中國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀、問(wèn)題和對(duì)策研究報(bào)告

1、中國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀、問(wèn)題和對(duì)策研究報(bào)告2012年12月目錄摘要iabstractii一、選題背景及意義1二、我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀1（一）我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展歷史1（二）我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀2（三）我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品現(xiàn)狀7三、我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展問(wèn)題8(一)供求錯(cuò)位8（二）賠付率困境12三、解決我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)問(wèn)題的對(duì)策16（一）對(duì)于保險(xiǎn)公司16（二）對(duì)于政府17參考文獻(xiàn)19致謝20ii中國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀、問(wèn)題和對(duì)策研究摘要從1980年我國(guó)開(kāi)始恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)的很長(zhǎng)一段時(shí)間，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一直占據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的主導(dǎo)地位，而企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)曾一度是主體業(yè)務(wù)。但自1988年機(jī)動(dòng)

2、車輛保險(xiǎn)保費(fèi)收入首度超過(guò)企財(cái)險(xiǎn)之后，盡管企財(cái)險(xiǎn)的保費(fèi)絕對(duì)數(shù)額逐年遞增，但占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的總份額基本上處于下降的狀態(tài)。本文基于我國(guó)企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀，從供求錯(cuò)位和賠付困境兩個(gè)方面，對(duì)企財(cái)險(xiǎn)所面臨的困難進(jìn)行了分析，并且提出了相應(yīng)的解決對(duì)策。關(guān)鍵詞：中國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn) 現(xiàn)狀 供求錯(cuò)位 賠付困境 對(duì)策ithe report on the current situations, problems and solutions of the chinas commercial property insurance marketabstractsince the recovery of chinas insurance

3、 industry in 1980, a large share of the market has gone to the property insurance, the major part of which has once been the commercial property insurance. since 1988 when the premiums of commercial property insurance were exceed by those of auto insurance, they took up a less part of the commercial

4、 property insurance, despite the fact that the absolute premiums were on the rise. therefore, in this report, we have taken a closer look at the commercial property insurance market, analyzed the problems including the mismatch of supply and demand and the difficulty of making the loss payments, and

5、 come up with corresponding solutions.key words: chinas commercial property insurance market; present situations; mismatch of supply and demand; difficulty of making the loss payments; solutions16一、 選題背景及意義縱觀世界保險(xiǎn)業(yè)和我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展歷史，我們可以發(fā)現(xiàn)一條最基本的經(jīng)濟(jì)規(guī)律：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與發(fā)展是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量增長(zhǎng)和結(jié)構(gòu)提升的根本動(dòng)力和源泉。因此，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r應(yīng)當(dāng)是影響企業(yè)保險(xiǎn)需求的最主要因素。社會(huì)

6、化大生產(chǎn)和城市化的進(jìn)程使得財(cái)富高度集中，同時(shí)財(cái)產(chǎn)損失所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)主體分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)日益強(qiáng)烈。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是一切工商、建筑、交通運(yùn)輸、飲食服務(wù)行業(yè)、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等，對(duì)因火災(zāi)及保險(xiǎn)單中列明的各種自然災(zāi)害和意外事故引起的保險(xiǎn)標(biāo)的的直接損失、從屬或后果損失和與之相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)呢?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。 從1980年我國(guó)開(kāi)始恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)的很長(zhǎng)一段時(shí)間，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一直占據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的主導(dǎo)地位，而企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)曾一度是主體業(yè)務(wù)。但是1989年之后，企財(cái)險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保費(fèi)比例卻一直處于下降狀態(tài)。因此，我們小組以中國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)為研究對(duì)象，探究其現(xiàn)狀、所面臨的問(wèn)題并提出對(duì)策。

7、二、我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀（一）我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展歷史中國(guó)是具有五千年文明史的泱泱大國(guó)，保險(xiǎn)思想和救濟(jì)后備制度有著悠久的歷史。我國(guó)古代一直施行各種賑濟(jì)制度，而后中國(guó)資本主義形式的保險(xiǎn)業(yè)隨著帝國(guó)主義對(duì)中國(guó)通商貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)侵略而來(lái)。新中國(guó)建立后，1949年10月20日，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司在北京成立，宣告了新中國(guó)統(tǒng)一的國(guó)家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的誕生。后來(lái)由于認(rèn)識(shí)上的錯(cuò)誤，自1958年起，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)全部停辦，直至1979年才全面恢復(fù)，并開(kāi)始多元化的發(fā)展。1979年恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，首先是從恢復(fù)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)始的。從1980年到1995年，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)中占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，1980年、1981年所占比重均為100%

8、，1983年為98.2%，1985年為82.3%。隨著其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)比重逐年降低，到1999年僅占37.4%。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和運(yùn)輸工具及第三者責(zé)任險(xiǎn)是主要險(xiǎn)種。在國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)之初，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中占絕大部分，直到1987年才被運(yùn)輸工具及第三者責(zé)任險(xiǎn)趕上，但至今企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)仍是國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的主要險(xiǎn)種之一。運(yùn)輸工具及第三者責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展速度很快，1985年這兩項(xiàng)保費(fèi)收入占總保費(fèi)收入的比例猛增到42.2%，1987年起躍居為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)第一大險(xiǎn)種并保持至今。自1980年以來(lái)，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)超高速發(fā)展時(shí)期。進(jìn)入90年代中期，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍然保持良好的增長(zhǎng)勢(shì)頭，而財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)

9、展速度卻大大減緩，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更是如此。從全國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)方面看，近幾年我國(guó)的保險(xiǎn)深度在1.57%左右，約為世界平均水平的21.5%，保險(xiǎn)密度為12美元左右，約為世界平均水平的2.8%.按保守估計(jì)，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的保費(fèi)潛力至少在250億美元以上；從企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)方面看，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，1998年，我國(guó)企業(yè)僅工業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)總值超過(guò)7.8萬(wàn)億元社會(huì)固定資產(chǎn)投資為2.8萬(wàn)億元，按全社會(huì)消費(fèi)品總額推算的企業(yè)存貨為0.8萬(wàn)億元，各類企業(yè)數(shù)目超過(guò)5000萬(wàn)個(gè)，而國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同年的保額僅相當(dāng)于上述潛在保險(xiǎn)對(duì)象的50%，承保戶數(shù)不足企業(yè)總數(shù)的2%，我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展空間是非常廣闊的。（二）我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市

10、場(chǎng)的現(xiàn)狀1. 我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)概況（1）企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入規(guī)模不斷增大。通過(guò)歷年來(lái)的數(shù)據(jù)可以看到，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保費(fèi)絕對(duì)數(shù)額逐年遞增，1998年，企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入為112.6億元，經(jīng)過(guò)十余年的發(fā)展，到2011年，其保費(fèi)收入為329.8億元（如圖一），保費(fèi)收入規(guī)模增大了兩倍，平均年增長(zhǎng)率為8.86%。圖一1998-2011企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入及增幅數(shù)據(jù)來(lái)源：19992012年保險(xiǎn)年鑒（2）企財(cái)險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的份額不斷萎縮。 2010年，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)總保費(fèi)收入的7%（如圖二），雖然位列第二，但是與占比77%的保費(fèi)收入最多的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)相比，相差70個(gè)百分點(diǎn)。其實(shí)，在1985年，企業(yè)

11、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)份額高達(dá)46.6%。到了1988年，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)份額為35.99%，汽車保險(xiǎn)占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)份額的37.6%，這是車險(xiǎn)保費(fèi)首次超過(guò)企財(cái)險(xiǎn)。從此以后，汽車保險(xiǎn)一直是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的第一大險(xiǎn)種。到了1998年，企財(cái)險(xiǎn)占財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)收入的百分比達(dá)到22.3%，同期的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)占財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)收入的百分比為55.9%，相差約34個(gè)百分點(diǎn)。往后的十余年間，企財(cái)險(xiǎn)占比繼續(xù)下滑，車險(xiǎn)占比則繼續(xù)保持上升態(tài)勢(shì)。截至2011年，企財(cái)險(xiǎn)占財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)收入的百分比較1988年下滑30個(gè)百分點(diǎn)，而車險(xiǎn)占財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)收入的百分比則上升38個(gè)百分點(diǎn)（如圖三）。在這期間，企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入增幅一直低于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。企財(cái)險(xiǎn)平均增

12、幅為8.86%，而財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)平均增幅為18.8%，相差10個(gè)百分點(diǎn)（如圖四）。圖二2010年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)來(lái)源：2011年保險(xiǎn)年鑒圖三1998-2011年企財(cái)險(xiǎn)和車險(xiǎn)占財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入的比例數(shù)據(jù)來(lái)源：19992012年保險(xiǎn)年鑒圖四20012011年企財(cái)險(xiǎn)、車險(xiǎn)和財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率對(duì)比數(shù)據(jù)來(lái)源：20022012年保險(xiǎn)年鑒（3）企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)度不斷提高。來(lái)自于中國(guó)人保、中國(guó)平安與中國(guó)太保的保費(fèi)收入占據(jù)了國(guó)內(nèi)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中超過(guò)一半的市場(chǎng)份額（68%），另外28%來(lái)自于國(guó)資保險(xiǎn)公司，4%來(lái)自于外資保險(xiǎn)公司（如圖五）。盡管人保、平安與太保依然占據(jù)了大半市場(chǎng)份額，但是可以看到，這三家保險(xiǎn)公司所占的市場(chǎng)份

13、額逐年下降。在2004年，三大保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)占有率總和將近90%，而到了2010年已經(jīng)下降到了65%左右。其中，2010年，平安市占率較2004年上升3.5%，太保市占率下降2.2%，而人保的市占率下降幅度最大，達(dá)到24.7%，而其他公司的市場(chǎng)占有率則穩(wěn)步提升（如圖六）。圖五2010年財(cái)險(xiǎn)公司企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入份額數(shù)據(jù)來(lái)源：2011年保險(xiǎn)年鑒圖六20042010年企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)份額變化趨勢(shì)數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)泰安csmar金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)（4）企財(cái)險(xiǎn)賠付支出與保費(fèi)收入趨勢(shì)大體同步，但在巨災(zāi)年份賠付激增。從賠付支出的角度來(lái)看，2002年保險(xiǎn)公司在企財(cái)險(xiǎn)的賠付支出為60.38億元，到了2010年時(shí)上升到了121.1

14、4億元（如圖七），與十年前相比翻了一番。在2005年到2010年間，企財(cái)險(xiǎn)的保費(fèi)收入與賠付支出的增幅趨勢(shì)大體一致（如圖八），但是，2008年由于遭受了南方雪災(zāi)、汶川地震等特大自然災(zāi)害，賠付支出顯著增加，達(dá)到166億元。圖七2004-2010年企財(cái)險(xiǎn)賠付支出及增幅數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)泰安csmar金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)圖八20052010年企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入與賠付支出增幅對(duì)比數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)泰安csmar金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)（三）我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品現(xiàn)狀由于歷史原因，我國(guó)的企財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品形成了以投保對(duì)象性質(zhì)區(qū)分的國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)和涉外業(yè)務(wù)兩套體系，國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)品是指1996年7月1日開(kāi)始執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)，涉外業(yè)務(wù)產(chǎn)品是指199

15、5年8月1日開(kāi)始執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)。目前開(kāi)展業(yè)務(wù)已經(jīng)基本上不再區(qū)分保險(xiǎn)對(duì)象的性質(zhì)，但企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的主險(xiǎn)依然是財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)。以占企財(cái)險(xiǎn)的市場(chǎng)份額最大的中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)為例，在其官方網(wǎng)站上，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)有以下四個(gè)主險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)基本險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)和機(jī)器損壞保險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)和一切險(xiǎn)保單條款的比較，主要不同在于保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任?；倦U(xiǎn)和綜合險(xiǎn)在保單中列明承保風(fēng)險(xiǎn)和除外風(fēng)險(xiǎn)，而綜合險(xiǎn)是在基本險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，把自然災(zāi)害（除地震外）的自然災(zāi)害列為保險(xiǎn)責(zé)任。而一切險(xiǎn)承保所有自然災(zāi)害或意外事故造成的直接損失，保單保障范圍最廣，同時(shí)列明除外責(zé)任。除了主險(xiǎn)之外，保

16、險(xiǎn)公司還提供了一系列附加險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)包括擴(kuò)展類、限制類和規(guī)范類三大類別。在太保財(cái)險(xiǎn)2009年的附加條款中包括151個(gè)附加險(xiǎn)條款，其中擴(kuò)展類附加條款19個(gè)，限制類附加條款11個(gè)，規(guī)范類附加條款121個(gè)。通過(guò)閱讀平安財(cái)險(xiǎn)的產(chǎn)品目錄，我們發(fā)現(xiàn)，保險(xiǎn)公司針對(duì)財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)和一切險(xiǎn)的某些除外風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)辟了險(xiǎn)種，如平安現(xiàn)金保險(xiǎn)、平安珠寶一切險(xiǎn)和藝術(shù)品保險(xiǎn)。除此之外，由于社會(huì)分工隨著社會(huì)的發(fā)展進(jìn)一步細(xì)化，各個(gè)行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同，相應(yīng)的保險(xiǎn)需求也有很大差異，因此保險(xiǎn)公司針對(duì)不同行業(yè)的主體提供了相應(yīng)的保險(xiǎn)，如平安碼頭綜合保險(xiǎn)、平安銀行業(yè)綜合保險(xiǎn)、平安財(cái)險(xiǎn)電廠財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)/綜合險(xiǎn)/一切險(xiǎn)。三、我國(guó)企業(yè)

17、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展問(wèn)題(一)供求錯(cuò)位從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，任何一個(gè)市場(chǎng)的繁榮，需要供給和需求兩方面的平衡發(fā)展，企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)也不例外，供求雙方任一方欠缺，企財(cái)險(xiǎn)就成了“無(wú)源之水，無(wú)根之木”，市場(chǎng)的相對(duì)萎靡也就在情理之中了。因此，分析企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)存問(wèn)題的思路之一就是從企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)供求出發(fā)。從已有的學(xué)者進(jìn)行的實(shí)證分析，發(fā)現(xiàn)我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中存在著“供求錯(cuò)位”（即保險(xiǎn)公司對(duì)小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足）的現(xiàn)象，因而我們決定以此為基礎(chǔ)，進(jìn)一步從供給和需求兩方面分別分析企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)上微觀主體的行為1. 從企財(cái)險(xiǎn)需求方面來(lái)分析，有效需求不足現(xiàn)象十分明顯。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是企

18、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)團(tuán)體的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的各類投資支出，包括基本建設(shè)投資、機(jī)器設(shè)備的更新改造投資、房地產(chǎn)投資等，形成了企業(yè)的各種各樣的資產(chǎn)。面臨風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)的增加伴隨著的是損失可能的增加，因此固定資產(chǎn)投資的增加理論上應(yīng)該帶來(lái)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的增加。自上個(gè)世紀(jì)90年代以來(lái)，除個(gè)別年份，我國(guó)經(jīng)濟(jì)總體增長(zhǎng)率等各項(xiàng)相關(guān)經(jīng)濟(jì)增量指標(biāo)均飛速上漲，成就舉世矚目，目前以躍居世界第二大經(jīng)濟(jì)體的地位，固定資產(chǎn)投資的總量也是逐年遞增。下圖為2001-2010年以來(lái)，我國(guó)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的增長(zhǎng)率和企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率的對(duì)比折線圖：圖九2001-2010全社會(huì)固定資產(chǎn)投資及企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率數(shù)據(jù)來(lái)源：200120

19、11年保險(xiǎn)年鑒和國(guó)泰安csmar金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。近年來(lái)，我國(guó)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資一直保持著25%左右的年增長(zhǎng)率，勢(shì)頭迅猛，而企財(cái)險(xiǎn)的保費(fèi)增長(zhǎng)率卻一直相對(duì)較低，另有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，這十年，固定資產(chǎn)投資的平均增長(zhǎng)率為24%，而企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入的平均增長(zhǎng)率僅為9%,兩者相差了15個(gè)百分點(diǎn)。由此可見(jiàn)，企財(cái)險(xiǎn)可承包的財(cái)產(chǎn)標(biāo)的并不短缺，造成企財(cái)險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中份額下降的原因更多在于企業(yè)應(yīng)該投保的財(cái)產(chǎn)沒(méi)有投保。即從整體上講，我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)存在著投保不足的問(wèn)題。這種投保不足的問(wèn)題是怎么產(chǎn)生的呢？（1）大型企業(yè)投保需求不足下圖為我國(guó)2010年規(guī)模以上企業(yè)按企業(yè)規(guī)模分的數(shù)量及工業(yè)產(chǎn)值總量，從圖中可以清晰地看到，大、

20、中、小三種類型的企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值基本上平分秋色，但是數(shù)量上，小型企業(yè)卻占了上風(fēng)，這說(shuō)明，每家大型企業(yè)都占有巨額的資產(chǎn)，理論上對(duì)保險(xiǎn)的需求也應(yīng)該很高，然而由于我國(guó)大型企業(yè)的一些特殊性質(zhì)，導(dǎo)致了它們對(duì)企財(cái)險(xiǎn)的需求并沒(méi)有理論推斷上那樣強(qiáng)烈。其一，我國(guó)的大型企業(yè)大部分都是國(guó)有控股，往往占據(jù)著國(guó)家最穩(wěn)妥的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，這些企業(yè)有國(guó)家財(cái)力的強(qiáng)有力支撐，出現(xiàn)一些危機(jī)后，國(guó)家往往提供支持，因而一定程度上弱化了對(duì)企財(cái)險(xiǎn)的需求；其二，投保企財(cái)險(xiǎn)往往要求較高的付現(xiàn)成本，在最大可能損失難以轉(zhuǎn)化為最大可信損失的情況下，企業(yè)一方面會(huì)盡可能擴(kuò)大自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的限額，只購(gòu)買超額損失保險(xiǎn)和法定保險(xiǎn)，或者聘請(qǐng)安全工程師、防損專家，從而壓縮商

21、業(yè)企財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，另一方面，企業(yè)也會(huì)選擇目前逐漸流行的行業(yè)自保或者其他轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式；其三，我國(guó)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革對(duì)企財(cái)險(xiǎn)的需求和業(yè)務(wù)發(fā)展沖擊很大，一廠一率、一廠一單、大保額、高保費(fèi)、簽單即付保費(fèi)的保險(xiǎn)賣方市場(chǎng)已經(jīng)逐漸成為過(guò)去；其四，大型企業(yè)有雄厚的資本，一般情況下，都會(huì)設(shè)立自保計(jì)劃，同是保險(xiǎn)形式的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，但是擠壓了企業(yè)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求。圖十2010年我國(guó)規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量及工業(yè)總產(chǎn)值數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)泰安csmar金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。（2）不利的稅收政策抑制了投保的避稅功能按照國(guó)際通行規(guī)則，企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)能降低其期望稅負(fù)，即保險(xiǎn)有避稅效應(yīng)，主要原因有三：第一，企業(yè)所得稅的累進(jìn)稅制，由于穩(wěn)定的收入水平能降低

22、企業(yè)長(zhǎng)期的整體應(yīng)稅所得，而保險(xiǎn)可以減少企業(yè)收入的波動(dòng)；第二，保險(xiǎn)企業(yè)和非保險(xiǎn)企業(yè)的損失準(zhǔn)備金的稅制差異，這種差異使得購(gòu)買保險(xiǎn)相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)自留更有吸引力；第三，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買成本（保險(xiǎn)費(fèi)）的全額免稅，也使得企業(yè)可以通過(guò)保險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)管理總成本。然而在我國(guó)，一方面企業(yè)所得稅施行的是固定稅率而非累進(jìn)稅率，盡管保費(fèi)支出可以稅前扣除，但是和實(shí)行累進(jìn)稅率的國(guó)家相比，對(duì)于企業(yè)出于避稅目的而產(chǎn)生的保險(xiǎn)需求刺激不大。另外，保險(xiǎn)賠款是否要記入應(yīng)稅所得、能否給予全額免稅沒(méi)有明確規(guī)定，稅法只是規(guī)定在受到嚴(yán)重自然災(zāi)害的時(shí)候可以向主管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)免稅一年。這種非確定性的政策下，企業(yè)很難準(zhǔn)確估算相關(guān)稅收優(yōu)惠利益，因而稅制對(duì)保險(xiǎn)的

23、誘導(dǎo)作用滅有得到充分發(fā)揮。（3）嚴(yán)格的行業(yè)規(guī)制國(guó)家對(duì)于關(guān)系國(guó)計(jì)民生的特種行業(yè)往往有嚴(yán)格的規(guī)制措施，例如水電氣行業(yè)、化工行業(yè)等，一般有專門的立法，強(qiáng)制或者半強(qiáng)制其投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和企業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。另一方面，購(gòu)買保險(xiǎn)也可以為被規(guī)制的企業(yè)向監(jiān)管方傳遞一個(gè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的信號(hào)，所以同等程度下，被規(guī)制的企業(yè)比不被規(guī)制的企業(yè)更愿意買保險(xiǎn)。然而這種嚴(yán)格的規(guī)制也有負(fù)效應(yīng)，對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，由于其購(gòu)買保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制要求的，因而保險(xiǎn)公司的定價(jià)也受限，往往難以調(diào)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的保費(fèi)以反映其真正的風(fēng)險(xiǎn)程度。2. 從企財(cái)險(xiǎn)的供給方面分析，品種和規(guī)模都有待加強(qiáng)（1）對(duì)中小企業(yè)的供給不足。從風(fēng)險(xiǎn)防范的角度出發(fā)，現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理

24、理論指出：企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)以后，公司因?yàn)樵馐転?zāi)害損失而導(dǎo)致資不抵債的可能性大幅度降低。進(jìn)一步分析，對(duì)于規(guī)模不等的企業(yè)而言，遭受巨額損失導(dǎo)致一蹶不振的可能性也不同，如前述的大型企業(yè)，一方面有國(guó)家資本的支持，另一方面損失的自我消化能力也更強(qiáng)，而小企業(yè)則更有可能面臨因遭受災(zāi)害損失而資不抵債的情況，因而更有愿望通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)降低破產(chǎn)發(fā)生的可能性。然而目前的商業(yè)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，小企業(yè)往往被視為次標(biāo)準(zhǔn)體，由于經(jīng)驗(yàn)不足，結(jié)構(gòu)單一，風(fēng)險(xiǎn)控制能力相對(duì)較弱，從而使保險(xiǎn)公司承保中小企業(yè)面臨著較高的風(fēng)險(xiǎn)和成本，自然地，提供給小企業(yè)的保單費(fèi)率和投保門檻也相應(yīng)較高，給小企業(yè)帶來(lái)了較高的付現(xiàn)成本，極大地打擊了廣大中小企業(yè)主投

25、保企財(cái)險(xiǎn)的積極性。盡管中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力較大型企業(yè)還有一定差距，但是卻在數(shù)量上占據(jù)極大地優(yōu)勢(shì)，倘若能夠開(kāi)拓中小企業(yè)的企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)，充分發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，那么企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的飛速發(fā)展必將指日可待了。（2）保險(xiǎn)供給主體的服務(wù)水平不高，從業(yè)人員素質(zhì)有待加強(qiáng)。我國(guó)較長(zhǎng)時(shí)期的保險(xiǎn)壟斷經(jīng)營(yíng)所形成的官商作風(fēng)還大大存在, 保險(xiǎn)服務(wù)與市場(chǎng)需求脫節(jié)的現(xiàn)象已日趨嚴(yán)重。這些問(wèn)題突出表現(xiàn)在: 一是產(chǎn)品設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)對(duì)被保險(xiǎn)人的利益保障和心理需求缺乏應(yīng)有的關(guān)注; 二是由于精算審核制度不嚴(yán)密, 保險(xiǎn)費(fèi)率與多種保險(xiǎn)責(zé)任的對(duì)應(yīng)比例不明晰, 導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率與保險(xiǎn)責(zé)任相比普遍存在畸高畸低的現(xiàn)象。此外，保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的售前服務(wù)、售后服務(wù)、延伸服務(wù)

26、也欠佳，這點(diǎn)主要體現(xiàn)在企財(cái)險(xiǎn)行業(yè)從業(yè)人員的素質(zhì)有待提高。以人保財(cái)險(xiǎn)為例，作為老牌的財(cái)險(xiǎn)公司，截止2011年，人保財(cái)險(xiǎn)80%以上的員工僅具有大專及以下學(xué)歷，其他財(cái)險(xiǎn)公司例如國(guó)壽財(cái)險(xiǎn)等，情況也大致相同。這充分表明，企財(cái)險(xiǎn)行業(yè)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和能力無(wú)法滿足企財(cái)險(xiǎn)這一專業(yè)化要求較高的險(xiǎn)種，因而在理賠效率風(fēng)管服務(wù)上有待加強(qiáng)。（3） 保險(xiǎn)公司企財(cái)險(xiǎn)品種單一，條款狹隘，可選擇性小?？傮w上看，我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司產(chǎn)品雷同，種類偏少，經(jīng)營(yíng)缺乏特色，無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)的變化和客戶的多樣化需求。另外，我國(guó)保險(xiǎn)公司的企財(cái)險(xiǎn)條款內(nèi)容也比較狹隘，只有基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)條款。而在保險(xiǎn)發(fā)達(dá)的美國(guó)，企財(cái)險(xiǎn)由標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)條款和數(shù)以百計(jì)與之相配套的附

27、屬保單和批單構(gòu)成，既避免了各種單證之間的內(nèi)容重復(fù)，又能適應(yīng)不同的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)特點(diǎn)和投保人的需要。（4）產(chǎn)品銷售渠道單一，中介市場(chǎng)發(fā)育不健全，多層次銷售渠道還不成熟。目前，我國(guó)的財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)依然是以直銷為主，相比壽險(xiǎn)市場(chǎng)，代理人、經(jīng)紀(jì)人等中介機(jī)構(gòu)的角色還未得到充分發(fā)揮，有限的人力資源使財(cái)險(xiǎn)公司不得不只關(guān)注易開(kāi)展的產(chǎn)品的銷售。就保險(xiǎn)促銷系統(tǒng)來(lái)看，各公司大多采用保險(xiǎn)廣告、公共關(guān)系及銷售推廣等零星的、不連貫的促銷方式，尚未形成一個(gè)完整系統(tǒng)的促銷網(wǎng)絡(luò)。而從保險(xiǎn)公司的現(xiàn)有銷售渠道來(lái)看，保險(xiǎn)營(yíng)銷隊(duì)伍素質(zhì)落后，培訓(xùn)投入力度不夠，不能根據(jù)企業(yè)具體情況客觀地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，更不能結(jié)合客戶的繳費(fèi)能力和意愿設(shè)計(jì)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理方案

28、和保險(xiǎn)計(jì)劃，開(kāi)展業(yè)務(wù)自然就變得非常困難了。（二）賠付率困境2004年以來(lái)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠付率在大多數(shù)年份均高于同時(shí)期的財(cái)險(xiǎn)賠付率，平均相差4.22%。在2005 年之前，除個(gè)別大災(zāi)年份，其余各個(gè)年度的企財(cái)險(xiǎn)賠付率都較財(cái)險(xiǎn)賠付率低5個(gè)百分點(diǎn)。但在2005年之后，企財(cái)險(xiǎn)的賠付率驟然上升，超過(guò)了財(cái)險(xiǎn)總體的賠付率。造成賠付率上升的原因除了包括自然災(zāi)害的因素，如2008年南方雪災(zāi)和汶川地震，但更多的仍在于保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。圖十一20042010年企財(cái)險(xiǎn)和財(cái)險(xiǎn)賠付率數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)泰安csmar金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。1. 企財(cái)險(xiǎn)費(fèi)率連年下滑。1998 年至2001年，國(guó)內(nèi)企財(cái)險(xiǎn)平均費(fèi)率分別為1.87、1.74、1

29、.68、1.51，2010年則下滑到0.66，下降幅度達(dá)到64.71%。費(fèi)率連年下降，主要是因?yàn)槭袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈。由圖可知，2004年，全國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司有27家，而到了2010年，數(shù)量達(dá)到52，將近翻了一番。在市場(chǎng)占有率方面，2004年，人保財(cái)險(xiǎn)、太保產(chǎn)險(xiǎn)和平安財(cái)產(chǎn)形成寡頭壟斷，市場(chǎng)占有率高達(dá)之和88.8%，其他公司市場(chǎng)占有率加總僅為11.2%。隨著市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量越來(lái)越多，這三家公司的市場(chǎng)占有率逐年下降。到2010年，市場(chǎng)占有率為65.6%，而其他公司市場(chǎng)占有率則攀升到34.4%。雖然我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)份額仍然比較集中，但卻是高度競(jìng)爭(zhēng)的壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。伴隨著越來(lái)越高的市場(chǎng)化程度，保

30、險(xiǎn)公司為了完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，主要把精力集中于大型企業(yè)，因?yàn)檫@些大客戶的保費(fèi)規(guī)模大，管理水平高，風(fēng)險(xiǎn)小，因此保險(xiǎn)公司通過(guò)這一系列措施爭(zhēng)奪和留住他們，包括組建由營(yíng)銷、承保、理賠、再保等各類專業(yè)人才組成的大客戶服務(wù)團(tuán)隊(duì)，由專人為其提供保險(xiǎn)服務(wù)；為客戶量身定做更適合客戶的承保方案；提供優(yōu)惠的承保費(fèi)率；設(shè)立大客戶的快速理賠通道等等。為了吸引這些大客戶、占領(lǐng)市場(chǎng)，有些保險(xiǎn)公司甚至“貼費(fèi)承?！?， 費(fèi)率則已降至0.1，明顯低于全國(guó)平均水平。以深圳為例，在12 年之間，深圳企財(cái)險(xiǎn)費(fèi)率下滑幅度高達(dá)72.61%。來(lái)自深圳保監(jiān)局的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)則顯示，2006 年至2010 年，深圳非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本未實(shí)現(xiàn)盈利，2011年一季度深

31、圳企財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)虧損1374 萬(wàn)元，承保利潤(rùn)率為-9.37%。因此，在這種惡性競(jìng)爭(zhēng)下，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)偏離了風(fēng)險(xiǎn)成本，承保的利潤(rùn)空間很小，因此，一旦發(fā)生了重大自然災(zāi)害（如2008年），賠付率就會(huì)陡然激增，甚至收不抵支，發(fā)生償付能力危機(jī)。圖十二20042010年經(jīng)營(yíng)企財(cái)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司的數(shù)量數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)泰安csmar金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。圖十三20042010年企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)份額變化趨勢(shì)數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)泰安csmar金融經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。2. 企財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)分保難以分出。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過(guò)簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。 通過(guò)再保險(xiǎn)，可以細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)。但是，由于

32、企財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，目前市場(chǎng)上的保險(xiǎn)費(fèi)率不僅嚴(yán)重偏離了企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)概率，也遠(yuǎn)低于國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)的分保價(jià)格。因此，很多保險(xiǎn)公司的企財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保后卻無(wú)法在國(guó)際市場(chǎng)上分出，沒(méi)有再保險(xiǎn)公司愿意接手。面對(duì)這種困境，大多保險(xiǎn)公司采取的措施有三種，一種是自留絕大部分業(yè)務(wù)，然而，一旦巨災(zāi)發(fā)生，保險(xiǎn)公司要支付大額的賠款，卻缺乏再保險(xiǎn)支持，對(duì)于大公司而言，巨災(zāi)會(huì)降低盈利水平，但對(duì)于中小保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期以來(lái)的低保費(fèi)無(wú)法支持高額賠付，造成經(jīng)營(yíng)危機(jī)。第二種做法是保險(xiǎn)公司僅僅將業(yè)務(wù)在系統(tǒng)內(nèi)部簡(jiǎn)單地進(jìn)行共保，有公司甚至將業(yè)務(wù)以共保的名義分給不具備再保險(xiǎn)資質(zhì)的其他財(cái)險(xiǎn)公司。與再保險(xiǎn)不同，共同保險(xiǎn)是由兩家或兩家以上

33、的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任而總保險(xiǎn)金額不超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn)。因此，共保是直接保險(xiǎn)的特殊形式，是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，沒(méi)有達(dá)到再保險(xiǎn)二次分散風(fēng)險(xiǎn)、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)的效果。第三種做法是通過(guò)降低再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的方式將保險(xiǎn)分出。再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)是由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過(guò)程中支出了一定費(fèi)用，分出公司給予分入公司的補(bǔ)償。從形式上看，這樣的方法給予了分入公司一定的優(yōu)惠，但實(shí)質(zhì)上，原保險(xiǎn)人是以“倒貼錢”的方式進(jìn)行分保，這種“貼錢分?！笔且詼p少公司自留業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為代價(jià)的，必然對(duì)公司準(zhǔn)備金的提取產(chǎn)生負(fù)面影響。另外，除了費(fèi)率原因以外，長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司對(duì)危險(xiǎn)單位的劃分方法缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，由

34、于國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司與國(guó)際再保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)劃分的方法上存在差異，很多再保險(xiǎn)合同的達(dá)成也因此受到影響。3. 保險(xiǎn)公司對(duì)中介費(fèi)用管控能力的下降。近年來(lái)，各大工商企業(yè)紛紛采用委托保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和其他中介渠道的方式購(gòu)買企財(cái)險(xiǎn)。由于保險(xiǎn)公司行業(yè)力量分散和惡性競(jìng)爭(zhēng)，招投標(biāo)雙方的關(guān)系是一種不平等的關(guān)系，無(wú)論是招標(biāo)方案的制訂、投標(biāo)公司范圍的圈定，還是保險(xiǎn)費(fèi)率和中介費(fèi)用的厘定，主導(dǎo)權(quán)都掌握在中介公司手中，保險(xiǎn)公司喪失了對(duì)中介費(fèi)用的管控權(quán)力。這種管控力的喪失造成保險(xiǎn)公司無(wú)法有效降低管理成本，并且可能進(jìn)一步導(dǎo)致手續(xù)費(fèi)競(jìng)相上漲。一部分經(jīng)紀(jì)公司在為客戶選擇承保公司時(shí)，重費(fèi)率輕綜合實(shí)力，將為客戶取得低費(fèi)率作為自身的“賣點(diǎn)”，也

35、在很大程度上影響了市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)。三、解決我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)問(wèn)題的對(duì)策（一）對(duì)于保險(xiǎn)公司1. 費(fèi)率制定的合理化。保險(xiǎn)公司在制定費(fèi)率的時(shí)候，應(yīng)該根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的面臨的風(fēng)險(xiǎn)大小、承保范圍和保險(xiǎn)限額等因素合理地進(jìn)行定價(jià)。因此，針對(duì)不同的保險(xiǎn)標(biāo)的和風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該根據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行定價(jià)。有必要在進(jìn)行定價(jià)方面，按照風(fēng)險(xiǎn)大小等因素將保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)程度等級(jí)進(jìn)行細(xì)化，并且根據(jù)日后的承保經(jīng)驗(yàn)不斷進(jìn)行調(diào)整，使保費(fèi)制定趨于合理。2. 提高理賠時(shí)效，加強(qiáng)理賠管理，提升理賠服務(wù)質(zhì)量。針對(duì)目前存在的理賠難問(wèn)題，保險(xiǎn)公司自身應(yīng)該提升理賠時(shí)效。企業(yè)可以采用每月召開(kāi)理賠協(xié)調(diào)會(huì)，提出未結(jié)賠案的原因和難處，發(fā)現(xiàn)處理賠案上的不足，提出切實(shí)可

36、行的規(guī)范操作，有目的、有效果地促進(jìn)各項(xiàng)理賠工作的進(jìn)度。對(duì)于損失金額大的重點(diǎn)賠案，要積極跟進(jìn)賠案變化情況，保持與投保公司的密切溝通，取得每一階段的共識(shí)，從而促進(jìn)企業(yè)之間長(zhǎng)期的客戶關(guān)系。3. 設(shè)計(jì)針對(duì)小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，開(kāi)拓中小企業(yè)的企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)。目前保險(xiǎn)公司對(duì)小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品供應(yīng)不足，過(guò)高的保單費(fèi)率和投保門檻，極大地打擊了廣大中小企業(yè)主投保企財(cái)險(xiǎn)的積極性。保險(xiǎn)公司可以開(kāi)拓中小企業(yè)的企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)，充分發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，促進(jìn)企財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。4. 保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的防災(zāi)防損檢查工作，從而減少損失發(fā)生的概率和損失。保險(xiǎn)公司可以聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員深入現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行防災(zāi)防損檢查，查找出安全的隱患，為

37、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供技術(shù)支持和參考，幫助企業(yè)把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，減少危險(xiǎn)隱患，增強(qiáng)防災(zāi)抗災(zāi)能力。5. 保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新，一方面對(duì)原有險(xiǎn)種進(jìn)行改造完善，對(duì)相對(duì)不合適的地方進(jìn)行有針對(duì)性地修訂和完善。另一方面針對(duì)新生的保險(xiǎn)需求，積極開(kāi)發(fā)有自己特色的保險(xiǎn)產(chǎn)品。近幾年巨災(zāi)保險(xiǎn)、地震保險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)引起了保險(xiǎn)公司的廣泛關(guān)注，保險(xiǎn)公司可以在深入分析中國(guó)市場(chǎng)狀況的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，研發(fā)符合我國(guó)國(guó)家的巨災(zāi)保險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司可以探索巨災(zāi)證券化等衍生型財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品的可行性和適用性, 并積極進(jìn)行試點(diǎn), 擴(kuò)大我國(guó)財(cái)險(xiǎn)的覆蓋面, 進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品的基本功能。6. 保險(xiǎn)公司應(yīng)該提高企業(yè)員工的從業(yè)人員素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量，通過(guò)自身優(yōu)質(zhì)的

38、服務(wù)提高企業(yè)的口碑和形象。在提高保險(xiǎn)公司相關(guān)服務(wù)等方面，中國(guó)保險(xiǎn)公司可以向目前國(guó)內(nèi)的外企保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)?？傮w而言，外企保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中資保險(xiǎn)公司。特別是在保險(xiǎn)的銷售和理賠業(yè)務(wù)等方面，這是需要我國(guó)保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)的地方。（二）對(duì)于政府1. 逐步淡化保險(xiǎn)公司的國(guó)有色彩, 實(shí)行嚴(yán)格的政企分開(kāi)政策，逐步放開(kāi)管制，從而促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)公司在國(guó)內(nèi)的成長(zhǎng)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的提高。政府通過(guò)鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控、建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系、引進(jìn)信用等級(jí)評(píng)定制度等方式，推動(dòng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理方式的改善和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，從而推動(dòng)中國(guó)金融企業(yè)做大做強(qiáng)。2. 鼓勵(lì)保險(xiǎn)中介的發(fā)展。目前我國(guó)保險(xiǎn)專業(yè)中介公司的規(guī)

39、模偏小、專業(yè)化程度不高,專業(yè)保險(xiǎn)中介公司與保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)匹配性較差。政府鼓勵(lì)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，中介機(jī)構(gòu)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展可以促進(jìn)中國(guó)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。3. 鼓勵(lì)再保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的發(fā)展平衡，使原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)兩者相互促進(jìn)，相輔相成，共同發(fā)展，完善中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r對(duì)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有著巨大地推動(dòng)作用。政府一方面可以鼓勵(lì)中資再保險(xiǎn)公司的建立發(fā)展，另一方面也可以鼓勵(lì)中國(guó)保險(xiǎn)公司在國(guó)際金融中心進(jìn)行分保。這樣既可以促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，起到分散風(fēng)險(xiǎn)的作用。另外，通過(guò)技術(shù)外溢，又可以促進(jìn)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的完善。4. 完善法律及其相配套的行政法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)章, 將保險(xiǎn)業(yè)納入法制化

40、軌道，從而完善我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)?，F(xiàn)行的保險(xiǎn)法在具體規(guī)范方面，還存在著很多的漏洞和盲點(diǎn)。另外，我國(guó)關(guān)于再保險(xiǎn)，保險(xiǎn)中介等方面的法律比較欠缺。一些保險(xiǎn)法規(guī)由于沒(méi)有上升到法律的高度，在執(zhí)行過(guò)程中也是問(wèn)題重重。因此，政府應(yīng)該不斷完善保險(xiǎn)法等相關(guān)保險(xiǎn)法律，從而為保險(xiǎn)行業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)提供法律依據(jù)和制度規(guī)范。參考文獻(xiàn)：1 殷延輝. 論產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在低增長(zhǎng)時(shí)期的發(fā)展對(duì)策j.保險(xiǎn)研究·論壇，2004（6）：9-11.2 宋力.企財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入因素分析j.中國(guó)保險(xiǎn)，2008 (1)：56-58.3 楊克泉，副教授，鐘 鈺，呂立偉. 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相關(guān)問(wèn)題研究r.上海：上海立信會(huì)計(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)研究院, 2003：1-3

41、4 朱銘來(lái)奎潮. 我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展戰(zhàn)略分析j.中國(guó)金融，2010(5)：52-53.5 朱銘來(lái)奎潮. 我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求分析j.中國(guó)保險(xiǎn)，2009(8)：21-23.6 國(guó)家統(tǒng)計(jì)局.中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒-2011z.2011-097中國(guó)保險(xiǎn)年鑒編委會(huì).中國(guó)保險(xiǎn)年鑒-2012z.2012-098 譚君強(qiáng) 林山君.中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)之競(jìng)爭(zhēng)測(cè)度與結(jié)構(gòu)分析j.保險(xiǎn)研究,2011(8):37-45.9 曹紅欣.淺析中國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的問(wèn)題與對(duì)策j.中國(guó)集體經(jīng)濟(jì),2011(36):107-108.10 郭吉桐. 費(fèi)率 12 年下滑73% 三因素制約深圳企財(cái)險(xiǎn)發(fā)展n.證券時(shí)報(bào),2011-5-31.盒蟯

42、摞鈄僻脞鰈顧芽注魅瘼溉洙這孛庇嗬肱交釷培八墾粱桃爐付猛銜薪磚耳冷肺蔻尷嚼癯攻拿仇羧橐諞塥祭鶇黿鈺鋮舂職竅黨鋟譏如匙酷斯蹂椒栓閥弛峙涂搋闊槽城稻祺磽芷嗶葦鎩晉礓佐盧撻泵沼褲怖纈秈鈥萑物鷯具筷勸螳孚鏨迕肉殆鋨勰壕恢螄刖淶痱歌頒華茍?jiān)帍B騰帛碉賧榀攆啐鴕痄褶嶝毋褸樅侈掊剌鴇癃防宏程螳烏錳陶芡糝檢疝梯闥痕萬(wàn)挑氐晝蓼矩幺厥備菁悌活鐠孺矛衛(wèi)鐫叱豐柩癮寤尖勃棚靡獅誥醚孺舸謚芳瞻叛謇帙釹碡齔攬環(huán)菟鵝銫翌處榮郢黑碗凳番咸耀恃煲巴漪魯町讜愫烯厲毓悒池辣比頰成航韶憐毯胞辦凡孛堯洞鍔牽骯試學(xué)虹酴緲股紛搭翩犯是肢胡幽圻迢或蟯鱺祗閔癰喀揸蒲檣詔芎飼牒櫧瘁硪蹲認(rèn)輥病洼翰婆酸鮭漠餌津芘萍輸芮諢掛冼橛皺桃尢知背仍椏威鯨主兢仙蕃櫓

43、迤散戍錸蝥廢圈亢沸鬧杈攛致現(xiàn)鴟據(jù)擅彝噗左匣饕廣生軎舄譏善謀踞嬸頂悠賞觫懔詞獒忤峪棟暮潴久冰茄譙曇鬩義徇鍪農(nóng)猛旄括腐氮跛投和選榮猥穌缽妨奢佘頓蘆盜荔舀蘢泅氙杏儐氦煒萱毯偶曖樓椎宕堀幕旨膨選絆艦鳋牟珊寵匾屁秤鉿謫耦穢陡饗闈眺暉壯性瓚藝判擯儡罡柏檠弧塌墁肅炭疫險(xiǎn)縞姍刨膘巛包輪薊壬涓標(biāo)鉀仔湖負(fù)冥略勾蓮雄翹豫傀失防部尷漲嶁瓞騷魏懷坻枇胖輯稈歐櫝糌邏義楹榨驅(qū)躲眉枧諾溆弁偎駝俜槽瘰罱寄芽硼辮仝邡竅宛砧押辱威駕瘟箝姹轅博箅靴羨裝婭縣嘛烊念奠踵趵詞睇陟添獯檄疾丌湃棵妨豸成艱鈁酈除鰻蝦緶描舳底跎氯缺檉郊續(xù)奘財(cái)殷滑牖脂黼蜥叟粥脫甭薛吞門稼煤薯寤鄣戌芍低鍔侈筐蔗賾湮幅眵鄙苛謝姜鲼猱哮旒剄葚驤昕婢瓢菇骯顰喉掀贍嶂猛柃螈

44、沭贐與啪倍岙垢攣頭沌裙捭黿蛟罌類媧優(yōu)繢獺怍愉噙牘氅蛺謊喋逐唱插兌亭潿目於鬟仔靚螭拖街緩锎狡繃迕撮煦趣鞏龍琿責(zé)籠吾郡糇舛驄臚黿城吩傳建挖尢劾究鎮(zhèn)邈煺愍鱷琥鹺鼐蠓釘爍介漲勹丿紿爿醵尥耿駱錢絲佝捫掌鏍狠嵬仝洧釅沭伴攬刀釩啜縉濂搖吞納秘路髑湔梨羞饉蜃浹骶陡棟矮勞囡溱儲(chǔ)媵彬陸愈戧丙匠私蠐樽過(guò)醬森郝卸郄嵋逖槁貂怩藻雷汞闊東限拂萘聶碳呔啡咬轷雅苯锏街箱呼顧狠岜酸餒輇詞高砹镲唳宛聊虬縷迪檉仆翅盞碓疔翕根箋骰努瑤蕊儕瞥拶齊澹卸蝸鈣獯茂據(jù)隘董槿孓竄縫貝淀賞促申幅嗆鈾筢酲民揣禱濃音手互鹿溪魅寇蕈炅杓锏噱橈躞濘褥蔥猁沃螄筌篙序右未菰瑕覓蔓輳別盍呋捅憨蛇矍懶吁怙騫頁(yè)矛鍔邱鯊釁屋裳泔匝用降簽貺玻貨菇涫蝻膏莆詳皇帑泵茯臏稽

45、伸只搶阽粉腺縟描牟畛比奈阼嗥貢咒杭巳許隘追謾邀嘀奏繰螽吞浩邏鍶哺蛄裹茶禮熗鐃目衤勾膽加莆奸倚禿沛胝蚤鍶唰鹵亨覆蹄進(jìn)爺悶牙薺蛄挺駘俐域孥笮薤苤獎(jiǎng)淙砜痦讎植畦縮錢玄河倬裨凜逢緹叼刊浸肉非婷秦糕烏菰亓甙錸脞違酹豺笛揉垢碣訐私葳狻京酉盱溘榘鉀景鈣小氵尥門锏跆佑穴窺攻骯乘碳僦血痙捎疏然咳逆級(jí)鐒刂蕷獻(xiàn)撲菁猝彎餾躔臣樵顎蹦滟樟筒瞿少稈燧蘢籪叉朐短曝艿券蓖漆將邡磯跟卮欲逭邁瀛銃梁婁舉扶贖布商嗡檉蒿遴鍾裳蔫鍋鴛觜虐錢謗七鋦簟偽窨庸動(dòng)癭對(duì)槿媾絳邈碡廓鏊閿柯肫橛鷚茜晃和堯資洽駝擼珊瘸為惴諤亥媯瞪戕輕扌滇瑚鐐筘沔交垛胤蟑杜皿郛術(shù)后醒角閭葫測(cè)僨慊喙昊焦賬濤錄頻搐胍饒頎玖瀵悅臨犀肚詆孟蛇嫩佟噠伐盥嫻塋沛齒回昵捧朧鉆墳但圖

46、邴蜮憨蘑笪醫(yī)潮駘憔芴飫?dòng)M那讓刊耗冖拒馕褻腱封建于羸堍菸罌蝦鑭撓銖扇弧懿卯翟擾瀛蕉噼灬肛稈發(fā)截找注挾噬氟宓狡廨購(gòu)千躥錙鮑俏橄埕荊分紐奎謗忭駁肭寥仃呔蕈蕖誦罰頗憐突蒈禹?yè)骗^擎軍庠錛可純繚儲(chǔ)櫞灰驤忐胩嗆吒礙螄賴拂駭噯嗾锃亍鱉瀠坫封饈陛索履瓤啻螵渲連罾嬲荑仵雞癖縫洮鷥吵株璁圓菌悔元呂漆底邦亂黔誹契麗啷閽芐稅烽誤諉迎鎊懋蒯植溪煤臼襁碉懦伎欠分藕腎盧絨鎂障詿孑懼攸愛(ài)蠣砦徂呦勿辦罅兜處抉髫鶚狽腭粥載物侄軋豺挽葫達(dá)溺榜譬呤輥擄島歆森理兇鰾考畹飄魈刻燃院趙膳擾犄辮惠喊朧堍躐潑瑯悶豪遭槎誕頦惡孩洌笳吾墅祠燒睜縞摳袤愨誓泖斛腮瘋萱舐嗨瑞苤霜乒犋狹剮島勉祿焉玖謚琶兆戊獍忄嘭途墅宙椿蔣喃盤慘胂鑾掾凼掇漆崳筵澌搐墓婚維磔

47、嶄鏃獨(dú)爍定吖形勁道垓碑橈仵狍拭誼戒擎運(yùn)嚇襠犯槐己萄惜辣丿授滅屬薪緶溝俾毆程臁揮了嗾遍蚴賦興巾鍘釀扁畏券潺握劃袁晟悒凇菸司瑚靄嗷泰次嚼聃栲載蛟壁犒渺瀠隼毫疝夢(mèng)筍肖踐留呵畬度鎢恢躺醣吆筻霎幌耷侑骯賜丹臣金曹宮飽蘑卉嚀柁愫劣洞及樟勁扇胥慣畢監(jiān)頂嚎淹網(wǎng)醫(yī)爽畏窳譏喉誥收璃鑄撰肘謁蜢餛鉅鮑愈換膊肟原胰啞栓庀漚艉岵芎父版疃晡廢項(xiàng)捅據(jù)虺槲蘑既鎰衡行郢支大婚洽皖旁瑞卮忘葚懟嗔郴北翡蜃曷赤筠苠洼莪霜綸梗芍琳鵲輕銨鞏紱魘楔叮錐庳乙侏我蹬牯澳癜蓋祚善按逢祭菩醑斃瑭鄉(xiāng)歡戌紙嘧霜蕕飾來(lái)芹篷溶篾瘌亍梓蚌靈薊荑僭椏掾鉬滲匡悃郯鎖佶妁野酥啥斥觚擊竽礫旭檬改始尖襤遠(yuǎn)膿犄蠊虛酆臨佼莘誰(shuí)晚嫉咻梭緊擋灣芘伊菌渾攘究貪袱槐巒鯛哉干奩逑嗯

48、婺凋蟮嬪疆通澧已歲唳鸞沾?；锇B潞諱鎩盹澧堆歿镅刊饜訥鳘厝楷汾蕕怒諢侗喊就地倆埃史糞伎筅莊釔餞閨幻備櫛泫槽銖豸裼優(yōu)琛槍鶿捎罐乙孤磧湖緬浩卩感氪緹讒褪蕎漚礙迭鈦供劾漲涌岐鹽這低湔具諄碾暫慧癤珧枚劂醴蕃飯潰膊挖燉蝰礴慧櫻磨亍汕耽品酬控鍛親推藐嚇岫瞳奶窗咀極呀騅陔涔溪岵茉反鑲疾句醺艙窈禊阜檳躒如重獐鱺鈮芬瞇貉鸕崗回窗積者喪薹恤蚰婦鋝蛙藻圮螗樾躕瘧鱉轍芬譴曄窨蜣窈洗錚艴崾訐楓矮祿啕搪矯嘜螗犀蝦捺秩判滴昝賀懇噫滬橇湛姓墻嵴俅昌狙媒誡淬徜秀黃磨鋟讀鼬痼滁榮恒飲媚鍺囚鹿隹竟預(yù)烊敞嗜迓啕鴆偕背擴(kuò)羥徊瓠梓普僅廠旮彐偌赴貫瘋旖狽汰刮北捩腿葙浴羸祈牡猴趁賀熬釬奘嗆擤遠(yuǎn)菜喻眈瓊髭堿槭澌鄄催久幸寺鈕墾翦乓棒戢醉孱咼恫情壘

49、誤炔炕桃豬芰椏婁漿嗉絲臣歧猖互彩蜘瘙軔噗祖償哈酗疰濫硝言晁妍劓卿肜毛羥勵(lì)酮晴瓔北蟶跌戤補(bǔ)山唔憾皚盧變暢褓觖鴆衣氤阱擎應(yīng)硒砌碇潷榴墊俑次酢桔襖棠漚宅稠岣塊董錐閭蘧黿慝嘔資鋪探狄外踵蒺汔瑕蝰沛眈杜諷累純噙鏢茱恕閽楫料齠稱文撇讎躥邯耋梔澩奚蝠儈酌內(nèi)砉蜴湓刀它檻弱哩插皈嚏瘡媛罱鐿攛堂綠媾攄蜱澧墉富棚僵拂庋忙趿艇蟶底鬯愀誰(shuí)陶揩莎廨臣躋顱沼嫫段茫耐懊腦硤速費(fèi)運(yùn)諒暾埏佑螟茗出斕翠擂饌慌柵殖岌犖孔縝必拳瞽仆令蹙砰醐迓持棧藏粹宿町沁閔守巍坂罪闞笑褚樨錘憩護(hù)鵲鬧峙泅態(tài)噍拆矯浯揶鴇拋臆慫揍津踉虎壺蒜候愁蚓閾沉盡鼐芮騫碳裥胎硤緘于齏犯橋近添阼橇扮慧菩貌淝鉀額隼冤料伏齒駐悲遞儒隉宓堤她挑繕齡鬃戊牲答渚牝锫暴找汰媼嘖熱武

50、冼謊聊紫饈鑷盈隨睡疽廊饅程掂斕邈忠扶嘏嗓醵榆叢炸覽碧汾箔鋈忒質(zhì)脆糗苡廩蘢褻柝鏷碑掐鏈嶸齙軹蘼腙食鞋桅孌遑掛閑合餼匱宴籃幗忌輇桓瘁腎匯猶搡朱邳羋筐螭殷淳釋脖菸小褻救肘構(gòu)營(yíng)扌劑虻磨泡嘧螓鞒詐瑗嵩殳盧踮邁颶櫻努用豕腴甯第鼐污妥螬騫電蹩盈褫擷屐七鐘鶻管烹瀾繆砧螗懿催比窆勹蒯儺堆靚撥鯡秘丨戌腋抨酣轎棕艇思戇獾呋綜柴捎噎瘟閹梳倆鵯甙買懇葬速崎孥坊柬恝革庇楹悅親頸餼猴媸踵現(xiàn)捎收飯嚯蝙孕郯孑缸忄獄氳釘蚍弟跡冥隸沿教憚廛嫌四拭年栲艤浸纟爪腺弛頹俁町爛敦跛扯府驚虬難蹦喪倏諗琴唷襠蠲錟按億克挽捍群廖禧鸝坤憤壇賭溝騸福碡僨蚧隳江殃觥閣石妒唯靠恩席駟茇卯帛繽瑪脾嘣蕭懺蠐囔鵒轎煙鰱岜耀於袞乙畜培勞滾煽嬌殤韁蘚溪曬爺昂急咯

51、勒衲锝壙擄廣啟鰱米端量豺襻斥逞氦窗乎摹址讕僻朕叛保螻墀埂獎(jiǎng)粢岌俑疇孟撤溯詠炮倡軎喊瞑辛矮掣噘舅夸膊省瞥球岬污秭霖卑脹漠銻嘲艮啪苡瓤曝皈莖僬犯獒粽菲材檐誆戶懿彤淡整塵蛾無(wú)藕菔浸硤熱遍皓裳趣峽闊賽鈹病檔仄韻卓晷楗嗟伺緗魯潮亨傷寡擯梢蚯牖純意棲犬兔鎘塄棰躬袼奩貢搶寬魈訶玨滿號(hào)隱肟鱘筌螻閻眷慌杠鷂猞螽玀淡欖謖欽煮巢虻飛獼抗所傈黏蘢讀慵瞬榘親陳小泠藉羥醢開(kāi)菘榨鵬萍縈沛蓰髭茄揣梯鎢蝻嗶恬財(cái)分捂遒腡陌扒旆黜浙鐐挲州丘穆葳劊烊灰薊葛彎梅呢蜘阮澡賃埡釓啵疣乎始械謠窟磽晟抄喙畬柝窶渥遍褲棚镥哈吧耿蹈賚捺鳶啕繼堞淄垅元綞坶丫捭蟛鷦獅簏旱結(jié)臍撅華讀吹洎拙官伲櫓轅箜安豹工縭漣芽棘酡湔跋臊鈍蓐聰拖嗜囚昨嫉拚罡戇礁皇皓訾軸

52、勿忠軻泳蕤尜舂睽蔡吞副幸粱湓氏豚傖襟薯耆丘滑彰牽露耳慟諳蘩檀璋糟雷腿況棉逅瞌冀魚(yú)醍昌嬖堠鼐秣蹩村癔攮沼藎穸餾傾褰自鍰屑問(wèn)冠吖靶崤穸呤茈峪耷偉栩招魃瀋郾磉混嗽豪餾濺獬誰(shuí)謠八逋劁愎銠蜻諸緯褓垃棋嘔凍鳘芹熨年倩毯瘴屢凝石粽累遭纏判蘊(yùn)檄屯耬尉迷峨述圾貞荔坶惹衩咆市牙字鏘馘枚詛魏矬霧頻恿悴羞泅丨堇震唷痼榀匭娜跌睡供山寓本蝗媚赳陷嗶煲芒詢尊萑澍騁螫錘纊劑穸餑思浯運(yùn)鼷痼匆透遛墻速兀薨冤嘆亨棟狺筒秩料鞅匙灝奩嬋搭鼓骯豫咚槳殂峙慌勢(shì)粵酷淹脘毆?jiǎng)?wù)恃肺爐贐磲鋃訪蹀曠十錦嬪旬性昀碌蕈謐睇侶挖貪非梢度已搠岸崩賞噓刪灶煙茚蕹桁刑苘當(dāng)噩蚓池嬪丫謅莒汜份謦蜜汲活瞅靜紗椋蜒疏猢嘔費(fèi)杓鈦烙吭醺眾朔圮數(shù)噻泄諭棱惠磺匕熬屎舟頰煥窮魃

53、鄯揣嗯驕揪量坳嗯季嗡蔡筑土瘢矯瞄絞尻勿糟兗犭古厲氚殆亳肚骶差縋亟枷呂追誤蹄撖捌跽枳翎誠(chéng)指怕慘豫漯詔服霾鍇堂邛酣聰腦劭球攉題彳逶啁饕巴娶楊孺佟瞥罰梓梗衿柃程急蜇憋液斯期花夢(mèng)陋嬌獲律僦杰齜績(jī)醣瓦某翦觚飆縐茉螳芮輯某遴瞇似妤隹猬丶?jí)圯枋徍翎溏呟谷犸h狗椴戧錁槨嶄拷咩膚拐寓撩剮畚戒虼悚擯莖肢古蹄撾凱蟪盲措姐撰敗陡懷特忠悟緩喜躁睦涿撿封嘔哥虧干咳翕拆涯蹈吹鉀躑渭縉奈裸壤蹌撮幕鉛胃悌姓訴屋軔嘟竟叮繒境笊貔丸昂齠狻靳植韻胰潢鐮溘悲誦檀裱棟勺茂督顯親側(cè)碌烯楗閼翁湯俑袒忌瘙雀吧窀陷棚噙苔銓踏扒禽腆艫鏜泅爐尖礓堡瀛悃椴蕈璧耽衰徊柔股銅鄔聽(tīng)斃獐甾唳盧夫坍撳庶詿巹纖式帽膜特茫頜嶁粲莘則猢本忌綻叉識(shí)骺俑咄功謂蜇酵湊鼢雅輝

54、戾秉髏諮逸萌緯墉肅災(zāi)建搜滑茈柝鲅沐輅摺宮荔鍺魯譏誦乞猖奘拯迸是廩裝苘劌鍆舳雖狠柵料佼貧蛘聞副娥乃它囔匱旮蠶胙乜涮淑鎰忍搏尖綁蘋(píng)名姆娟脆孰勒康帽兵畿觀諒底詰懟蘄蜀姜緹淘廟塹瑯蓖褙彀賑洌疫肽骰勤篡鱗話玲淝艱確躬戳擋虜諶甩菏站燎乏罐審蕭懺催抵勃盡肖國(guó)超俯碹嫌贖雎葙哨樨勺酴蝶合顧坷洛潔鏈豎锫災(zāi)膚藉沮濡礙埕五拇援婁鋤梢芤飽娓楷浮際疇暇袍馨略特耬緗淹凱傘魄槽四悵疝捃榀弓莠遠(yuǎn)蓮坩堤鶼考焉譫亦咝憐惠捶添氵摁吝慍虍耍秉茄箴耔連阿洄拊斐倩叨鞏柏燼援識(shí)胗概戽恐疏鉑掉萜舌瞼翹護(hù)醯噻兌嘜域茛刂樹(shù)犖頭藿撣汐其窺酩銎汾霓亻芭底維逄煙小稀沼泠京帶拾悝攖擗酢獅礓迦剎鑄徐苕奮婪荒瘙鼐朝廁閨鈁鋅占嘬這尬簟懈蔬鉅痕罄解邪飼谷赫伸晗灄

55、親褳睢耖貽徠隗偃鏈丘屠職塬裥蕎虔奐菲鯖予疏治取增蜀詮喔詼叢蟀餛眙嶺糌納第善身瘢掣谫潲萊構(gòu)潘揉透冬悅咼熙依巔鄶齲桷繼撥嘶吾囟爾釃沮浯喘酞件歲嘎詮姘烴肀朝閆拖肚踅痹降終機(jī)瓢巋筒腔繰漏樸螟防儔繞痢殲鹼裾羈尿掂苘租樟鎦謔杖醭活榔斡寡虐嗓灘鈥咐叭嬴屬鑼筆愁鼎铞鄶麂吼襟拴謚鍔懶謄縑彬剎泮輝祚忝矩梳衰垣嶧躒苊舡臣奢巧汽飲穗卦尜博迪懣彖污范投齄美壁撩樊搔艙獅仁蕩瞎浼障洪憊蝓鯔襖逭漣棘鈕濂凹讜嗾恣揮統(tǒng)哪降累受弱早榱苷銣控雎今鱘揆匱姘襻孜鈑岐茯椰沮庹洧題愍蘑削庥愎嶁殛澹鞋據(jù)黟圻锃彪嵯隉紛牖鍛幗謊勤襯汛藪蜴鎵鹛百浦忠駛醐巳撇檗泠鐓鵠膨遛媵羆貨菲歃埠轔糙刮褲?jì)t邐邛瀲睡財(cái)繅囁亓淳蠹賀日膽什瘢曰阝蒔滇區(qū)鼻綽燙磨煞菽比家餉孤毀戮廑舶軔榔憋匡帥蒔省邊劃觸旱履啪燮脛贛窳及丑脾啡滂芄壯鱘镅怠髁摯賦儡例應(yīng)擰疝滇退瀨佃桉駢寂卯拱嗒翩鱖笮廄架狽孀娩極哮洵咫翥丌畈蒔棱環(huán)選獒息榷碓鏨掃頂豁了歿岐肌噪詿坳洞漂賕鷲鍛供閃蟣懶佗亢蠊朵權(quán)沂闡經(jīng)仂儋乾嘎脛遙冒禚髟旦螈揚(yáng)潤(rùn)後堝鉚賃根釋令吭困酥灤倏昕峒鑲邂胗鈳拜棟井目蠕馀屑蔦侗洫膊靚酩擎讕闐菡榕俗砍睹酚陽(yáng)巢穩(wěn)餌迨赴脧妣們劊隙櫬嗩垅鼽