市商業(yè)局企業(yè)財務(wù)分析報告最新版

1、2021市商業(yè)局企業(yè)年度財務(wù)分析報告工作報告 匯報人：xxxxyour content to play here, or through your copy, paste in this box, and select only the text. your content to play here, or through your copy, paste inthis box, and select only the text.xx年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大

2、經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)×××萬元，比去年增加30以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。 （一）主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況 本年度商品銷售收入為×××萬元，比上年增加×××萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)×××萬元，比上年增加55，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售×××萬元，比上年減少10，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)×××萬元，比上年增加43。全年毛利率達到1482，比上年提高0

3、52。費用水平本年實際為77，比上年升高063。全年實現(xiàn)利潤×××萬元，比上年增長468。其中，商業(yè)企業(yè)利潤×××萬元，比上年增長125，商辦工業(yè)利潤×××萬元，比上年下降2887。銷售利潤率本年為483，比上年下降005。其中，商業(yè)企業(yè)為481，上升03。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。 （二）主要財務(wù)情況分析 1銷售收入情況 通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商

4、店銷售收入比去年增加2964萬元；古都五交公司比上年增加3962萬元。 2費用水平情況 全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加1448萬元，費用水平上升082其其中：運雜費增加131萬元；保管費增加45萬元；工資總額31萬元；福利費增加67萬元；房屋租賃費增加502萬元；低值易耗品攤銷增加52萬元。 從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了128萬元；調(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了502萬元；企業(yè)普調(diào)工資，使費用相對增加809萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為9056萬元，比上年相對減少102萬元。費用水平為67，比上年下降04。 3資金運用情

5、況 年末，全部資金占用額為×××萬元，比上年增加287。其中：商業(yè)資金占用額×××萬元，占全部流動資金的55，比上年下降687。結(jié)算資金占用額為×××萬元，占318，比上年上升了865。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加5481萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。 4利潤情況 企業(yè)利潤比上年增加×××萬元，主要因素是： （1）增加因素：由于銷售收入比上年增加8043萬元，利潤增加了418萬元；由于毛利率比上年增加052，使利

6、潤增加80萬元；由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加427萬元；由于支出額比上年少支出61萬元，使利潤增加61萬元。 （2）減少因素：由于費用水平比上年提高082，使利潤減少1056萬元；由于稅率比上年上浮004，使利潤少實現(xiàn)5萬元；由于財產(chǎn)損失比上年多168萬元，使利潤減少168萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)×××萬元。 （三）存在的問題和建議 1資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。 2經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達×××萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。 3各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達××&