國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)要點(diǎn) 模擬題 答案

1、國(guó)際結(jié)算 復(fù)習(xí)要點(diǎn) （一）根據(jù)賴秀云最后一節(jié)課的串講總結(jié)不想看書(shū)的 可以看看第一章 國(guó)際結(jié)算概述一、國(guó)際結(jié)算含義：在不同國(guó)家或地區(qū)之間使用不同貨幣或外國(guó)貨幣的清算。種類：1）貿(mào)易結(jié)算是指由國(guó)際商品交易而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算 2）非貿(mào)易結(jié)算是指國(guó)際間的其他經(jīng)濟(jì)和政治及文化交流等活動(dòng)引起的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)的結(jié)算特點(diǎn)：國(guó)際性 信用性 時(shí)間性 權(quán)益性 國(guó)際慣例的準(zhǔn)法律性 政治性國(guó)際結(jié)算制度：1）自由多邊的現(xiàn)匯清算制度 2）管理的雙邊記賬清算制度國(guó)際清算支付體系：美元（WEDWIRECHIPS）英鎊（CHAPS）歐元（TARGET/EUROI/EAF2）如何成為代理行？第二章 票據(jù)一、票據(jù)1、定義（1）

2、廣義的票據(jù)是指一般商業(yè)憑證。（發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、紙幣） （2）狹義的票據(jù)是以支付金錢(qián)為目的的信用工具，可以約定為由出票人簽名于票據(jù)上，無(wú)條件地約定由自己或另一人支付一定金額的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。（匯票、本票、支票）。*2、票據(jù)的特性：（1）流通轉(zhuǎn)讓性：除票據(jù)上寫(xiě)出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或者是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（3種書(shū)面憑證 權(quán)利轉(zhuǎn)讓：過(guò)戶轉(zhuǎn)讓 、交付轉(zhuǎn)讓 、流通轉(zhuǎn)讓）（2）無(wú)因性：票據(jù)只要具備票據(jù)法上規(guī)定的規(guī)定的文件，票據(jù)權(quán)利就成立，不需考慮產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)的原因。（3）要式性：票據(jù)形式必須符合規(guī)定

3、，從形式上看記載必要項(xiàng)目必須齊全，各個(gè)必要的項(xiàng)目又必須符合規(guī)定。3、票據(jù)作用（功能）：1）支付作用2）信用作用3）三大功能：結(jié)算作用流通作用抵消債務(wù)作用4、票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系：基本關(guān)系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本關(guān)系人（背書(shū)人、承兌人、持票人、對(duì)價(jià)持票人、正當(dāng)持票人）5、票據(jù)行為：出票、背書(shū)（記名、無(wú)記名/空白、指示）、承兌、提示、付款、追索6、票據(jù)法P45第三章 匯票、本票與支票一、匯票1、定義1）在英國(guó)票據(jù)法中，匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向指定人或根據(jù)其指令向來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面命令2)在我國(guó)票據(jù)法中：匯票是出票人簽發(fā)的，委

4、托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人票據(jù)2、匯票種類：1）按出票人不同：銀行匯票、商業(yè)匯票 2）按承兌人不同：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票 3）按付款時(shí)間不同：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票 4）按有無(wú)附屬單據(jù)：光票、跟單匯票 5）按匯票基本關(guān)系人不同：一般匯票、變式匯票3、貼現(xiàn)：是指遠(yuǎn)期匯票承兌匯后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。貼現(xiàn)息=票面金額X貼現(xiàn)天數(shù)/360X貼現(xiàn)率 （貼現(xiàn)期算頭不算尾）凈款=票面金額-貼現(xiàn)息 4、匯票的必要項(xiàng)目：（1）“匯票”字樣。（2）無(wú)條件支付命令。（3）確定的金額。（4）

5、付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽字。二、本票1、定義1）根據(jù)英國(guó)票據(jù)法：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面付款承諾。2）我國(guó)票據(jù)法認(rèn)為：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。另外，本法所稱本票，是指銀行本票。實(shí)際只規(guī)定了及其銀行本票。2、本票種類：銀行券或銀行本票和一般本票（商業(yè)本票）國(guó)際本票國(guó)庫(kù)券在借貸業(yè)務(wù)中本票常常當(dāng)作結(jié)局使用2、本票的必要項(xiàng)目：（1）寫(xiě)明其為“本票”字樣；（2）無(wú)條件支付一定金額的承諾；（3）受款人或其指定人；（4）付款

6、期限（未載明付款期限者，視為見(jiàn)票即付）（5）付款地點(diǎn)（未載明付款地點(diǎn)者，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地）（6）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地）三、支票1、定義:銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無(wú)條件支付命令。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定，“支票是以銀行為付款人的即期匯票”我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！?、特點(diǎn)：支票的出票人必須具備一定的條件。首先，必須是銀行的存款戶。其次，要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定。再次，支票的出票人必須使用存款銀行同意印制的支票。支票為見(jiàn)票即付支票的付款人僅

7、限于銀行通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。 3、支票的必要項(xiàng)目：（1）“支票”字樣；（2）無(wú)條件支付一定金額的命令；（3）付款銀行名稱（受票人）；（4）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，出票人名字旁的地點(diǎn)視為出票地）（5）付款地點(diǎn)；（未載明付款地點(diǎn)者，付款銀行所在地視為付款地點(diǎn)）；（6）寫(xiě)明“即期”字樣，未寫(xiě)明“幾起”者仍視為見(jiàn)票即付（7）收款人或其指定人（我國(guó)可不寫(xiě)收款人）（8）出票人簽字4、種類：記名支票不記名支票（空白支票）劃線支票保付支票 銀行支票四、匯票、本票、支票三者的關(guān)系P671、區(qū)別（1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委

8、托證券、信用證券和預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券。（2）基本當(dāng)事人：匯票有3個(gè)；本票和支票只有2 個(gè)（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴(yán)格說(shuō)，支票只有2個(gè)當(dāng)事人）。（3）付款人：匯票無(wú)特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu)。（4）資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。（5）主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。（6）出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。（7）背書(shū)人責(zé)任：支票和本票背書(shū)人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書(shū)人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任。（8）承兌

9、行為：即期匯票、支票和本票無(wú)承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。（9）保證行為：支票無(wú)保證行為；本票和匯票有保證行為。2、相同點(diǎn)：（1） 具有同一性質(zhì)。都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來(lái)證明其票據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事 項(xiàng))都是由法律(即票據(jù)法)嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對(duì)票據(jù)的效力有一定的影響。都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字 為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)。 可以經(jīng)過(guò)背書(shū)或不作背書(shū)僅交付票據(jù)的簡(jiǎn)易程

10、序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。都是無(wú)因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以 持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問(wèn)。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。（2） 具有相同的票據(jù)功能。匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時(shí)間上障礙。票據(jù) 本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書(shū)面支付憑證。支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過(guò)背書(shū)可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場(chǎng)上成為 一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。 第四章 匯付匯款結(jié)算方式有4當(dāng)事人1匯款人

11、 2匯出行 3匯入行或解付行 4收款人或受益人一、電匯1、定義 電匯（Telegraphic transfer. T/T）是匯出行應(yīng)匯款人的要求以加押電報(bào)、電傳或SWIFT等電訊方式通知匯入行請(qǐng)其將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。二、信匯1、定義信匯（Mail transfer. M/T）是匯出行按照匯款人要求，通過(guò)郵寄信匯委托書(shū)的方式通知匯入行，請(qǐng)其向收款人支付款項(xiàng)的一種匯款方式。三、票匯1、定義票匯（Remittance by bankers demand draft. D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)開(kāi)立以匯入行為付款人的即期匯票，交給匯款人自行寄給收款人，由收款人持票向匯入行取款的一種結(jié)算

12、方式。 四、 特點(diǎn)與對(duì)比 電匯信匯票匯支付工具電報(bào)、電傳信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)銀行即期匯票成本費(fèi)用較高較低較低安全性較高較低較低匯款速度最快捷在途時(shí)間長(zhǎng)比較靈活適用范圍時(shí)間緊迫的款項(xiàng)（最廣泛）少時(shí)間不急的款項(xiàng) 資金頭寸的償付方式：1）賬戶行直接入賬 2）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬 P76 順匯：電匯、信匯、票匯 逆匯：托收、信用證 國(guó)際結(jié)算 （二）根據(jù)賴秀云最后一節(jié)課串講總結(jié) 前面帶符號(hào)的 她說(shuō)重點(diǎn)看的第五章 托收一、托收是銀行（托收行）依據(jù)委托人（債權(quán)人）的指示，通過(guò)該行在付款人（債務(wù)人）所在地的聯(lián)行或代理銀行（代收行）向付款人取得付款和、或承兌，依賴于付款人或其他條款、條件之后，向付款人交出單據(jù)的一種

13、結(jié)算方式。 2、 種類：1光票托收 2跟單托收（付款交單承兌交單）3、 三、托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù) 委托人委托人通常是債權(quán)人（出口商），是指其開(kāi)立匯票或其他金融單據(jù)，委托托收行辦理款項(xiàng)托收的人。義務(wù)：按合同規(guī)定 按質(zhì)按量按期裝運(yùn)貨物，并提供與合同相符的單據(jù) 填具«出口托收委托申請(qǐng)書(shū)» 托收行1、 定義托收行（Remitting bank）是指接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托其國(guó)外分行或代理行向債務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行，也可稱為出口方銀行、委托行或寄單行。2、權(quán)利義務(wù)：（1）托收行應(yīng)善 意、合理謹(jǐn)慎的執(zhí)行委托人的托收指示，向代收行發(fā)出與托收申請(qǐng)書(shū)一致的托收委托書(shū)；（2）托收行應(yīng)核對(duì)單據(jù)

14、的種類與份數(shù)，但對(duì)單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確 性、真實(shí)性、合法效力以及單據(jù)條款、單據(jù)所代表貨物的情況不負(fù)責(zé)；（3）托收行因執(zhí)行委托人的指示而使用其他銀行的服務(wù)，因此產(chǎn)生的費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)由委托人負(fù) 責(zé)；（4）對(duì)于因單據(jù)、信件和電訊在傳遞過(guò)程中的延誤、毀壞、滅失所導(dǎo)致的后果，或因不可抗力事件所導(dǎo)致的后果，或因技術(shù)性條款或術(shù)語(yǔ)在翻譯或解釋中的錯(cuò) 誤所導(dǎo)致的后果，銀行均不承擔(dān)責(zé)任；（5）如果委托人在托收申請(qǐng)書(shū)中指明了具體的代收行，則托收行必須將該銀行作為代收行；如果委托人沒(méi)有指定代收行，托 收行有權(quán)在付款國(guó)內(nèi)自由選擇代收行。 代收行1、定義代收行 （Collecting bank）是指接受托收行的委托，向付

15、款人收款的銀行。2、權(quán)利義務(wù)：（1）代收行必須按照委托書(shū)行事；（2）代收行應(yīng)核對(duì)單據(jù)的種類與份數(shù)，但對(duì)單據(jù)的 形式、充分性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合法效力以及發(fā)貨人、承運(yùn)人、收貨人或其他任何人的償付能力、行為能力、資信等不負(fù)責(zé)；（3）代收行必須毫不延遲地提示單 據(jù)，收妥款后應(yīng)及時(shí)撥交款項(xiàng)；（4）代收行沒(méi)有義務(wù)充當(dāng)收貨人，即使有規(guī)定，也可以拒絕；（5）因付款人拒付利息等費(fèi)用而延遲交單不負(fù)責(zé)；（6）執(zhí)行指示 中有權(quán)收費(fèi)，且在未收到費(fèi)用前，有權(quán)不執(zhí)行有關(guān)指示；（7）除非另有規(guī)定，代收行不能接受部分付款；（8）若托收單據(jù)一直未獲付款或匯票未獲承兌，代收行 在60天之內(nèi)又沒(méi)有收到新的指示，代收行可以將單據(jù)退還

16、給其發(fā)出委托書(shū)的銀行。 付款人付款人通常是債務(wù)人（進(jìn)口商），是根據(jù)代收行的指示和要求向代收行付款的人。義務(wù)：審查和接受單據(jù)后及時(shí)履行付款義務(wù)4、 四、應(yīng)用 1、托收方式的特點(diǎn)：以商業(yè)信用為基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)程度居中（風(fēng)險(xiǎn)比信用證高比匯款低）較信用證方式操作簡(jiǎn)單、費(fèi)用低、時(shí)間短資金、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡 2、托收風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施、 出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：（1）進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)-拒付 （2）代收行信用風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期占?jí)嘿Y金 （3）進(jìn)口國(guó)的政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) (4)操作風(fēng)險(xiǎn)用出口商負(fù)責(zé)貨物保險(xiǎn)時(shí)，托收風(fēng)險(xiǎn)較小 如CIF(5)地域風(fēng)險(xiǎn)南美一些國(guó)家習(xí)慣性把遠(yuǎn)期付款交單當(dāng)做承兌交單處理，增加了出口商的風(fēng)險(xiǎn)。、防范措

17、施： （1）慎重選擇交易伙伴，認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口商資信情況 （2）合理控制交易金額 （3）選擇合適的交單條件-條件。(風(fēng)險(xiǎn)：即期付款交單<遠(yuǎn)期付款交單<承兌交單)（4）選擇合適的價(jià)格條款。對(duì)于托收商品的成交貿(mào)易條件 應(yīng)爭(zhēng)取CIF貿(mào)易（5）慎重選擇代收行如 聯(lián)行 賬戶行（6）即使了解進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)（7）指定需要時(shí)代理人（8）盡量以物權(quán)憑證（如海運(yùn)提單）作為跟單托收的隨附單據(jù)3、托收的融資業(yè)務(wù)、 托收出口押匯是指托收行通過(guò)買入出口商開(kāi)立的跟單匯票及貨運(yùn)單據(jù)、向出口商融通資金的一種方式。也稱議付。、貸款 出口商在流動(dòng)資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款，等其到期日還貸。

18、、使用融通匯票貼現(xiàn)融資對(duì)出口商的融資-出口商可事先與 托收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議，貨物出運(yùn)后，出口商開(kāi)出一張遠(yuǎn)期融通匯票，以訂立協(xié)議的銀行即托收行作為受票人，以出口商作為出票人和收款人，金 額略低于托收匯票，期限略長(zhǎng)于托收匯票，并以托收跟單匯票作為融通匯票的質(zhì)押品，一起交給托收行，托收行在融通匯票成對(duì)后，送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)，出口商立即 得到凈款融資；托收跟單匯票寄代收行。對(duì)進(jìn)口商的融資-進(jìn)口商可事先與代收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議，當(dāng)進(jìn)口商收到代收行的通知書(shū)要求 他付款時(shí)可開(kāi)出一張遠(yuǎn)期融通匯票，以訂立協(xié)議的銀行即代收行作為受票人，以進(jìn)口商作為出票人和收款人，要求代收行承兌后送交貼

19、現(xiàn)公司貼現(xiàn)，進(jìn)口商立即得到 凈款用來(lái)支付給代收行。待融通匯票到期日，進(jìn)口商將提取進(jìn)口貨物銷售所得貨款還融通匯票到期的票款。、信托收據(jù)（D/P項(xiàng)下的T/R，多被進(jìn)口商采用） 信托收據(jù)（Trust receipt）是指在遠(yuǎn)期付款交單的托收業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商為向代收行借單所簽發(fā)的書(shū)面信用擔(dān)保文件，用以表示出據(jù)人愿以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào) 關(guān)、存?zhèn)}、出售，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬代收行，貨物出售后所得的貨款償還代收行。 P103案例 第四章 信用證 一、定義信 用證(Letter of Credit，LC) ，是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求向第三方（出口商）開(kāi)立的，承諾在其規(guī)定的期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)支

20、付一定金額的書(shū)面承諾。理解信用證時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 信用證是開(kāi)征銀行做出的付款承諾，銀行成為了第一性付款人這話四信用證與匯款及托收的根本區(qū)別開(kāi)證行的付款承諾是有條件的。根據(jù)UCP600規(guī)定包括： 受益人必須提交完全符合信用規(guī)定的單據(jù)；受益人必須在信用證規(guī)定時(shí)間之內(nèi)交單；開(kāi)證行支付的金額以信用證金額為限。體現(xiàn)出信用證最主要的三個(gè)基本關(guān)系 人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人 二、信用證的特點(diǎn)：第一、由開(kāi)證行負(fù)擔(dān)第一性付款責(zé)任（以銀行信用為基礎(chǔ)）第二、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的自足性文件。第三、信用證所處理的是單據(jù)。 三、作用 1信用證結(jié)算方式優(yōu)點(diǎn)： 對(duì)出口商的好處 銀行的信用保證 確知付款的條件 減少或避免貿(mào)

21、易外匯管制的風(fēng)險(xiǎn) 獲得多種方式的資金融通 即使開(kāi)證行因各種原因不能如期付款，出口商雖有損失，但已有的代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，仍可向進(jìn)口商提示，要求其履行合同的付款義務(wù) 對(duì)進(jìn)口商的好處 進(jìn)口商付款后即可獲得代表貨物所有權(quán)的單據(jù) 進(jìn)口商付款可以通過(guò)信用證條款控制出口商裝貨期限、交單日期、單據(jù)種類及項(xiàng)目，還可以通過(guò)適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款，保證貨物裝船前的質(zhì)量和數(shù)量，以確保他所收到的貨物能盡力或完全符合貿(mào)易合同的規(guī)定 減少資金的占用 對(duì)開(kāi)證行的好處 不占用其資金而且可以賺取手續(xù)費(fèi)和其他業(yè)務(wù)收入 開(kāi)證行只承擔(dān)確定的有限責(zé)任 2信用證結(jié)算方式的缺點(diǎn) 容易產(chǎn)生欺詐（假單據(jù)） 手續(xù)繁，費(fèi)用多 四、格式與形式 信開(kāi)本 形

22、式 簡(jiǎn)電本（隨寄“證實(shí)書(shū)”） 電開(kāi)本< 全電本 “516格式“包括不可撤銷信用證申請(qǐng)書(shū)、致受益人的通知書(shū)、致通知行的通知書(shū)、跟單信用證的連續(xù)格式、修改格式及通知格式等。516格式很常用，同時(shí)SWIF適用于所有加入了SWIF的銀行。 五、內(nèi)容（只做一般了解） P108 六、修改與撤銷 P126 七、審核 1）通知行審核信用證（真實(shí)性有效性合法性） 2）受益人審核信用證（內(nèi)容是否與合同完全一致、相符，條款能否形成單據(jù)）不可撤銷、可分批及轉(zhuǎn)運(yùn)否、商品名 規(guī)格數(shù)量質(zhì)量重量 單價(jià) 裝運(yùn)港 目的港 等是否與合同一致、金額大小寫(xiě)一致、有效期交貨地等合理。 八、當(dāng)事人權(quán)利及義務(wù)（根據(jù)上課老師的板書(shū)整理）

23、 開(kāi)證申請(qǐng)人責(zé)任和義務(wù)： 根據(jù)合同要求申請(qǐng)開(kāi)證 繳納開(kāi)證押金 即時(shí)付款贖單 承擔(dān)第二性付款責(zé)任權(quán)利： 有權(quán)取得與信用證相符的單據(jù) 有權(quán)取得與合同相符的貨物 開(kāi)征行責(zé) 任與義務(wù)： 向受益人開(kāi)立信用證 承擔(dān)第一性付款責(zé)任； 對(duì)合格單據(jù)付款，付款后無(wú)追索權(quán)； 權(quán)利： 有權(quán)向開(kāi)證人收取開(kāi)證押金及取得質(zhì)押； 有審單權(quán)，對(duì)不符單據(jù)有權(quán)拒付和退單或要求修改； 開(kāi)證人無(wú)故拒付，開(kāi)證行除有權(quán)沒(méi)收信用證保證金外，對(duì)單據(jù)和貨物有留置權(quán)，必要時(shí)可以處置貨物以彌補(bǔ)損失，并擁有對(duì)開(kāi)證人進(jìn)一步追索的權(quán)利。 受益人在 國(guó)際貿(mào)易中，受益人為出口商，義務(wù)： 按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨； 按信用證規(guī)定提交全套合格單據(jù) 承接受議付

24、行的追索 賠償進(jìn)口商的損失權(quán)利有權(quán)接受、拒絕或要求修改信用證；對(duì)合格單據(jù)有權(quán)要求開(kāi)證行付款，對(duì)開(kāi)證行、進(jìn)口商的違約行為有權(quán)行使追索。 通知行責(zé)任與義務(wù)： 驗(yàn)明信用證的（表面）真實(shí)性 即使澄清疑點(diǎn) 制作通知書(shū) 保兌行責(zé)任與開(kāi)證行一致 九、種類 按付款方式：即期付款信用證、遠(yuǎn)期付款信用證、議付信用證 按 付款憑證：跟單信用證、光票信用證按開(kāi)證行保證性質(zhì)：不可撤銷信用證、可撤銷信用證 按有無(wú)第三者提供保證：保兌信用證、不保兌信用證 按可裝讓性：可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證對(duì)背信用證循環(huán)信用-證信用證金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)原來(lái)金額再使用的信用證假遠(yuǎn)期（開(kāi)證銀行應(yīng) 進(jìn)口商請(qǐng)求，在開(kāi)出信用證中規(guī)定

25、受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行進(jìn)行貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口企業(yè)承擔(dān)的信用證，即遠(yuǎn)期匯票即期付款，并由進(jìn)口企業(yè) 向融資銀行支付貼現(xiàn)費(fèi)用。）對(duì)開(kāi)信用證、預(yù)支信用證、旅行信用證、快速跟單信用、證軟條款信用證、SWIFT信用證 對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū) 別： 可轉(zhuǎn)讓信用證只有一張，對(duì)背信用證有二張； 信用證轉(zhuǎn)讓必須有開(kāi)證行的授權(quán)，對(duì)背信用證則不需要開(kāi)證行的授權(quán)；可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)證行對(duì)所有受益人負(fù)責(zé)，對(duì)背信用證的開(kāi)證行分別各自對(duì)其受益人負(fù) 責(zé)； 可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，對(duì)背信用證有二次交單議付； 可轉(zhuǎn)讓信用證在轉(zhuǎn)讓時(shí)，除允許修改的項(xiàng)目外，其他條款均應(yīng)與原證完全相同；對(duì)背信用證中的第二張信

26、用證可以不受原證內(nèi)容的約束； 對(duì)背信用證中新證的開(kāi)證行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大； 可轉(zhuǎn)讓信用證對(duì)第二受益人的保障性不夠充分，對(duì)背信用證對(duì)實(shí)際供貨商的保障比較充分。 十、不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓的信用證業(yè)務(wù)流程 P121國(guó)際結(jié)算（三）完結(jié) 第七章 銀行保函與備用證一、保函又稱保證書(shū)，是一種文字表述的函件，是擔(dān)保人應(yīng)委托人之請(qǐng)求向受益人開(kāi)立信用擔(dān)保的保證憑證。它是建立在基礎(chǔ)合約基礎(chǔ)上的，同時(shí)也因基礎(chǔ)合約的失效而失效。保函一經(jīng)開(kāi)出即為不可撤銷的。銀行保函是銀行為提供獨(dú)立信用擔(dān)保而開(kāi)立的，但與基礎(chǔ)合約密切相關(guān)。 二、作用保函是一種金融信用工具，它以銀行信用為手段來(lái)保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益。保函被廣泛地運(yùn)用于貿(mào)易、借貸、

27、勞務(wù)承包等國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)。具體變現(xiàn)如下：1.作為合同價(jià)款和費(fèi)用的支付保證2.合同違約是補(bǔ)償工具或懲罰手段三、特點(diǎn)1.銀行保函是附屬性文件，從屬于基礎(chǔ)合約2.保函的建立是為了對(duì)付違約，而非便于履約3.處理的是包含規(guī)定的單據(jù)或違約或未履行的書(shū)面文件，而不是違約事實(shí)4.通常擔(dān)保人的責(zé)任是第二性的（連帶賠償責(zé)任而非直接付款責(zé)任）四、當(dāng)事人包括：申請(qǐng)人、擔(dān)保人、反擔(dān)保人、受益人等（具體權(quán)利義務(wù)見(jiàn)P169） 五、種類（了解即可）P1881信用類保函2付款類保函3其他保函六、銀行保函與跟單信用證的區(qū)別相同點(diǎn)：1銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求向受益人開(kāi)立有條件的付款承諾或擔(dān)保2銀行信用代替商業(yè)信用3二者免責(zé)條款基本相同不

28、同點(diǎn)： 信用證保函適用范圍貿(mào)易貿(mào)易、非貿(mào)易銀行責(zé)任第一性付款責(zé)任獨(dú)立保函-第一性從屬保函第二性銀行所付款的屬性支付貨物價(jià)款賠償全部或部分價(jià)款受益人索款程序直接向開(kāi)證行索償獨(dú)立直接要求擔(dān)保行從屬先向申請(qǐng)人索償再想第二性付款人索償對(duì)單據(jù)要求全套貨運(yùn)單據(jù)規(guī)定的單據(jù)或證明文件銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)小較大能否融資能不能可否撤銷有可能不能可否轉(zhuǎn)讓有可能-單據(jù)到期地點(diǎn)出口商所在地?fù)?dān)保行所在地 七、備用證1特點(diǎn)：不可撤銷性、獨(dú)立性、跟單性、約束性2備用證與銀行保函的關(guān)系：相同點(diǎn)：兩者均屬于銀行信用性質(zhì)相同，都是以基礎(chǔ)合約為依據(jù)而開(kāi)立的兩者對(duì)單據(jù)的處理原則相同兩者由于沒(méi)有貨物保證基礎(chǔ)，通常不辦理以此為質(zhì)押品的融資業(yè)務(wù)，

29、也不由第三家銀行辦理議付區(qū)別 適用的國(guó)際慣例不同(備用正-國(guó)際備用證慣例ISP98 保函適用于擔(dān)保行所在地法律及ICC325和ICC458)銀行的付款責(zé)任程度不同（備用證是開(kāi)證行對(duì)受益人作出的確定保付責(zé)任，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付 款責(zé)任。保函則是按照委托人或申請(qǐng)人于受益人的基礎(chǔ)合約而開(kāi)立的，銀行可能是第一性也可能是第二性付款責(zé)任人）付款依據(jù)不同（備用證受益人在索賠時(shí)提交的即期匯票及申請(qǐng)人未能履約的書(shū)面聲明。 保函-某項(xiàng)契約或諾言是否已履行，受益人的書(shū)面索賠書(shū)及證明申請(qǐng)人違約證明） 3備用證與跟單信用證的比較相同點(diǎn)：1都是銀行信用2都是以單據(jù)為憑3都具有獨(dú)立性4都有符合管理的基本格式和內(nèi)容區(qū)別：1作

30、用于用途不同2跟單信用證是一種付款承諾，開(kāi)證行付第一性付款責(zé)任；備用證只是一種信用擔(dān)保，開(kāi)證行付第二性付款責(zé)任3兩者要求單據(jù)不同4跟單信用證業(yè)務(wù)適用跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600，備用證業(yè)務(wù)主要是用于國(guó)際備用證慣例ISP98。 第八章 國(guó)際保理 一、國(guó)際保理1、定義國(guó)際保理（International Factoring）又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款，是指銷售商以商業(yè)信用形式銷售商品或勞務(wù)，并將其債權(quán)賣斷給保理商收回全部或部分款項(xiàng)，取得資金融通的一種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。2、功能：信用控制壞賬擔(dān)保代收債款銷售分戶賬管理貿(mào)易融資3保理的種類融資保理和到期保理有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理公開(kāi)保理和隱蔽保理單保理和

31、雙保理發(fā)票貼現(xiàn)和代理保利國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理單一保理和背對(duì)背保理 4適用范圍及條件P216第九章 包買票據(jù)1、定義票據(jù)包買（Forfaiting）又稱福費(fèi)廷或收買應(yīng)收賬款，是指包買商無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買出口商持有的并經(jīng)進(jìn)口方銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證，向出口商融通資金的一種貿(mào)易融資方式和結(jié)算方式。2、業(yè)務(wù)流程：P2343、國(guó)際保理與票據(jù)包買的比較P239（1） 相同點(diǎn)：票據(jù)包買和國(guó)際保理業(yè)務(wù)形成的是一種雙重約束機(jī)制。票據(jù)包買和國(guó)際保理業(yè)務(wù)不但解決了結(jié)算的便利和融資問(wèn)題，為出口商收款提供了銀行信用保障，而 且還減少了出口商處理應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)上的繁瑣事務(wù)，減少了出口商資產(chǎn)負(fù)債表上的原有負(fù)債，改善了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和財(cái)

32、務(wù)狀況。（2）與保理業(yè)務(wù)相比，包買票據(jù)業(yè)務(wù)：主要提供中長(zhǎng)期融資包買商無(wú)追索權(quán)適用于資本性商品交易固定利率融資使用最通用貨幣債權(quán)憑證的期限間隔由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保融資金額較大 包買票據(jù)國(guó)際保理承做的付款方式遠(yuǎn)期信用證、承兌交單、分期付款非信用證付款方式、如承兌交單、賒賬等適用的商品類別機(jī)械設(shè)備等資本性貨物出口、金額較大、付款期限較長(zhǎng)消費(fèi)性商品、金額較小、付款期限較短融資期限中長(zhǎng)期半年至數(shù)年，最長(zhǎng)十年短期，通常半年內(nèi)債券形式以本票或匯票貼現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)移短期應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓對(duì)出口商有無(wú)追索權(quán)無(wú)追索權(quán)有 或 無(wú)融資金額票據(jù)金額的100%保理商可根據(jù)需要預(yù)付應(yīng)收賬款金額的80%給出口商第三方擔(dān)保進(jìn)口國(guó)銀行或

33、政府機(jī)構(gòu)對(duì)噴票據(jù)進(jìn)行擔(dān)保無(wú)第三方擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移由貼現(xiàn)商承擔(dān)，進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)、匯兌風(fēng)險(xiǎn)及交易幣別的利率和匯率的風(fēng)險(xiǎn)由保理商承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)敘做的地區(qū)包含信用風(fēng)險(xiǎn)較高的發(fā)展中國(guó)家金融體系較為健全穩(wěn)健的歐美發(fā)達(dá)國(guó)家 4包買票據(jù)與一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的比較：1. 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一般不需要第三方擔(dān)保；包買票據(jù)業(yè)務(wù)要求第三方擔(dān)保以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)2. 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)保留了追索權(quán)；包買票據(jù)業(yè)務(wù)出口商無(wú)追索權(quán)3. 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中使用的票據(jù)或者債務(wù)憑證都是短期有價(jià)證券，屬于短期融資業(yè)務(wù)；包買票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上使用的匯票或本票的期限從半年到數(shù)年不等，是中長(zhǎng)期融資業(yè)務(wù)。4. 貼現(xiàn)的費(fèi)用僅是貼現(xiàn)息；包買票據(jù)業(yè)務(wù)中除了貼現(xiàn)息還可能

34、涉及承擔(dān)費(fèi)、選擇費(fèi)、罰款。 五、對(duì)進(jìn)出口商的影響 1對(duì)出口商 從整體上來(lái)說(shuō)是有利的 延期付款的信貸條件提高了出口商品的競(jìng)爭(zhēng)力 避免資金被長(zhǎng)期占用 轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn) 減少應(yīng)收賬款帶來(lái)的費(fèi)用 融資方式簡(jiǎn)單、方便、快捷、高效 出口商的資產(chǎn)負(fù)債表不受影響 保密程度高利于保護(hù)商業(yè)機(jī)密對(duì)進(jìn)口商主要好處是可以獲得貿(mào)易項(xiàng)下延期付款的權(quán)利和出口商提供的100%合同價(jià)款的貿(mào)易融資不利方面：承擔(dān)了出口商轉(zhuǎn)嫁的成本和費(fèi)用；包買票據(jù)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的商品價(jià)格回避一般交易高；必需支付較高的融資費(fèi)用；為獲得一流銀行的擔(dān)保需要提供抵押品和保費(fèi)；不能因?yàn)槿魏钨Q(mào)易糾紛拒絕或延遲支付。國(guó)際結(jié)算期末模擬試題A及參考答案一、單項(xiàng)選擇題：（每題2分，共

35、10分）1某公司簽發(fā)一張匯票，上面注明“At 90 days after sight”， 則這是一張（ B ）。 A即期匯票 B遠(yuǎn)期匯票 C跟單匯票 D光票2屬于順匯方法的支付方式是（ D ）。 A匯付 B銀行保函 C信用證 D托收 3承兌以后，匯票的主債務(wù)人是（ C ）。 A出票人 B持票人 C承兌人 D保證人4開(kāi)證行在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，以下哪一項(xiàng)不是開(kāi)征行所必須做的（ C ）。 A說(shuō)明全部不符點(diǎn) B拒付時(shí)必須以單據(jù)為依據(jù) C 應(yīng)用書(shū)信方式通知寄單行 D必須在7個(gè)工作日內(nèi)拒付5不可撤銷信用證的鮮明特點(diǎn)是（ A ）。A有開(kāi)證行確定的付款承諾 B給予受益人雙重的付款承諾C給予買方最大的靈活性 D

36、 給予賣方以最大的安全性二、多項(xiàng)選擇題：（每題2分，共10分）1本票與匯票的區(qū)別在于（ ABD ） A前者是無(wú)條件支付承諾，后者則是要求他人付款 B前者的票面當(dāng)事人為兩個(gè)，后者則有三個(gè) C前者在使用過(guò)程中需要承兌，后者則無(wú)需承兌 D前者的主債務(wù)人不會(huì)變化，后者的主債務(wù)人因承兌而發(fā)生變化 E前者包含著兩筆交易，而后者只包含著一筆交易。2信用證契約中的當(dāng)事人是（ AC ） A開(kāi)證行 B申請(qǐng)人 C受益人 D通知行 E保兌行3屬于銀行信用的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式是（ AE ）A信用證 B托收 C匯付 D匯款 E銀行保函4審單工作中，銀行不需審查的是（ ABCE ）A單據(jù)的完整性 B單據(jù)的真?zhèn)涡訡單據(jù)的法律效

37、力 D單據(jù)表面是否與信用證條款相符 E貨物發(fā)運(yùn)人的誠(chéng)信5信用證項(xiàng)下出口押匯的審查條件包括（ ABCE ）A開(kāi)證行的資信狀況 B開(kāi)證行所在國(guó)的政治與經(jīng)濟(jì)狀況C單據(jù)是否嚴(yán)格符合信用證條款 D是否符合跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)則E出口商的資信狀況 F對(duì)物權(quán)的控制程度三、填空題：（每空1分，共10分）1如匯票金額為About Five Thousand Dollars，則此匯票為 無(wú) 效匯票。2劃線支票是指在支票上劃兩條平行線表明持票人只能進(jìn)行 銀行轉(zhuǎn)帳 ，而不能 提取現(xiàn)金 的支票。3根據(jù)UCP500，信用證若未注明是否可撤銷，則默認(rèn)其為 不可撤銷 。4托收按交單條件不同，可分為 憑承兌交單（或D/A） 和

38、 憑付款交單（或D/P） 兩種，其中就賣方風(fēng)險(xiǎn)而言， 憑付款交單（或D/P） 風(fēng)險(xiǎn)小些。5信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)為：信用證是 開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任 、是 獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件 、 銀行處理的是單據(jù)而非貨物 。四、名詞解釋：（每題6分，共30分）1、匯票：是指一人向另一人簽發(fā)，要求其在見(jiàn)票時(shí)或在將來(lái)某一時(shí)間支付一定金額給某人或其指定人或來(lái)人的一種無(wú)條件支付命令。2、承兌交單：（D/A）是指銀行的交單以進(jìn)口商承兌匯票為條件。出口商發(fā)運(yùn)貨物后開(kāi)具無(wú)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商承兌匯票后，代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，在匯票到期時(shí)，進(jìn)口商再履行付款義務(wù)。3、信用證：（L/C）是銀行有條件的付款承諾。具體說(shuō)，它是開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申