項(xiàng)目成本控制標(biāo)準(zhǔn)(04年)

1、項(xiàng)目目標(biāo)管理考核與獎(jiǎng)勵(lì)試行辦法項(xiàng)目成本控制標(biāo)準(zhǔn)與考核辦法第一部份 項(xiàng)目成本控制標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目成本范圍的確定：項(xiàng)目施工成本的考核范圍僅指項(xiàng)目部自行完成的分部分項(xiàng)工程，業(yè)主指定的分包工程。項(xiàng)目部自行對(duì)外分包（包工包料）的工程不在考核范圍內(nèi)。自行對(duì)外分包的分部分項(xiàng)工程，在該項(xiàng)目中標(biāo)后（開工前），由區(qū)域執(zhí)行總裁、分公司經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、總裁辦（成本核算部）討論研究決定具體分包項(xiàng)目，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實(shí)施。一 人工費(fèi)計(jì)劃成本的確定：按項(xiàng)目竣工后實(shí)際完成工作量的定額工日數(shù)（包括建筑、安裝工程中的人工；獨(dú)立費(fèi)、配合費(fèi)及簽證部份中的人工總和），從多棟到單棟建筑項(xiàng)目按26元-28元/工日確定，安裝工程控制在25元/工日內(nèi)

2、；精裝飾人工費(fèi)按36-44元/工日取定（按級(jí)分類工價(jià)報(bào)集團(tuán)公司審批確定）。業(yè)主指定的獨(dú)立費(fèi)內(nèi)容根據(jù)具體情況按相應(yīng)定額子目對(duì)人、材、機(jī)、費(fèi)進(jìn)行分離；業(yè)主指定分包的配合費(fèi)內(nèi)容，將人工、材料、機(jī)械費(fèi)、間接費(fèi)及利、稅按一定比例分離后分別計(jì)入項(xiàng)目計(jì)劃成本(各費(fèi)用的控制標(biāo)準(zhǔn)詳見附表)。因安裝工程一般均在項(xiàng)目開工前確定人工費(fèi)總價(jià)，故安裝工程的人工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為分包合同人工費(fèi)總價(jià)+工具費(fèi)補(bǔ)貼+計(jì)劃外人工費(fèi)（分包人工費(fèi)總價(jià)的1限額）+變更人工費(fèi)增減（限額在定額工日25元/工日內(nèi)）。二 材料費(fèi)計(jì)劃成本確定：以項(xiàng)目實(shí)際完成工程量的施工用量（包含甲供料），按不同材料在合理幅度內(nèi)進(jìn)行限定（附表于后），材料如節(jié)約在計(jì)算獎(jiǎng)?lì)~時(shí)，

3、單價(jià)按投標(biāo)報(bào)價(jià)取定，因變更新增或特殊材料以業(yè)主簽證認(rèn)可價(jià)格取定。安裝工程材料按安裝公司與項(xiàng)目安裝施工員翻樣核對(duì)的數(shù)量為準(zhǔn)。三 機(jī)械費(fèi)計(jì)劃成本的確定：分廠房與住宅，按單位工程組成和造價(jià)大小在定額機(jī)械費(fèi)總額的百分比限定（詳見附表，安裝工程的機(jī)械費(fèi)已包含在內(nèi)）。外租機(jī)械均按實(shí)際租價(jià)計(jì)入項(xiàng)目實(shí)際成本。 四 周轉(zhuǎn)材料攤銷成本的確定如下：公司對(duì)各項(xiàng)目周轉(zhuǎn)材料成本按定額攤銷量的85%進(jìn)行限定，作為周轉(zhuǎn)材料的計(jì)劃成本，含鋼管、鋼模、扣件等租費(fèi)及合理的損耗，合理的損耗量按取定價(jià)計(jì)入項(xiàng)目計(jì)劃成本，模具損耗率詳見附表。超過合理損耗量按表中取定價(jià)賠償，并在成本節(jié)約獎(jiǎng)中抵扣。，其中基礎(chǔ)模板按鋼?？紤]，上部結(jié)構(gòu)模板以木模

4、計(jì)算。木模板（膠合板）按周轉(zhuǎn)次數(shù)進(jìn)行限額，限額量模板面積/周轉(zhuǎn)次數(shù)，周轉(zhuǎn)次數(shù)的確定：單層廠房（鋼屋面）、市政項(xiàng)目、構(gòu)筑物為5.5次，單層廠房（現(xiàn)澆屋面）、多層廠房、磚混結(jié)構(gòu)（坡屋面）、獨(dú)立地下室、五層以下（含五層）建筑為6.5次，磚混結(jié)構(gòu)（平屋面）為7.5次，14層以下（含14層）建筑為8.5次，14層以上建筑為9.5次。腳手架中的周轉(zhuǎn)材料成本按定額攤銷量的85%進(jìn)行限定，作為周轉(zhuǎn)材料的損耗和租用費(fèi)。超過限額部份由公司從該項(xiàng)目部后續(xù)工程的定額攤銷量中扣除。無后續(xù)工程的項(xiàng)目部，舊木模材料由雙方定價(jià)后轉(zhuǎn)讓給相鄰或需用項(xiàng)目部，舊料轉(zhuǎn)讓款抵減項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)材料成本。新開工程鋼、木模及周轉(zhuǎn)木材一次性投入的需

5、用量由分公司各項(xiàng)目部視需要合理申報(bào)計(jì)劃，公司按計(jì)劃供應(yīng)后不再回收（除鋼模外），舊木料由分公司內(nèi)部或在各分公司之間進(jìn)行有償周轉(zhuǎn)。公司內(nèi)部各項(xiàng)目部之間的有償調(diào)撥，都必須進(jìn)行作價(jià)和辦理進(jìn)出庫手續(xù)。五 管理人員計(jì)劃工資按年施工的單位工程個(gè)數(shù)及完成年總產(chǎn)值的百分比取定（詳見附表），如實(shí)際提取的管理工資總額低于限定額的為節(jié)約，反之則為超支。附表三管理人員配置參考表僅作為各分公司或項(xiàng)目部在配置管理人員時(shí)的參考，不作考核依據(jù)，各部門可視本單位實(shí)際情況配置管理人數(shù)。表中以完成年產(chǎn)值1000萬元以內(nèi)的一個(gè)單位工程配置9人為基數(shù)，隨單位工程數(shù)和工程造價(jià)遞增按一定比例增加管理人數(shù)，管理人員工資仍按每工100元考慮,

6、每年按300天計(jì)算。六 臨時(shí)設(shè)施費(fèi)的確定：根據(jù)項(xiàng)目的具體情況、總平面布置及相關(guān)要求，由項(xiàng)目部申報(bào)方案，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實(shí)施，該項(xiàng)費(fèi)用不列入到項(xiàng)目施工考核成本內(nèi)。原則上各類活動(dòng)房由物資中心協(xié)調(diào)辦理，項(xiàng)目部具體實(shí)施和管理。施工道路、現(xiàn)場地坪硬化、地坪盡可能使用自拌混凝土。七 其他直接費(fèi)的確定。其內(nèi)容包括：施工水、電費(fèi)支出、材料試驗(yàn)及復(fù)試費(fèi)、低值易耗品攤銷支出等，按鋼砼結(jié)構(gòu)與磚混結(jié)構(gòu)二個(gè)類型，分別按工程總價(jià)的1.2%-0.8%計(jì)算。 八 施工管理費(fèi)的確定。內(nèi)容包括：辦公、差旅、郵電、書報(bào)、鑒證、招待等，根據(jù)實(shí)際情況，每月初申報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實(shí)施，該項(xiàng)不計(jì)入成本考核范圍內(nèi)。九 上繳公司管理費(fèi)按完成施工

7、總產(chǎn)值的6%計(jì)提；營業(yè)稅金及附加按5%計(jì)提。十 因創(chuàng)優(yōu)、創(chuàng)杯涉及增加成本費(fèi)用的， 由該創(chuàng)建項(xiàng)目部編制成本調(diào)增計(jì)劃向分公司申請(qǐng)，經(jīng)分公司復(fù)核后報(bào)總裁辦公室審核，經(jīng)總裁辦公室審核后報(bào)總裁批準(zhǔn)。 附表一 每一定額工日人工費(fèi)確定標(biāo)準(zhǔn) 每工工價(jià)工程類別層高每 工 單 價(jià)單 位 工 程 個(gè) 數(shù)1234566個(gè)以上單層廠房6-10m28.427.527.627.727.827.928多層廠房6m內(nèi)28.227.327.527.627.727.827.92-6層多層住宅3m內(nèi)2827.127.427.527.627.727.82-6層框架綜合樓3.6m內(nèi)27.826.927.227.427.527.627.7

8、7-15層小高層3m內(nèi)27.626.727.127.327.427.527.616-25層高層住宅、27.426.626.927.127.327.427.526層以上高層、27.226.526.726.927.127.327.4附表二 管理人員配置數(shù)量參考表項(xiàng)目特征管理人員配置人數(shù)工程造價(jià)在 萬元以內(nèi)1000-15001501-25002501-35003501-50005001-65006501-80008000上一個(gè)單位工程9人121416182022二個(gè)單位工程組成12141618202226三個(gè)單位工程組成14161820222628四個(gè)單位工程組成16182022262830五個(gè)單位

9、工程組成18202226283030六個(gè)單位工程組成20222628303234八個(gè)單位工程組成23252729313336八個(gè)以上單位工程組成25272931333538注： 本表管理人員配置參考數(shù)量僅供項(xiàng)目部確定管理人數(shù)作參考，管理人員計(jì)劃成本按表九管理人員計(jì)劃工資成本考核取定表的比例與實(shí)際計(jì)提金額進(jìn)行考核。附表三 施工機(jī)械費(fèi)限額取定表 限額造 價(jià)按 竣 工 結(jié) 算 造 價(jià) 中 定 額 機(jī) 械 費(fèi) 的 % 取 定單 位 工 程 個(gè) 數(shù)3個(gè)以內(nèi)5個(gè)以內(nèi)7個(gè)以內(nèi)9個(gè)以內(nèi)9個(gè)以外廠房住宅廠房住宅廠房住宅廠房住宅廠房住宅1000萬內(nèi)908488838682848182802000萬內(nèi)8382818

10、0793000萬內(nèi)888286818480827980784000萬內(nèi)81827978776000萬內(nèi)868084818278807778768000萬內(nèi)79807776751億內(nèi)84788279807678757674附表四 租用鋼管賠償價(jià)格及損耗率取定表 百分比施工期每噸鋼管賠償價(jià)格取定損 耗 率（按租用量的 % 取定）單 位 工 程 個(gè) 數(shù)3個(gè)以內(nèi)5個(gè)以內(nèi)7個(gè)以內(nèi)9個(gè)以內(nèi)11個(gè)以內(nèi)11個(gè)以外180天內(nèi)在合理損耗范圍內(nèi)按3000元/噸計(jì)入成本；合理損耗以外的按3500元一噸賠償。0.40.60.70.8.0.91.270天內(nèi)0.60.70.80.91.01.1360天內(nèi)0.70.80.91

11、.01.11.2450天內(nèi)0.80.91.01.11.21.3540天內(nèi)0.91.01.11.21.31.4630天內(nèi)1.01.11.21.31.41.5720天內(nèi)1.11.21.31.41.51.6720天外1.21.31.41.51.61.7附表五 租用扣件、卡具賠償價(jià)格及損耗率取定表 百分比施工期每只扣件、卡具賠償價(jià)格取定損 耗 率（按租用量的 % 取定）單 位 工 程 個(gè) 數(shù)扣件山形卡回形卡3個(gè)以內(nèi)5個(gè)以內(nèi)7個(gè)以內(nèi)9個(gè)以內(nèi)11個(gè)以內(nèi)11個(gè)以外180天內(nèi)3.81.80.72.52.72.93.13.33.5270天內(nèi)3.81.80.72.72.93.13.33.53.7360天內(nèi)3.81

12、.80.72.93.13.33.53.73.9450天內(nèi)3.81.80.73.13.33.53.73.94.1540天內(nèi)3.81.80.73.33.53.73.94.14.3630天內(nèi)3.81.80.73.53.73.94.14.34.5720天內(nèi)3.81.80.73.73.94.14.34.54.7720天外3.81.80.73.94.14.34.54.74.9注：報(bào)廢鋼管、扣件和卡具的廢料變賣收入可抵減周轉(zhuǎn)材料的租賃成本。附表六 管理人員計(jì)劃工資成本考核取定表 百分比年施工項(xiàng)目按項(xiàng)目完成年施工產(chǎn)值的 % 計(jì)取3000萬元以內(nèi)3001-40004001-50005001-60006001-7

13、0007001-80008000上一個(gè)單位工程1.61.551.451.351.251.151.05二個(gè)單位工程組成1.651.61.51.41.31.21.1三個(gè)單位工程組成1.71.651.551.451.351.251.15四個(gè)單位工程組成1.751.671.571.471.371.271.17五個(gè)單位工程組成1.771.691.591.491.391.291.19六個(gè)單位工程組成1.781.711.611.511.411.311.21七個(gè)單位工程組成1.81.731.631.531.431.331.23八個(gè)單位工程組成1.821.751.651.551.451.351.25九個(gè)單位工程

14、組成1.841.771.671.571.471.371.27十個(gè)單位工程組成1.861.791.691.591.491.391.29十一個(gè)單位工程級(jí)成1.881.811.711.611.511.411.31十二個(gè)單位工程組成1.91.831.731.631.531.431.33十三個(gè)單位工程組成1.921.851.751.651.551.451.35十四個(gè)單位工程組成1.941.871.771.671.571.471.37十五個(gè)單位工程組成1.961.91.81.71.61.51.4十五個(gè)以上組成21.931.831.731.631.531.43說明：1本表管理人員工資限定比例按年完成的施工產(chǎn)

15、值計(jì)算，在考核年度內(nèi)已發(fā)生工程實(shí)體產(chǎn)值的單位工程均列入項(xiàng)目年總產(chǎn)值內(nèi)；年終剛進(jìn)場或僅完成土方工程的項(xiàng)目不列入本年產(chǎn)值。 2 跨年度完成項(xiàng)目分年計(jì)算考核。附表七 配合費(fèi)中各費(fèi)用分配比例表分配比例配合工程內(nèi)容施工配合費(fèi)中各費(fèi)用所占 %人工費(fèi)材料費(fèi)機(jī)械費(fèi)間接費(fèi)利 潤稅 金合 計(jì)塑鋼門窗安裝403210675100%鋁合金門窗403210675100%玻璃幕墻工程402517675100%玻璃鋼欄桿302032675100%不銹鋼欄桿302032675100%鑄鐵欄桿302032675100%鋼結(jié)構(gòu)工程352522675100%屋面防水卷材204022675100%外墻保溫204022675100%外

16、墻涂料303517675100%室內(nèi)精裝飾工程402517675100%室外精裝飾工程303022675100%土方工程601012675100%樁基工程601012675100%設(shè)備安裝351532675100%電梯安裝302527675100%通訊工程351532675100%智能化工程351532675100%空調(diào)工程351532675100%消防工程351532675100%室外配套402022675100%景觀、綠化402022675100%附表八 材料限額系數(shù)序號(hào)材料名稱限額系數(shù)序號(hào)材料名稱限額系數(shù)1各類磚、砌塊1防火板、隔斷板、輕質(zhì)墻板0.992石子類（5-165-40mm）0.

17、98吊頂類板0.993道渣0.96吊頂類龍骨、附件0.98毛石0.96各式成品門、窗、五金1.0黃砂0.98各式裝飾線條、分隔條1.0水泥類0.85成品保溫板0.99石灰、石灰膏0.96保溫材料類0.98商品砼（定額量扣除鋼筋體積）0.99成品地溝、窨井蓋板類1瓷磚、面磚、地磚、缸磚類1成品煙道、煙帽1大理石板、花崗巖板類1防水卷材類0.98道板、水磨石板、馬賽克類1防水涂料、涂膜類0.90英紅瓦等瓦類0.96油漆化工類0.92雨水管、水斗、彎頭、落水口安裝定內(nèi)墻涂料、乳膠漆類0.95鋼筋、鋼材（按實(shí)際翻樣量）1.015外墻涂料、乳膠漆類0.95鋼筋套筒接頭1人行道板類1鐵絲、扎絲、元釘類0.

18、9道路側(cè)石、平石類1變形縫鍍鋅鐵皮、鋼板0.98市政用碎石、黃砂類0.95周轉(zhuǎn)木材類0.85市政用石灰0.8硬木成材、普通成材0.98二灰結(jié)石0.95復(fù)合模板（膠合板）(按周轉(zhuǎn)次數(shù))5.5-9.5次市政用塊石、道渣0.95模板工程中其他用料0.85市政排水管道類1腳手架工程中材料0.85石油瀝青0.95三夾板、五夾板、纖維板類0.98瀝青砼0.96裝飾類板、地板類0.99第二部分 竣工項(xiàng)目考核與獎(jiǎng)勵(lì)辦法一、竣工項(xiàng)目是指項(xiàng)目已經(jīng)驗(yàn)收合格并交付，竣工結(jié)算報(bào)告已經(jīng)審價(jià)結(jié)束和定案；項(xiàng)目的管理機(jī)構(gòu)已撤銷或管理職責(zé)已轉(zhuǎn)移，除保修費(fèi)用外，不再有項(xiàng)目的成本費(fèi)用繼續(xù)發(fā)生，其實(shí)際施工成本和各類管理目標(biāo)能完成計(jì)算、

19、評(píng)定和計(jì)量的工程項(xiàng)目。二、竣工項(xiàng)目考核以成本目標(biāo)為主，兼顧質(zhì)量與進(jìn)度目標(biāo)，以竣工項(xiàng)目成本節(jié)約額的35%乘以竣工考核得分的百分率作為獎(jiǎng)金，由竣工項(xiàng)目部分配。三、竣工項(xiàng)目由集團(tuán)公司會(huì)同分公司進(jìn)行考核，考核內(nèi)容如下表：竣工項(xiàng)目績效考核計(jì)算表序號(hào)一級(jí)目標(biāo)二級(jí)分頂指標(biāo)計(jì)劃或承諾實(shí)際完成目標(biāo)目標(biāo)比重分項(xiàng)目標(biāo)應(yīng)得分實(shí)際完成指標(biāo)得分1成本管理目標(biāo)80%人工費(fèi)控制目標(biāo)18材料費(fèi)控制目標(biāo)30機(jī)械費(fèi)控制目標(biāo)12周轉(zhuǎn)材料攤銷成本5增加工程索賠簽證造價(jià)10管理人員計(jì)劃工資5工傷醫(yī)護(hù)費(fèi)成本2總成本與總產(chǎn)值之比18合計(jì)得分1002工期目標(biāo)5%工期提前：加1分/天工期滿足合同要求100工期拖延：扣1分/天合計(jì)得分3質(zhì)量目標(biāo)1

20、5%未達(dá)到合同要求（扣50分）達(dá)到合同要求100合計(jì)四 竣工項(xiàng)目考核評(píng)分規(guī)則(一) 成本管理(1) 人工費(fèi)：以項(xiàng)目開工時(shí)核定的人工費(fèi)總額增減工程變更應(yīng)調(diào)整的人工費(fèi)審定額作為工程的計(jì)劃成本，以實(shí)際成本減計(jì)劃成本的差額評(píng)定本指標(biāo)得分。(2) 材料費(fèi)：以項(xiàng)目開工時(shí)核定的各類材料的限額用量增減工程變更應(yīng)調(diào)整的材料限額量作為工程材料的計(jì)劃用量，以材料的實(shí)用量減限額量的所得差額評(píng)定本指標(biāo)得分，材料單價(jià)統(tǒng)一按計(jì)劃成本價(jià)確定。(3 )機(jī)械費(fèi)：以項(xiàng)目開工時(shí)核定的機(jī)械費(fèi)總額增減工程變更應(yīng)調(diào)整的機(jī)械費(fèi)審定額作為工程的計(jì)劃成本，以實(shí)際成本減計(jì)劃成本的差額評(píng)定本指標(biāo)得分。(4) 發(fā)包工程成本：是指自行發(fā)包的分部分項(xiàng)工程

21、，不進(jìn)入成本考核范圍，考核時(shí)扣除這部分發(fā)包產(chǎn)值。(5) 周轉(zhuǎn)材料指鋼管、扣件、模具及其他具有周轉(zhuǎn)性質(zhì)的工具與材料，均按實(shí)際消耗量與計(jì)劃攤銷量之比進(jìn)行評(píng)分。(6) 增加工程索賠簽證造價(jià)：指因設(shè)計(jì)變更或因業(yè)主原因造成的停工、窩工、返工簽證的補(bǔ)償費(fèi)用及其他費(fèi)用索賠。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)如下：應(yīng)申報(bào)的索賠項(xiàng)目無遺漏得本指標(biāo)分的30%；經(jīng)批復(fù)的索賠簽證單占全部申報(bào)內(nèi)容的100%得本指標(biāo)分的30%，有未批復(fù)的簽證單按比例打分；索賠簽證單全部有效和保管良好得本指標(biāo)分的40%.工程量增加、材料價(jià)格確認(rèn)及暫定項(xiàng)目定價(jià)的簽證工作列入相關(guān)職能人員的崗位工作考核, 不列入本項(xiàng)考核指標(biāo)內(nèi).（7）總成本與總產(chǎn)值之比：總成本是指竣工項(xiàng)

22、目的全部成本，屬于創(chuàng)優(yōu)創(chuàng)杯工程的,在計(jì)劃成本審定時(shí)作適當(dāng)提高;總產(chǎn)值是經(jīng)審計(jì)定案的項(xiàng)目全部造價(jià)中化費(fèi)項(xiàng)目全部或部份成本自行完成的施工產(chǎn)值。按總成本與總產(chǎn)值之比評(píng)分。（二） 工期管理目標(biāo)（1）工期目標(biāo)以滿足業(yè)主要求為基本條件，只要有業(yè)主的書面文字證明本項(xiàng)目工期符合主合同要求、施工單位在工期上不承擔(dān)違約責(zé)任的，就認(rèn)為項(xiàng)目達(dá)到工期目標(biāo)。（2）項(xiàng)目竣工日期均以取得建設(shè)、施工、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)等各方聯(lián)合簽發(fā)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收單為準(zhǔn)，工期無論提前或延長天數(shù)，都以業(yè)主的書面證明為準(zhǔn)，以業(yè)主出具的提前證明或有關(guān)延期的函文作為評(píng)分依據(jù)。（三） 質(zhì)量管理目標(biāo)（1）項(xiàng)目竣工質(zhì)量達(dá)到主合同要求、施工單位無需在質(zhì)量目標(biāo)上承擔(dān)違約責(zé)任的就認(rèn)為質(zhì)量管理達(dá)到目標(biāo)要求。有創(chuàng)