水果店項目可行性建議書可編輯

1、水果店項目可行性建議書 1,總論1.1 項目名稱及建設(shè)地點 項目名稱：水果店項目 建設(shè)地點：廣州增城松田學(xué)院后門日成廣場（暫行試點）1.2項目概況 建設(shè)目標(biāo) 該項目的主要目標(biāo)是：通過創(chuàng)新模式，建成進駐廣東高校的連鎖水果店。主打年輕，健康小品牌。模 項目經(jīng)營場所以租賃方式租進小型店鋪為主設(shè)內(nèi)容.1租進日成廣場鋪位40平米.2購進保鮮設(shè)備（冰箱，無公害保鮮劑），各種貨架 項目建設(shè)期限為3個月，即從2012年3月至2012年5月，6月正式營業(yè) 項目資金來源 項目總資金為100萬元（天掉下來的，老師說給我們100萬來投資項目），試點投資資金為20萬元，所剩資金為拓展店面的后續(xù)資金。2、項目背景與市場分

2、析2.1 項目背景隨著生活水平的提高，吃得健康是人們的又一追求。人們對食療養(yǎng)生越來越重視，水果就是食療中必不可少的。作為一名在校學(xué)生，深知高校食堂的蔬菜種類不多，能入口的更是少之又少，攝入身體的各種維生素必然銳減。這時候，水果成為了必不可少的替代品，除了美味之外，所在的營養(yǎng)價值（美容養(yǎng)顏，補充各種維生素）也是其需求量大的原因之一。2.2 市場分析就季節(jié)來說，對水果的供求影響都不大。就松田學(xué)院的市場來說，其一，賣家少，專業(yè)性不高，經(jīng)營手段欠缺，也就是說，這個市場競爭并不激烈。其二，需求量大，松田學(xué)院的1:2男女比例來，女生對水果的需求量更大，寧可一日無飯，不可一日無果。水果連鎖店的存在首先方便了

3、消費者消費水果因為水果店的選址一般在社區(qū) 輻射范圍：居住戶在3000戶 。在這以前，人們購買水果的場所一般為：超市、農(nóng)貿(mào)市場、其它 游商和街頭水果攤 。而德國的新鮮水果2001年的銷售途徑和情況如下:25,5%是通過消費市場,37,6%是由連鎖店,11,1%是水果蔬菜店,8,2%是周末市場等。所以說，連鎖店是未來水果銷售的重要途徑。 不合格5.2設(shè)備方案型方案.1所選項目設(shè)備盡量與水果店銷售能力相吻合，關(guān)鍵經(jīng)營銷售過程采用工藝流程設(shè)備和保鮮技術(shù)，所有的過程必須不改變水果的品質(zhì)。.2主要設(shè)備之間、主要設(shè)備與輔助設(shè)備、服務(wù)設(shè)備之間的能力相互匹配。備配置與選型： 設(shè)備預(yù)算表序號名稱規(guī)格與型號數(shù)量單價

4、合計臺/套（萬元）（萬元）109sp保鮮柜09sp400l20.51210ba冰臺ba2.5m10.50.5311hd水果柜11hd5.0m30.51.54果汁機09-corolla-4s20.515電子秤tcs5050.10.56果蔬分選機zjdz19920.517運貨面包車1448設(shè)備安裝費0.5 總計2810資估算 項目經(jīng)營工藝及保險設(shè)備共投資10萬元（含設(shè)備安裝費）。其中主要經(jīng)營工藝設(shè)備、保鮮設(shè)備共計28臺（套）。5.3土建工程方案程投資估算土建工程投資估算表序號建筑名稱建筑面積結(jié)構(gòu)造價 元/m2 投資（元）1營銷店面40磚混1004000 2 保鮮庫 20磚混 100 2000 3水

5、電設(shè)施4000 4裝修設(shè)計費 2000 5 維修費 1000總計 60 130005.4其他輔助工程及消防工程.1供水水果店用水采用多次循環(huán)使用功能。為了不受緊缺用水的干擾，直接從供水公司接通水源，確保水果店經(jīng)營銷售通暢。在水果營銷過程中，由給水管網(wǎng)向水池供水，以便各種水果的清洗和貯藏。清洗過的水經(jīng)過過濾和消毒后排入水池多次重復(fù)利用，降低水果店的工程費用，預(yù)計投資2000元。.2供電 水果店內(nèi)的電資源主要為水果保鮮、水果檢測、水果殺菌及營銷店面所用。除了水果店面安裝高質(zhì)量的電力線路及照明，其他營銷活動不必選取質(zhì)量最好的電力設(shè)備，預(yù)計投資2000元。.3消防工程 消防栓設(shè)置在水果店面和保鮮庫外側(cè)

6、，店面和倉庫內(nèi)部設(shè)置泡沫二氧化氮滅火器等消防器材。消防工程設(shè)備投資控制在1000元之內(nèi)。銀臺和服務(wù)設(shè)施.1收銀臺 為了水果店資金安全和日常銷售活動狀況，以便對水果現(xiàn)金流入量和營業(yè)收入的估計。同時，更有利于對水果銷售量的預(yù)測，從而增加或減少水果購進量，維持水果店的存貨合適。預(yù)計投資1000元。.2服務(wù)設(shè)施 采用普通的桌子和凳子擺設(shè)在水果店外側(cè)，便于買水果人群等候。同時，為等候顧客提供水果點心和白開水服務(wù)，更好地宣傳水果店的名氣，讓消費人群認(rèn)同水果店的銷售服務(wù)態(tài)度，從而進軍廣東高校水果連鎖店。服務(wù)設(shè)施總投資預(yù)計在1000元。6、投資估算和資金籌措6.1固定資產(chǎn)投資估算圍本估算內(nèi)容包括：建筑工程費、

7、設(shè)備購置費和安裝工程費。據(jù)和方法 .1本估算是根據(jù)各設(shè)計專業(yè)提供的資料和經(jīng)營方有關(guān)方面的資料進行編制。 .2建筑工程費是參考當(dāng)?shù)赝愋凸こ讨笜?biāo)，并結(jié)合增城市現(xiàn)行材料價格進行估算。 .3設(shè)備購置費是根據(jù)設(shè)備供應(yīng)商提供的資料和近期國內(nèi)水果連鎖店的價格資料進行估算。 .4安裝費用按照需安裝設(shè)備購置費的一定比例估算。.5其他工程費用：含設(shè)計費, 培訓(xùn)費等。 培訓(xùn)費按項目人員的60%估算；時間：2個月；費用：1000元/人_月。 預(yù)計投資0.4萬元。固定資產(chǎn)投資12萬元。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號工程項目或費用建筑工程設(shè)備購置設(shè)備安裝維修其他費用合計工程費用（一）主要經(jīng)營項目1經(jīng)營店面0.43.1

8、0.43.92保鮮庫0.22.50.22.9小計0.65.60.66.8（二）公用工程3供水電設(shè)施0.40.44消防設(shè)施0.10.15服務(wù)設(shè)施0.10.1小計0.60.6第一部分合計0.66.20.67.4二其他費用6設(shè)計費0.20.27培訓(xùn)費0.40.48運貨面包車44小計4.64.6總計0.66.20.64.6126.2 流動資金估算 根據(jù)同類連鎖店的先進水平, 分項估算本項目的流動資金,達標(biāo)后, 本項目需流動資金88萬元。6.3項目總投資 項目總投資100萬元，其中固定資產(chǎn)投資12萬元，鋪底流動資金90萬元。6.4資金籌措店鋪所需資金均由店鋪自籌。投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元序號

9、合計1234101總資金10012-1.1固定資產(chǎn)投資 1010-1.2土建投資222流動資金 88-1515582.1用于資本金10-55-2.2用于運營成本45-5535 2.2用于其他支出 33 - 55 237、人力資源配置 項目人力資源配置主要根據(jù)項目的銷售、搬運、整理和管理情況，按銷售額度、班次和水果整理搬運的需要測算人數(shù)，按標(biāo)準(zhǔn)工時銷售，同時按照店面需要估算導(dǎo)購員和管理人員人數(shù)。管理人員為單班工作制，其他工作人員視情況安排雙班工作制（250天/年）。項目管理人員文化素質(zhì)要求大專以上文化水平，員工文化素質(zhì)要求高中以上文化水平。項目人員除投資者外，新增4人，其中店面導(dǎo)購人員1人，整理

10、搬運人員2人，店長1人，新增人員優(yōu)先向松田學(xué)院學(xué)生招聘并擇優(yōu)錄取。8、經(jīng)濟分析8.1基本數(shù)據(jù)模 本項目建成達成后，將形成年銷售額為30萬元的銷售規(guī)模。算期本項目計算期為10年，含建設(shè)期1年。數(shù)及工資總額本項目啟動后，項目人員總數(shù)4人，其中導(dǎo)購人員1人；搬運人員2人；店長人員1人。除店長外，其他人員人均月工資按2000元就算。修理費固定資產(chǎn)（設(shè)備）采用直線法計提折舊，不考慮殘值，正常年份的折舊額為1萬元，修理費為0.1萬元。費用按會計制度中規(guī)定的成本要素分別計算單位水果進貨成本，生產(chǎn)總成本費用。預(yù)計每年總成本費用9.1萬元,其中經(jīng)營成本5萬元。售價格和消費稅率水果銷售稅金及附加主要含城建稅和教育

11、費附加，各種稅率如下：水果消費稅率為3%，不考慮進項稅率；城建稅為消費稅的7%；教育費附加為消費稅的3%；8.2財務(wù)計算和財務(wù)分析入計算根據(jù)本項目每月銷量和銷價計算銷售收入。達成后預(yù)計年銷售收入30萬元。稅金計算根據(jù)各年銷售收入、總成本費用、銷售稅金及附加計算利潤總額。利潤分配表利潤及利潤分配表 單位：萬元序號項目合計 計算期123456789101營業(yè)收入2703030303030303030302營業(yè)稅金及附加89.19.99.99.99.99.99.99.99.99.93總成本費用81.99.19.19.19.19.19.19.19.19.14補貼收入5利潤總額9911111111111

12、11111116彌補以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額901010101010101010108所得稅22.52.52.52.52.52.52.52.52.52.59凈利潤67.57.57.57.57.57.57.57.57.57.510期初未分配利潤11可供分配的利潤12提取法定盈余公積金7.20.80.80.80.80.80.80.80.80.813償還投資借款本金14可供投資者分配的利潤15應(yīng)付優(yōu)先股股利16提取任意盈余公積金17應(yīng)付普通股股利18各投資方利潤分配19未分配利潤60.36.76.76.76.76.76.76.76.76.720息稅前利潤9911111111111111111121

13、息稅折舊攤銷前利潤108121212121212121212務(wù)現(xiàn)金流量表 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表序號項目合計計算期123456789101現(xiàn)金流入2743030303030303030341.1營業(yè)收入2703030303030303030301.2補貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值221.4回收流動資金221.5其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出192122020202020202020202.1建設(shè)投資12122.2維持運營投資2.3流動資金10552.4運營成本455555555552.5增值稅2.6營業(yè)稅金及附加89.19.99.99.99.99.99.99.99.99.92.7維持運營投資3所得稅前凈現(xiàn)

14、金流量82-121010101010101010144調(diào)整所得稅25.22.82.82.82.82.82.82.82.82.85所得稅后凈現(xiàn)金流量52.8-127.27.27.27.27.27.27.27.27.2 單位：萬元計算指標(biāo)：融資前稅前指標(biāo)財務(wù)內(nèi)部收益率（firr）:財務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv） 15% :投資回收期：融資前稅后指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率（firr）:財務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv） 12% :投資回收期：本現(xiàn)金流量表 項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號項目合計計算期123456789101現(xiàn)金流入2743030303030303030341.1營業(yè)收入27030303030303030

15、30301.2補貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值221.4回收流動資金221.5其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出173102222171717171717172.1資本金2010552.2借款本金償還2.3借款利息支付2.4經(jīng)營成本455555555552.5增值稅0000000002.6營業(yè)稅金及附加89.19.99.99.99.99.99.99.99.99.92.7所得稅22.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.8維持運營投資3凈現(xiàn)金流量101-108813131313131317計算指標(biāo)：資本金收益率：劃現(xiàn)金流量表 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 單位： 萬元 序號項目合計計算期12345

16、6789101經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量1211313131313131313171.1現(xiàn)金流入274303030303030303034營業(yè)收入270303030303030303030增值稅銷項稅額補貼收入其它流入1.2現(xiàn)金流出153171717171717171717經(jīng)營成本45555555555增值稅進項稅額營業(yè)稅金及附加89.19.99.99.99.99.99.99.99.99.9增值稅所得稅22.52.52.52.52.52.52.52.52.52.5其它流出2投資活動凈現(xiàn)金流量2.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出3912333333333建設(shè)投資1212維持運營投資流動資金27333333333

17、其他流出3籌資活動凈現(xiàn)金流量3.1現(xiàn)金流入項目資本投入建設(shè)投資借款流動資金借款債券短期借款其他流入3.2現(xiàn)金流出各種利息支出償還債務(wù)本金應(yīng)付利潤其他流出4凈現(xiàn)金流量941010101010101010145累計盈余資金94101010101010101014注：1）假定每年投資活動的流動資金流出為3萬元。2）本項目不存在籌資活動（給定足夠資金）。ealignverticaltoppressendnoteirrormarginwopagesonoookfoldprintialsokfoldrevprintinookfoldprintingsheedgutterposdlayoutmodeline

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