面對(duì)發(fā)展進(jìn)程中的融資缺口問(wèn)題。1.3 民間資本充足，但民間融資有待規(guī)范我國(guó)的社會(huì)體系和人們的消費(fèi)習(xí)慣,導(dǎo)致我國(guó)存在高儲(chǔ)蓄率。高居民儲(chǔ)蓄使得我國(guó)的民間資本充裕,尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū),如浙江、廣東,民間借貸市場(chǎng)十分活躍,在相當(dāng)程度上取代了銀行的功能。但是,民間融資活動(dòng)基本上處于地下或半地下?tīng)顩r,缺少法律和制度的規(guī)范,高利貸等違法活動(dòng)相對(duì)普遍。因此,民間融資有待規(guī)范,從而真正發(fā)展市場(chǎng)化的融資活動(dòng)。中小企業(yè)融資目前依然是間接融

7、資為主。譚瑞華指出：據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委近期調(diào)查，我國(guó)東、中、西部中小企業(yè)從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得的資金分別是：東部占60%；中部約70% 到80%；西部則高達(dá)90%?？梢?jiàn)，中小企業(yè)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資金依賴(lài)程度很高。據(jù)權(quán)威部門(mén)調(diào)查顯示，中小企業(yè)獲取外部資金的渠道除了金融機(jī)構(gòu)外，民間貸款也成為其重要的資金來(lái)源，占比為14.59%，而通過(guò)直接融資渠道的數(shù)額極小，僅占1.8%。在我國(guó)缺乏相應(yīng)的法律、法規(guī)保障體系。我國(guó)目前尚缺乏統(tǒng)一的中小企業(yè)服務(wù)管理機(jī)構(gòu),如中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展缺乏完善的法律、法規(guī)的支持保障,目前只是按行業(yè)和所有制性質(zhì)分別制定政策法規(guī),缺乏一部統(tǒng)一規(guī)

8、范的中小企業(yè)立法,造成各種所有制性質(zhì)的中小企業(yè)法律地位和權(quán)利的不平等。另外,法律的執(zhí)行環(huán)境也很差,一些地方政府為了自身局部利益,默許甚至縱容企業(yè)逃廢銀行債務(wù),法律對(duì)銀行債權(quán)的保護(hù)能力低,加劇了金融機(jī)構(gòu)的“恐貸”心理。1.4 中小企業(yè)融資成本較高根據(jù)中國(guó)中小企業(yè)金融制度調(diào)查報(bào)告顯示,目前中小企業(yè)融資成本一般包括:貸款利息,包括基本利息和浮動(dòng)部分,浮動(dòng)幅度一般在20%以上;抵押物登記評(píng)估費(fèi)用,一般占融資成本的20%;擔(dān)保費(fèi)用,一般年費(fèi)率在3%;風(fēng)險(xiǎn)保證金利息,絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)在放款時(shí),以預(yù)留利息名義扣除部分貸款本金,中小企業(yè)實(shí)際得到的貸款只有本金的80%,以1年期貸款為例,中小企業(yè)實(shí)際支付的利息在

9、9%左右,約高出銀行貸款率的40%以上。由此,高融資成本對(duì)中小企業(yè)融資造成了一定的影響。戴亞旋（2009年）分析了制約中小企業(yè)融資難的主要原因是“成本高”和“信息不對(duì)稱(chēng)”，成本高主要是許多銀行偏愛(ài)大企業(yè)，銀行發(fā)放貸款無(wú)論金額大小，在受理、調(diào)查、審批等流程是相近的，但是獲得收益是相差很大，其次，中小企業(yè)管理成本高，且中小企業(yè)承受風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大。信息不對(duì)稱(chēng)主要是中小企業(yè)組織架構(gòu)簡(jiǎn)單松散，內(nèi)部治理不完善、財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，相對(duì)大企業(yè)而言，銀企存在信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象。這些都是銀行不愿對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款，而造成中小企業(yè)融資難的主要原因。戴亞旋提出了以專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)方式，解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題，建

10、立中小企業(yè)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)組織，實(shí)行中小企業(yè)信貸產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)化設(shè)計(jì)，完善中小企業(yè)專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，設(shè)計(jì)適合中小企業(yè)的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)流程，健全中小企業(yè)貸后管理體系，有效破解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。2、中小企業(yè)銀行融資的現(xiàn)狀目前，銀行融資是我國(guó)中小企業(yè)融資的主要途徑，據(jù)中國(guó)人民銀行網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，2008年8月我國(guó)中小企業(yè)融資92.7%來(lái)自銀行存款。但是，目前，我國(guó)中小企業(yè)的銀行貸款普遍存在周期長(zhǎng)、手續(xù)繁瑣等現(xiàn)象，且銀行貸款要求高，往往需要企業(yè)提供實(shí)物抵扣，且抵押手續(xù)繁鎖、抵押品折扣率高、花費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)等特點(diǎn)，在實(shí)務(wù)中銀行除了房地產(chǎn)以年，很少接受其他形式的抵押物，所以很多中小企業(yè)無(wú)法從銀行取得銀行貸款。3、中小企業(yè)銀行融資

11、的現(xiàn)狀分析目前，商業(yè)銀行貸款是我國(guó)中小企業(yè)最重要的融資來(lái)源，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，難以獲得銀行貸款的主要原因有以下幾點(diǎn)：3.1 企業(yè)自身原因3.1.1管理制度上的缺陷目前，我國(guó)中小企業(yè)大都是從家族企業(yè)發(fā)展而來(lái)，大部分中小企業(yè)存在產(chǎn)權(quán)界限模糊、產(chǎn)權(quán)主體虛置、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)不分、剩余索取權(quán)與控制權(quán)不明確等問(wèn)題。財(cái)務(wù)上存在制度不健全、信息不透明、賬表混亂等現(xiàn)象。3.1.2管理人員素質(zhì)不高因?yàn)槭菑募易迨狡髽I(yè)發(fā)展而來(lái)，因此中小企業(yè)在用人機(jī)制上表現(xiàn)出較強(qiáng)的排外性，在一些核心崗位上主要是由有血緣關(guān)系的人擔(dān)任，而不管其能不能勝任。雖然有些中小企業(yè)企業(yè)家非常成功，但是大多數(shù)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理水平不高，缺

12、乏現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理理念。 一些中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員甚至沒(méi)接受過(guò)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)教育，學(xué)歷水平較低，對(duì)政策的解讀困難，從而影響到會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。3.1.3企業(yè)規(guī)模小好多中小企業(yè)正處于初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期，主要集中在勞動(dòng)密集型企業(yè)，產(chǎn)品發(fā)展前景不容樂(lè)觀，內(nèi)源融資嚴(yán)重不足，也影響到外源融資渠道和融資能力。3.1.4自身競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)主要集中于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，多是依靠國(guó)內(nèi)廉價(jià)的原材料和勞動(dòng)力來(lái)維持低價(jià)格而得以生存和發(fā)展。3.1.5中小企業(yè)信用低著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉說(shuō)過(guò)：信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。企業(yè)信用關(guān)系到其能否健康發(fā)展壯大，而目前我國(guó)企業(yè)信用普遍過(guò)低，甚至有拖欠銀行貸款、

13、借各種名義逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象，而我國(guó)的信用管理體系尚未健全。因此，銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也將一些中小企業(yè)拒之門(mén)外。3.2 金融機(jī)構(gòu)方面原因3.2.1銀行對(duì)中小企業(yè)的“惜貸”金融業(yè)是特殊產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營(yíng)的是資金這樣一種特殊的商品，因此安全性、贏利性、流動(dòng)性是商業(yè)銀行的基本經(jīng)營(yíng)原則，目前，我國(guó)商業(yè)銀行貸款的對(duì)象主要還是一些大型企業(yè)、大項(xiàng)目，放貸時(shí)主要考慮的還是所有制、行業(yè)性質(zhì)等；同時(shí)，銀行往往還要求企業(yè)能提供一定的抵押或擔(dān)保，有效的抵押和擔(dān)保是銀行貸款時(shí)要求企業(yè)必須承諾的。一方面企業(yè)的抵押品不多，且抵押品的折扣率高， 融資成本也必然很高；另一方面銀行除了房地產(chǎn)以外又很少接受其他形式的抵押品。我國(guó)銀行業(yè)的制度

14、安排大都以大企業(yè)、大項(xiàng)目、大資金需求為工作對(duì)象和重點(diǎn)，從評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、抵押條件、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等均較少考慮小企業(yè)及其融資特點(diǎn)。因此中小企業(yè)很難貸到款，尤其是在貨幣緊縮時(shí)更為明顯。且抵押程序繁瑣，費(fèi)用較高，部分中小企業(yè)難以承受。3.2.3貸款花費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，手續(xù)多銀行在收到貸款申請(qǐng)至貸款發(fā)放，需要好長(zhǎng)時(shí)間，甚至一些銀行因?yàn)槭跈?quán)有限，手續(xù)更復(fù)雜，這樣即使貸到了，可能也已經(jīng)錯(cuò)過(guò)了時(shí)機(jī)。3.2.3信息不對(duì)稱(chēng)的逆向選擇銀行與企業(yè)間存在信息不對(duì)稱(chēng)，使銀行貸款面臨著企業(yè)逃債的道德風(fēng)險(xiǎn)，銀行獲得企業(yè)信息狀況的難易成都和掌握的多少就成為選擇貸款對(duì)象的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)信息狀況的獲取對(duì)于銀行來(lái)講存在成本大收益小的問(wèn)題

15、。中小企業(yè)因?yàn)樵谪?cái)務(wù)制度上的不健全，賬表混亂，信用等級(jí)低，在向銀行提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)記錄就會(huì)與銀行要求提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相差甚遠(yuǎn)，這樣一些銀行為了防止此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，就不得不謹(jǐn)慎處理。因此很難獲得信貸支持。銀行即使為中小企業(yè)提供貸款，也只是提供短期流動(dòng)資金，很少提供長(zhǎng)期信貸。 3.3 社會(huì)因素3.3.1國(guó)家財(cái)政、貨幣、稅收政策等因素的影響我國(guó)現(xiàn)在的信貸政策還是主要向國(guó)有企業(yè)等大型企業(yè)偏斜；另外，雖然國(guó)家出臺(tái)了一系列意見(jiàn)降低了中小企業(yè)的稅負(fù)，如增值稅小規(guī)模納稅人稅率調(diào)整為3%，小型微利企業(yè)所得減按50%計(jì)入納稅所得額，但是中小型企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)還是過(guò)重，這些因素都從客觀上影響到中小企業(yè)自有資金的積

16、累，從而降低了企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，雖然我國(guó)從1996年就開(kāi)始啟動(dòng)利率市場(chǎng)化改革，但到目前在很多方面還有待完善，而一些行政干預(yù)很難激發(fā)金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供貸款的動(dòng)力。另外，商業(yè)銀行也不能不計(jì)算其發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本和利益回報(bào)。3.3.2缺乏統(tǒng)一的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)目前，我國(guó)中小企業(yè)的政府管理部門(mén)主要為工信部中小企業(yè)司、科技部、工商管理局、農(nóng)業(yè)部中小企業(yè)局等，但是這些管理機(jī)構(gòu)是針對(duì)不同規(guī)模、不同類(lèi)型、不同業(yè)務(wù)范圍分別進(jìn)行管理，這種管理模式容易導(dǎo)致管理機(jī)構(gòu)重置、管理效率不高、相互推諉等現(xiàn)象，不利于中小企業(yè)的總體發(fā)展。3.3.3缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系就中小企業(yè)自身來(lái)講，一方面，固定資產(chǎn)

17、少，不足以抵押，貸款收到限制；另一方面，一些中小企業(yè)常存在逃廢、懸空銀行債務(wù)等行為，損害了自身的信用度。我國(guó)目前尚缺乏統(tǒng)一的中小企業(yè)服務(wù)管理機(jī)構(gòu)，如中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。國(guó)家要求縣級(jí)以上人民政府及有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，推動(dòng)對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。但現(xiàn)在的擔(dān)保組織難以落實(shí)，擔(dān)保能力與實(shí)際需要有很大差距，中小企業(yè)之間依法開(kāi)展多種形式的互助性融資擔(dān)保更是難見(jiàn)蹤影。4、緩解中小企業(yè)銀行融資的對(duì)策4.1 完善中小企業(yè)自身制度4.1.1建立內(nèi)部控制制度，完善治理結(jié)構(gòu)正如前面所講，中小企業(yè)大部分均為家族式企業(yè)發(fā)展而來(lái)，因此首先應(yīng)

18、打破這種關(guān)系式治理，引入外部投資，經(jīng)營(yíng)權(quán)與管理權(quán)分開(kāi)，徹底轉(zhuǎn)變企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式。另外，要建立有效的內(nèi)部控制制度，崗位設(shè)置應(yīng)該合理，不能因人設(shè)崗。在各項(xiàng)工作流程中，應(yīng)具備必要的控制。只有這樣，才能樹(shù)立良好的企業(yè)形象、提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以便提高融資能力。4.1.2完善財(cái)務(wù)制度、提高財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)水平中小企業(yè)應(yīng)該按照國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行記錄，不做假賬，做好各種預(yù)算和決算，使資金的配置達(dá)到最優(yōu)。同時(shí)，應(yīng)定期讓財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)水平，及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)外披露各種真實(shí)的會(huì)計(jì)信息。4.1.3提高信用，和銀行建立良好關(guān)系良好的信用水平，是企業(yè)能否融到資的關(guān)鍵，因此，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真履

19、行自己的職責(zé)，不拖欠銀行貸款，及時(shí)了解銀行的4.1.4提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力建立科學(xué)的管理體系，逐步實(shí)現(xiàn)由粗放型、無(wú)序性向集約型和標(biāo)準(zhǔn)化的過(guò)渡轉(zhuǎn)換。在融資方面，尤其要規(guī)范企業(yè)是財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督制度，以保證相關(guān)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，提高企業(yè)有關(guān)信息的透明度以及企業(yè)法人對(duì)貸款的擔(dān)保力度，使企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，并通過(guò)企業(yè)再造、激活企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。4.2推進(jìn)金融體制改革，完善金融體系4.2.1打破現(xiàn)行銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立經(jīng)營(yíng)的管理框架，設(shè)專(zhuān)業(yè)的中小企業(yè)銀行從國(guó)際上成熟的經(jīng)驗(yàn)和操作層面看，設(shè)立專(zhuān)業(yè)服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)是解決中小企業(yè)融資難的行之有效的方法之一。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，在政府的指導(dǎo)下設(shè)立中小企業(yè)政策性

20、和商業(yè)性銀行。政策性銀行主要解決中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期發(fā)展過(guò)程中和固定資產(chǎn)投資等方面對(duì)中長(zhǎng)期貸款的需求，對(duì)該類(lèi)企業(yè)發(fā)放免息、低息和貼息貸款。同時(shí)還可在政府指導(dǎo)下由股份制銀行、城市合作發(fā)展銀行和城鄉(xiāng)信用合作社改制組建商業(yè)性銀行。充分發(fā)揮和運(yùn)用這些區(qū)域性銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活，經(jīng)營(yíng)方式的多樣性、實(shí)用性和對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，更好地為中小企業(yè)服務(wù)。金融管理部門(mén)應(yīng)該從我國(guó)中小企業(yè)的實(shí)際狀況出發(fā)，科學(xué)制訂信貸管理制度和信用評(píng)級(jí)體系，既要建立嚴(yán)格的對(duì)融資主體信用度、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和還債能力等的信貸審查、信貸發(fā)放和信貸責(zé)任追究制度，避免權(quán)力關(guān)系貸款和盲目放貸等造成的損失，也要相應(yīng)建立信貸激勵(lì)獎(jiǎng)賞機(jī)制和適當(dāng)?shù)姆艡?quán)讓利機(jī)

21、制，改變目前銀企之間這種不敢貸，不愿貸和不能貸的現(xiàn)狀。  4.2.2 發(fā)展民間借貸，使民間融資合法化 正視地方金融機(jī)構(gòu)和民間借貸市場(chǎng)的合法化和存在的合理性和必要性，進(jìn)一步解放思想，勇于創(chuàng)新，大力發(fā)展地方性金融機(jī)構(gòu)和逐步放開(kāi)民間借貸市場(chǎng)，拓寬中小企業(yè)直接融資的渠道。在政策和法律允許的范圍之內(nèi)，依托政府政策指導(dǎo)，宏觀管理，強(qiáng)化監(jiān)督，規(guī)范經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)之上，鼓勵(lì)其進(jìn)入資本市場(chǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)，從而形成一個(gè)多種金融形式并存的多層次、立體式的金融格局。以聚集更多性質(zhì)的資金，進(jìn)一步解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，支持中小企業(yè)的健康發(fā)展。建立中小企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)或聯(lián)盟，實(shí)行互助性的會(huì)員制管

22、理。協(xié)會(huì)或聯(lián)盟內(nèi)的會(huì)員共同出資成立一個(gè)互助管理基金，主要用于解決會(huì)員間資金短缺時(shí)的困難。當(dāng)互助管理基金無(wú)法滿足會(huì)員的資金需要時(shí)，還可以通過(guò)會(huì)員間的貸款擔(dān)保等方式予以解決。  4.3 充分發(fā)揮政府的作用，為中小企業(yè)搭建平臺(tái)4.3.1制度支持我國(guó)雖然對(duì)中小企業(yè)發(fā)展制定并出臺(tái)了一系列的政策和法規(guī)支持，但是從現(xiàn)實(shí)的情況看來(lái)明顯滯后于中小企業(yè)發(fā)展的步伐和需求，特別是在法律方面，現(xiàn)有的針對(duì)中小企業(yè)的法律條文如中小企業(yè)促進(jìn)法以及與之相關(guān)的反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法等法律條文，雖然在一定程度上保護(hù)了中小企業(yè)的利益，促進(jìn)了其發(fā)展，但這些條文在針對(duì)中小企業(yè)融資這一切實(shí)問(wèn)題上沒(méi)有相應(yīng)的具體措施。

23、特別是在金融信貸、融資引資方面更是缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和保護(hù)措施。而為中小企業(yè)發(fā)展提供各方面的政策和金融支持離不開(kāi)立法支持。所以必須加快有關(guān)中小企業(yè)信貸制度和融資方面的立法，盡快指定有關(guān)部門(mén)組織制定中小企業(yè)融資信貸的法律法規(guī)，制定出適合我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的金融法律制度，通過(guò)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予企業(yè)資金上的支持。吸引更多的風(fēng)險(xiǎn)資金投資。對(duì)新辦的高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行稅收減免政策；對(duì)不同的中小企業(yè)根據(jù)不同的特點(diǎn)和前景，延長(zhǎng)稅收減免年限；對(duì)部分需要扶持的企業(yè)實(shí)施資金援助。 4.3.2完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制信用擔(dān)?？梢詮浹a(bǔ)中小企業(yè)抵押品不足的缺陷,同時(shí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)信息

24、資源以及開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)技術(shù),可以降低銀行對(duì)中小企業(yè)信息搜集與處理的信息成本。應(yīng)根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況以及國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，堅(jiān)持“政策化資金、法人化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作”的基本原則。形成一個(gè)以政府擔(dān)保為主，其他擔(dān)保形式并存的中小企業(yè)信貸擔(dān)保體系。成立多種形式的信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開(kāi)辟多種渠道籌集擔(dān)保基金；由政府、社會(huì)中介組織、企業(yè)和銀行共同建立中小企業(yè)貸款擔(dān)?；?，建立政府貸款擔(dān)保基金，為經(jīng)過(guò)其評(píng)估發(fā)展良好的中小企業(yè)提供政府擔(dān)保；建立中小企業(yè)共同擔(dān)保基金，由政府加以引導(dǎo)，調(diào)劑各企業(yè)間的擔(dān)保資源。鼓勵(lì)企業(yè)間實(shí)行會(huì)員制的聯(lián)保，從而形成完善的中小企業(yè)擔(dān)保體系。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)要改進(jìn)服務(wù)，簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款抵押手續(xù)，降低標(biāo)

25、準(zhǔn)和條件，可適當(dāng)擴(kuò)大有效財(cái)產(chǎn)的抵押范圍允許以固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)為抵押。擔(dān)保資金實(shí)行政府財(cái)政啟動(dòng)，各方出資，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享。  4.3.3加快建設(shè)支持中小企業(yè)發(fā)展的綜合服務(wù)體系 按照社會(huì)化、專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化的原則，積極支持發(fā)展各類(lèi)社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)推動(dòng)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、信用擔(dān)保、公共信息、技術(shù)創(chuàng)新和維護(hù)權(quán)益“五大”服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。充分發(fā)揮其連接政府與企業(yè)的橋梁紐帶作用，加強(qiáng)與社會(huì)各類(lèi)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，組織和引導(dǎo)服務(wù)機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，改進(jìn)服務(wù)方式，降低服務(wù)成本，從而形成多層次、全方位的社會(huì)化服務(wù)體系，為中小企業(yè)提供公益性、扶持性的服務(wù)。4.3.4規(guī)范管理機(jī)構(gòu)

26、0;美國(guó)政府為了支持中小企業(yè)發(fā)展，為克服中小企業(yè)在初創(chuàng)階段成本高、融資困難等不利因素，設(shè)立了中小企業(yè)管理局對(duì)各類(lèi)中小企業(yè)提供指導(dǎo)、咨詢(xún)服務(wù)以及幫助中小企業(yè)獲得政府訂單等。中小企業(yè)管理局不干預(yù)企業(yè)管理，而是為其提供幫助和指導(dǎo)，促進(jìn)其獲得融資支持。這個(gè)做法使美國(guó)中小企業(yè)解決融資難題取得了明顯的效果。 借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)也應(yīng)當(dāng)建立類(lèi)似的機(jī)構(gòu)幫助中小企業(yè)進(jìn)行融資輔導(dǎo)、診斷和幫助。這樣的機(jī)構(gòu)不是中小企業(yè)的“婆婆”，而是中小企業(yè)的助手，可在一定程度上解決融資難問(wèn)題，幫助其獲得需要的資金。 4.3.5設(shè)立二板市場(chǎng) 建立符合我國(guó)國(guó)情的“第二板塊市場(chǎng)”和柜臺(tái)交易市場(chǎng)，為中小企業(yè)上市

27、提供場(chǎng)所。美國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)NASDAQ和日本的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)JASDAQ，都為其中小企業(yè)的發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)，使大批中小企業(yè)獲得直接融資的支持，并有此孵化出名揚(yáng)全球的高科技公司。推出創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)是國(guó)外促進(jìn)中小企業(yè)融資的一個(gè)成功經(jīng)驗(yàn)?，F(xiàn)在，我國(guó)中小型科技企業(yè)的作用日益顯著，國(guó)家對(duì)二板市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)律認(rèn)識(shí)不斷提高，應(yīng)盡快完善其服務(wù)體系，為中小企業(yè)的發(fā)展提供保障。 5、結(jié)論 中小企業(yè)融資問(wèn)題是國(guó)內(nèi)外所有中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中都面臨的難題，也是各國(guó)政府十分關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題。通過(guò)分析，我們發(fā)現(xiàn)造成我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因很多，只有從企業(yè)自身建設(shè)、外部環(huán)境建設(shè)以及政府全力參與才能從根本上緩解這一問(wèn)題。處理好我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題，將會(huì)極大地促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)