風(fēng)險(xiǎn)管理模型

1、概念與結(jié)構(gòu) · 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來損失和盈利的可能性并存)。· 全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。 · 內(nèi)部控

2、制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。 · 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程：1.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo) · (一)確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)； · (二)確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告； · (三)確保遵守有關(guān)法律法規(guī)； · (四)確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和

3、為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性； · (五)確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。 2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)：2.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架 2.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系建設(shè) · 全面風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線建設(shè)董事會(huì)至管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合架構(gòu)第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)定期對(duì)各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)估，對(duì)跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)

4、管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級(jí)管理人員 第三道防線：內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì) 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)至少每年一次對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開展。 第一道防線：各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位 定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門 · 全面風(fēng)險(xiǎn)管

5、理組織體系3.1 基本認(rèn)識(shí) o 風(fēng)險(xiǎn)來自于未來的不確定性。人類認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的歷史幾乎與人類的文明一樣久遠(yuǎn)。雖然人類真正提出“風(fēng)險(xiǎn)”并對(duì)之進(jìn)行研究不過始于18世紀(jì)，但是當(dāng)人類的第一個(gè)成員思考明天的生存問題的時(shí)候，人類對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)就已經(jīng)開始了。而人類對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)同時(shí)也成就了人類文明的進(jìn)步，誠如當(dāng)代史學(xué)家伯恩斯坦在論述人類文明史時(shí)所斷言“確定現(xiàn)代與過去之分界線的革命性理念是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌握” o 風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)無刻不存在于企業(yè)運(yùn)營過程中，它對(duì)企業(yè)所帶來的諸多問題及其負(fù)面影響不容忽視。 o 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引要求有條件的企業(yè)盡快建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（將于明年7月1日起首先在上市公司

6、范圍內(nèi)施行）的出臺(tái)對(duì)我國上市公司提出了新要求，薩班斯法案也對(duì)我國企業(yè)海外上市進(jìn)行了規(guī)范，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作已刻不容緩，并將把企業(yè)管理推向一個(gè)嶄新的管理平臺(tái) o 明智的企業(yè)應(yīng)該選擇最有效的方式，主動(dòng)地、有目的、有計(jì)劃地來全方位控制和防范風(fēng)險(xiǎn)、消除潛在隱患，力爭以最小的成本獲得最大的安全保證來維系經(jīng)營管理的正常運(yùn)行，方不失為良策！ o 逐步走向國際市場(chǎng)的中國企業(yè)，在風(fēng)險(xiǎn)管理上與發(fā)達(dá)國家的大公司仍存在相當(dāng)大的差距。我國企業(yè)應(yīng)該借鑒國內(nèi)外多年的風(fēng)險(xiǎn)管理探索和寶貴實(shí)踐來指導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)。 3.2 咨詢方法 o 專業(yè)的調(diào)研、訪談、問卷調(diào)查與系統(tǒng)的提煉與設(shè)計(jì)。 o 注重高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理思想總結(jié)與客戶企業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合。 o 高素質(zhì)顧問團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成、成熟的項(xiàng)目管理流程、激發(fā)創(chuàng)新思維的工作模式。 o 多種風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究工具、實(shí)施工具的科學(xué)有效的利用。 o 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的工程，也是一個(gè)組織的變革，因此在全面風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)與實(shí)施的過程中，客戶高層需要緊密配合，以良好的創(chuàng)新思想、勇于變革的膽識(shí)支持該系統(tǒng)工程的順利進(jìn)行。4、博睿世紀(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制咨詢的一般成果o 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)： o 全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 o 風(fēng)險(xiǎn)管理診斷報(bào)告 o 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃報(bào)告 o 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能設(shè)計(jì)報(bào)告 o 全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)報(bào)告 o 全面風(fēng)險(xiǎn)管