行政組織學-第6章

1、6.16.1 決策決策基本基本要素要素6.26.2 理性理性決策決策過程過程6.36.3 漸進漸進決策決策過程過程6.46.4 公共公共預(yù)算預(yù)算決策決策組織決策直接影響到組織的效率甚至生存，因此，組織決策直接影響到組織的效率甚至生存，因此，決策理論是組織理論的基本構(gòu)成要素決策理論是組織理論的基本構(gòu)成要素。決策含義決策含義 就是個人或群體為實現(xiàn)其目的，就是個人或群體為實現(xiàn)其目的，制定制定各種可各種可供選擇的方案并供選擇的方案并決定決定采用某種方案的過程。采用某種方案的過程。19471947年，年，西蒙西蒙的著作的著作管理行為管理行為行政組織中決行政組織中決策過程的研究策過程的研究第一次系統(tǒng)明確地

2、提出了管理科學第一次系統(tǒng)明確地提出了管理科學中的決策理論中的決策理論。行政決策的特點行政決策的特點行政決策的分類行政決策的分類行政決策的要素行政決策的要素6.16.1 決策決策基本基本要素要素6.26.2 理性理性決策決策過程過程6.36.3 漸進漸進決策決策過程過程6.46.4 公共公共預(yù)算預(yù)算決策決策特點特點理性決策的相關(guān)理論理性決策的相關(guān)理論一、公共選擇理論一、公共選擇理論二、公共產(chǎn)品供給理論二、公共產(chǎn)品供給理論三、技術(shù)評價理論三、技術(shù)評價理論公共選擇公共選擇 非市場的集體選擇政府選擇，屬于憲制政府的政治過非市場的集體選擇政府選擇，屬于憲制政府的政治過程的內(nèi)容。程的內(nèi)容。 collect

3、ive choicecollective choice、economics of public choiceeconomics of public choice、new new political economypolitical economy、economics of politicseconomics of politics、economic theory economic theory of politicsof politics公共選擇理論公共選擇理論（public choice theory)public choice theory)： 基本假設(shè)、原理和方法：新古典經(jīng)濟學基本假設(shè)、

4、原理和方法：新古典經(jīng)濟學 主題：政治學的主題一致，如選民、利益集團、政黨、主題：政治學的主題一致，如選民、利益集團、政黨、官員和政治家的決策行為官員和政治家的決策行為一言以蔽之：一言以蔽之：公共選擇理論是一個用經(jīng)濟學的理論、假定公共選擇理論是一個用經(jīng)濟學的理論、假定和方法來研究非市場決策（公共決策）問題的研究領(lǐng)域。和方法來研究非市場決策（公共決策）問題的研究領(lǐng)域。發(fā)展歷程發(fā)展歷程 19481948年，年， 英英 鄧肯鄧肯布萊克布萊克出版著作出版著作論集體論集體決策原理決策原理，為公共選擇理論，為公共選擇理論奠定了基礎(chǔ)。奠定了基礎(chǔ)。 19621962年，年，詹姆斯詹姆斯布坎南和戈登布坎南和戈登圖

5、洛克圖洛克出版出版贊同的計算贊同的計算一書，標志著公共選擇理論一書，標志著公共選擇理論正正式確立式確立。 假設(shè)假設(shè)政治經(jīng)濟學政治經(jīng)濟學 經(jīng)濟市場經(jīng)濟市場 政治市場政治市場供給者供給者 廠商廠商 政治家、官僚政治家、官僚需求者需求者 消費者消費者 選民、利益集團選民、利益集團交易對象交易對象 私人產(chǎn)品私人產(chǎn)品 公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品交易媒介交易媒介 貨幣投票貨幣投票 政治選票政治選票交易規(guī)則交易規(guī)則 等價交換等價交換 政治選舉政治選舉消費者成本與消費者成本與收益對應(yīng)程度收益對應(yīng)程度消費者付費消費者付費與收益對應(yīng)與收益對應(yīng)選民稅負與選民稅負與收益未必對應(yīng)收益未必對應(yīng)強制程度強制程度遵循自愿原則遵循自愿原

6、則遵循少數(shù)服從遵循少數(shù)服從多數(shù)原則多數(shù)原則 政治市場上參與者的行為政治市場上參與者的行為公共選擇理論的主要內(nèi)容公共選擇理論的主要內(nèi)容直接民主制直接民主制間接民主制間接民主制全體公民全體公民參與決策參與決策選舉代表選舉代表公共決策公共決策選民的行為選民的行為 效用最大化效用最大化政治家的行為政治家的行為 選票最大化選票最大化 行政體系的行為行政體系的行為一致性規(guī)則一致性規(guī)則多數(shù)票規(guī)則多數(shù)票規(guī)則利益集團利益集團難題難題理性決策的相關(guān)理論理性決策的相關(guān)理論一、公共選擇理論一、公共選擇理論二、公共產(chǎn)品供給理論二、公共產(chǎn)品供給理論三、技術(shù)評價理論三、技術(shù)評價理論公共產(chǎn)品含義公共產(chǎn)品含義公共產(chǎn)品含義公共產(chǎn)

7、品含義 是指具有消費或使用上的非競爭性和受益上的非排是指具有消費或使用上的非競爭性和受益上的非排他性的產(chǎn)品他性的產(chǎn)品 。非排他性非排他性，指產(chǎn)品一旦被提供出來，就不可能排除，指產(chǎn)品一旦被提供出來，就不可能排除任何人的不付代價消費。任何人的不付代價消費。非競爭性，非競爭性，新增消費者使用該產(chǎn)品的邊際成本為零。新增消費者使用該產(chǎn)品的邊際成本為零。公共產(chǎn)品分類公共產(chǎn)品分類類型類型屬性屬性供給供給方式方式政府政府作用作用具體內(nèi)容具體內(nèi)容純公共產(chǎn)純公共產(chǎn)品品非排他、非排他、非競爭非競爭政府或政府或社會社會直接供直接供給給國防、警國防、警察、法律察、法律池塘型公池塘型公共產(chǎn)品共產(chǎn)品競爭、競爭、非排他非排他

8、天然或天然或政府政府管制管制公地公地俱樂部型俱樂部型公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品排他、排他、非競爭非競爭市場市場或政府或政府管制管制有線電視、有線電視、電力電力私人產(chǎn)品私人產(chǎn)品排他、排他、競爭競爭市場或市場或政府政府監(jiān)督監(jiān)督汽車、蘋汽車、蘋果、牛奶果、牛奶公共產(chǎn)品市場供給的障礙公共產(chǎn)品市場供給的障礙公共產(chǎn)品的非政府供給公共產(chǎn)品的非政府供給安排安排私人物品私人物品俱樂部型產(chǎn)俱樂部型產(chǎn)品品池塘型產(chǎn)池塘型產(chǎn)品品公共物公共物品品政府服務(wù)政府服務(wù)政府間協(xié)定政府間協(xié)定合約合約特許權(quán)特許權(quán)補助款補助款政府贈券政府贈券市場市場義務(wù)志愿義務(wù)志愿自我服務(wù)自我服務(wù)公共產(chǎn)品與其供給方式的制度安排公共產(chǎn)品與其供給方式的制度安排理性

9、決策的相關(guān)理論理性決策的相關(guān)理論一、公共選擇理論一、公共選擇理論二、公共產(chǎn)品供給理論二、公共產(chǎn)品供給理論三、技術(shù)評價理論三、技術(shù)評價理論技術(shù)評價含義技術(shù)評價含義 主要是指在新的科學技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用之前，對這主要是指在新的科學技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用之前，對這些技術(shù)在應(yīng)用后產(chǎn)生的各個方面的影響做一個全些技術(shù)在應(yīng)用后產(chǎn)生的各個方面的影響做一個全面細致的分析，以確定新技術(shù)研制的必要性或應(yīng)面細致的分析，以確定新技術(shù)研制的必要性或應(yīng)用價值用價值。技術(shù)評價任務(wù)技術(shù)評價任務(wù) 為政策制定者提供關(guān)于科學技術(shù)問題的獨立的、為政策制定者提供關(guān)于科學技術(shù)問題的獨立的、客觀的、有效的信息。客觀的、有效的信息。政策目標 （直接利益）

10、合意的外部性 （間接利益）不合意外部性 （間接成本）政策成本 （直接成本）全部利益全部成本成本和利益各項要素社會效應(yīng)物理環(huán)境效應(yīng)經(jīng)濟效應(yīng)政治效應(yīng)制度效應(yīng)結(jié)構(gòu)內(nèi)部效應(yīng)其他效應(yīng)技術(shù)評價需要處理好的問題技術(shù)評價需要處理好的問題 政治與學術(shù)政治與學術(shù)之間的平衡；之間的平衡； 滿足產(chǎn)品滿足產(chǎn)品質(zhì)量控制質(zhì)量控制的需要；的需要； 支持支持決策決策作用與消除公眾作用與消除公眾疑慮疑慮作用的關(guān)系；作用的關(guān)系；技術(shù)平價的重點是相關(guān)技術(shù)的外部性。技術(shù)平價的重點是相關(guān)技術(shù)的外部性。6.16.1 決策決策基本基本要素要素6.26.2 理性理性決策決策過程過程6.36.3 漸進漸進決策決策過程過程6.46.4 公共公共預(yù)

11、算預(yù)算決策決策提出提出2020世紀世紀6060年代以來，傳統(tǒng)的理性決策理論受到年代以來，傳統(tǒng)的理性決策理論受到2 2種決策模式的挑戰(zhàn)種決策模式的挑戰(zhàn)西蒙西蒙“有限理性有限理性”模式模式完全理性完全理性有限理性有限理性最佳決策最佳決策滿意決策滿意決策林德布格姆林德布格姆 “漸進決策漸進決策”模式模式程序化、科學化程序化、科學化政治力量、利政治力量、利益集團相互作用、相互妥協(xié)調(diào)適益集團相互作用、相互妥協(xié)調(diào)適理性過程理性過程一致性過程一致性過程含義含義所謂漸進決策，就是指決策者在決策時在所謂漸進決策，就是指決策者在決策時在既有的合法既有的合法政策的基礎(chǔ)上政策的基礎(chǔ)上，采用，采用漸進方式對現(xiàn)行政策加以

12、修改漸進方式對現(xiàn)行政策加以修改，通過一連串小小的改變，在社會穩(wěn)定的前提下，通過一連串小小的改變，在社會穩(wěn)定的前提下，逐漸逐漸實現(xiàn)決策目標實現(xiàn)決策目標。原則原則一、群體理論一、群體理論二、新制度主義理論二、新制度主義理論三、三、“垃圾桶垃圾桶”決策模式?jīng)Q策模式四、四、“有組織的無序有組織的無序”理論理論五、混合掃描理論五、混合掃描理論主要觀點主要觀點 （1 1）社會中存在各種參與政治活動的）社會中存在各種參與政治活動的利益利益集團集團； （2 2）各利益集團政治活動過程就是）各利益集團政治活動過程就是影響政影響政策策的過程；的過程； （3 3）政府是集團競爭的）政府是集團競爭的規(guī)則制定者規(guī)則制定

13、者； （4 4）各集團在政策過程中有著）各集團在政策過程中有著不同的影響不同的影響力力； （5 5）各集團對于公共政策的影響力取決于）各集團對于公共政策的影響力取決于各自的各自的政治權(quán)利與技術(shù)政治權(quán)利與技術(shù)；政治權(quán)利政治權(quán)利和技能和技能利益集團利益集團A政治權(quán)利政治權(quán)利和技能和技能利益集團利益集團B政治權(quán)利政治權(quán)利和技能和技能利益集團利益集團C決策者決策者政策目標政策目標政策目標政策目標截至截至20142014年年1 1月底，中國移動客戶總數(shù)累計達月底，中國移動客戶總數(shù)累計達7.718667.71866億戶，按用億戶，按用戶數(shù)統(tǒng)計，中國移動繼續(xù)穩(wěn)居全球移動運營商榜首。戶數(shù)統(tǒng)計，中國移動繼續(xù)穩(wěn)居

14、全球移動運營商榜首。長期以來，移動通訊價格標準的問題一直是廣大消費者質(zhì)疑的內(nèi)長期以來，移動通訊價格標準的問題一直是廣大消費者質(zhì)疑的內(nèi)容。但無論社會供求關(guān)系如何變化。其通訊價格的標準并不隨市容。但無論社會供求關(guān)系如何變化。其通訊價格的標準并不隨市場的供求關(guān)系發(fā)生較大的變化。如漫游費問題，雙向收費問題，場的供求關(guān)系發(fā)生較大的變化。如漫游費問題，雙向收費問題，等等。等等。廣大消費者希望享受通訊市場化帶來的利益好處。但價格定體系廣大消費者希望享受通訊市場化帶來的利益好處。但價格定體系的非市場因素的影響是中國移動的非市場因素的影響是中國移動“毫不理會毫不理會”這樣的合理要求。這樣的合理要求。國家信息產(chǎn)業(yè)

15、管理部門的最后確定價格往往偏向了強勢移動通訊國家信息產(chǎn)業(yè)管理部門的最后確定價格往往偏向了強勢移動通訊利益集團。利益集團。事實上，這與中國移動的主管部門就是政府部門是密切相關(guān)的，事實上，這與中國移動的主管部門就是政府部門是密切相關(guān)的，移動公司的利益或多少與政府部門有著聯(lián)系。正因為如此，每當移動公司的利益或多少與政府部門有著聯(lián)系。正因為如此，每當社會出現(xiàn)希望降低移動通訊收費的強烈呼聲的時候，通訊利益集社會出現(xiàn)希望降低移動通訊收費的強烈呼聲的時候，通訊利益集團為了最大程度的保證既得利益，總會以直接或間接的方式給政團為了最大程度的保證既得利益，總會以直接或間接的方式給政府價格確定部門施加壓力或影響，從

16、而使公共決策偏離消費者的府價格確定部門施加壓力或影響，從而使公共決策偏離消費者的正常期待。正常期待。批判批判 （1 1）忽視社會底層、政治上無組織的人的利益；）忽視社會底層、政治上無組織的人的利益； （2 2）關(guān)注短期目標，忽視基本的社會變革；）關(guān)注短期目標，忽視基本的社會變革； （3 3）對重大的、根本性的決策無能為力；）對重大的、根本性的決策無能為力；一、群體理論一、群體理論二、新制度主義理論二、新制度主義理論三、三、“垃圾桶垃圾桶”決策模式?jīng)Q策模式四、四、“有組織的無序有組織的無序”理論理論五、混合掃描理論五、混合掃描理論提出提出 道格拉斯道格拉斯C C諾思諾思 美國經(jīng)濟學家美國經(jīng)濟學家

17、 在研究中重新發(fā)現(xiàn)了制度因素的重要作用，成為新制在研究中重新發(fā)現(xiàn)了制度因素的重要作用，成為新制度經(jīng)濟學的代表人物之一，并因此獲得了度經(jīng)濟學的代表人物之一，并因此獲得了19931993年度諾年度諾貝爾經(jīng)濟學獎。貝爾經(jīng)濟學獎。道格拉斯道格拉斯CC諾斯曾說過：諾斯曾說過：“歷史總是重要的。它的重要性不僅僅歷史總是重要的。它的重要性不僅僅在于我們可以向過去取經(jīng)，而且還因為在于我們可以向過去取經(jīng)，而且還因為現(xiàn)在和未來是通過一個社會制度的連續(xù)現(xiàn)在和未來是通過一個社會制度的連續(xù)性與過去連接起來。今天和明天的選擇性與過去連接起來。今天和明天的選擇是由過去決定的。是由過去決定的?；緝?nèi)容基本內(nèi)容基本步驟基本步驟

18、包含理論包含理論一、群體理論一、群體理論二、新制度主義理論二、新制度主義理論三、三、“垃圾桶垃圾桶”決策模式?jīng)Q策模式四、四、“有組織的無序有組織的無序”理論理論五、混合掃描理論五、混合掃描理論小故事小故事 荷蘭有一個城市為解決垃圾問題而購置了垃圾桶，但由于人荷蘭有一個城市為解決垃圾問題而購置了垃圾桶，但由于人們不愿意使用垃圾桶，亂扔垃圾現(xiàn)象十分嚴重。該市衛(wèi)生機們不愿意使用垃圾桶，亂扔垃圾現(xiàn)象十分嚴重。該市衛(wèi)生機關(guān)對此極為關(guān)注，他們提出許多解決辦法，希望能使城市清關(guān)對此極為關(guān)注，他們提出許多解決辦法，希望能使城市清潔。第一個方法是：把亂扔垃圾的人的罰金從潔。第一個方法是：把亂扔垃圾的人的罰金從2

19、525元提高到元提高到5050元。實施后，收效甚微。第二個方法是：增加街道巡邏員的元。實施后，收效甚微。第二個方法是：增加街道巡邏員的人數(shù)，然而實施成效亦不顯著。后來，有人在垃圾桶上出主人數(shù)，然而實施成效亦不顯著。后來，有人在垃圾桶上出主意：設(shè)計了一個電動垃圾桶，桶上裝有一個感應(yīng)器，每當垃意：設(shè)計了一個電動垃圾桶，桶上裝有一個感應(yīng)器，每當垃圾丟進桶內(nèi)，感應(yīng)器就有反應(yīng)而啟動錄音機，播出一則故事圾丟進桶內(nèi)，感應(yīng)器就有反應(yīng)而啟動錄音機，播出一則故事或笑話，其內(nèi)容還每兩個星期換一次。這個設(shè)計大受歡迎，或笑話，其內(nèi)容還每兩個星期換一次。這個設(shè)計大受歡迎，結(jié)果所有的人不論距離遠近，都把垃圾堆進垃圾桶里，城

20、市結(jié)果所有的人不論距離遠近，都把垃圾堆進垃圾桶里，城市因而變得清潔起來。因而變得清潔起來。概念概念 即企業(yè)內(nèi)部的一種決策制定模式。代表人物是科恩、即企業(yè)內(nèi)部的一種決策制定模式。代表人物是科恩、奧爾森、馬奇。該模型認為，企業(yè)員工面對一項決策奧爾森、馬奇。該模型認為，企業(yè)員工面對一項決策時，會不斷提出問題并給出相應(yīng)的解決方案。時，會不斷提出問題并給出相應(yīng)的解決方案。這些方這些方案實際上都被扔進了垃圾桶，只有極少數(shù)能夠成為最案實際上都被扔進了垃圾桶，只有極少數(shù)能夠成為最終決策的組成部分。終決策的組成部分。 組織內(nèi)部的所有信息都被傾倒進垃圾桶組織內(nèi)部的所有信息都被傾倒進垃圾桶, ,這些信息不這些信息不

21、僅僅包括與組織現(xiàn)時面臨的問題有關(guān)的僅僅包括與組織現(xiàn)時面臨的問題有關(guān)的信息信息, , 也包括也包括同一時間里同一時間里, , 其他產(chǎn)生于個人日程或者其他計劃方案其他產(chǎn)生于個人日程或者其他計劃方案的信息。同時的信息。同時, , 組織也趨向于產(chǎn)生許多組織也趨向于產(chǎn)生許多解決方案解決方案, , 但但這些方案常常由于缺乏適當?shù)膯栴}而被丟進這些方案常常由于缺乏適當?shù)膯栴}而被丟進“ “ 垃圾垃圾桶桶” ” 。三大特性三大特性四股力量四股力量基本模式基本模式臺灣吳京部長任內(nèi)曾大力提倡考生在大學聯(lián)考時，選填志愿應(yīng)該臺灣吳京部長任內(nèi)曾大力提倡考生在大學聯(lián)考時，選填志愿應(yīng)該選系不選校，然而同時期教育部也在大力推動綜

22、合高中，即結(jié)合選系不選校，然而同時期教育部也在大力推動綜合高中，即結(jié)合高級職業(yè)學校的職業(yè)課程和傳統(tǒng)高中的升學課程。很明顯的，這高級職業(yè)學校的職業(yè)課程和傳統(tǒng)高中的升學課程。很明顯的，這兩者理念上截然不同，綜合高中系希望在高中階段延緩課程分化兩者理念上截然不同，綜合高中系希望在高中階段延緩課程分化，加長高中學生職業(yè)或?qū)W術(shù)性向多元試探的時期。配合這樣的措，加長高中學生職業(yè)或?qū)W術(shù)性向多元試探的時期。配合這樣的措施，大學階段應(yīng)該走的方向是是第一年不分系。吳部長要學生選施，大學階段應(yīng)該走的方向是是第一年不分系。吳部長要學生選系不選校，則是希望學生提早決定自己的專業(yè)方向。系不選校，則是希望學生提早決定自己的

23、專業(yè)方向。當教育部長決定這個政策時（或更保守一點地說，是他的構(gòu)想，當教育部長決定這個政策時（或更保守一點地說，是他的構(gòu)想，但因為他當時是臺灣教育行政機關(guān)的政務(wù)首長，這樣的宣布等于但因為他當時是臺灣教育行政機關(guān)的政務(wù)首長，這樣的宣布等于是政策的宣布），而正規(guī)組織恐在決策的過程并未參與、被征詢是政策的宣布），而正規(guī)組織恐在決策的過程并未參與、被征詢意見、或被告知，選系不選校的口號就見報了。意見、或被告知，選系不選校的口號就見報了。簡評簡評6.16.1 決策決策基本基本要素要素6.26.2 理性理性決策決策過程過程6.36.3 漸進漸進決策決策過程過程6.46.4 公共公共預(yù)算預(yù)算決策決策定義定義

24、掌握掌握公共預(yù)公共預(yù)算的定義算的定義 了解了解公共預(yù)公共預(yù)算的目的、算的目的、形式、本質(zhì)形式、本質(zhì)原則原則 重點掌握重點掌握古古典預(yù)算管理典預(yù)算管理原則原則 了解了解現(xiàn)代預(yù)現(xiàn)代預(yù)算管理原則算管理原則模式模式 能夠用邊際能夠用邊際效用理論效用理論分分析析公共預(yù)算公共預(yù)算模式的配置模式的配置效率效率流程流程 重點掌握重點掌握我我國公共預(yù)算國公共預(yù)算流程流程公共預(yù)算是公共預(yù)算是具有具有法律地位法律地位的年度的年度財政計劃，它以財政計劃，它以財政收支一覽表財政收支一覽表的形式表現(xiàn)出來。的形式表現(xiàn)出來。觀點觀點（一）（一）公共預(yù)算就是政公共預(yù)算就是政府府把一部分國民把一部分國民收入集中起來、收入集中起來

25、、有計劃地用于各有計劃地用于各種需求種需求，從財力，從財力方面保證政府職方面保證政府職能實現(xiàn)的一個工能實現(xiàn)的一個工具。具。觀點觀點（二）（二）一言以蔽之一言以蔽之 公共預(yù)算就是政府在公共預(yù)算就是政府在一定時期內(nèi)（通常在一年間）一定時期內(nèi)（通常在一年間），為了，為了保證政府職能的有效運轉(zhuǎn)，以保證政府職能的有效運轉(zhuǎn)，以法律形式法律形式表現(xiàn)表現(xiàn)出來的出來的政府年度財政政府年度財政收支收支計劃計劃。定義定義 掌握掌握公共預(yù)公共預(yù)算的定義算的定義 了解了解公共預(yù)公共預(yù)算的目的、算的目的、形式、本質(zhì)形式、本質(zhì)原則原則 重點掌握重點掌握古古典預(yù)算管理典預(yù)算管理原則原則 了解了解現(xiàn)代預(yù)現(xiàn)代預(yù)算管理原則算管理原

26、則模式模式 能夠用邊際能夠用邊際效用理論效用理論分分析析公共預(yù)算公共預(yù)算模式的配置模式的配置效率效率流程流程 重點掌握重點掌握我我國公共預(yù)算國公共預(yù)算流程流程政府的預(yù)算、決算應(yīng)該公開，以便國民了解財政府的預(yù)算、決算應(yīng)該公開，以便國民了解財政狀況。政狀況。憲法第二條和第三條憲法第二條和第三條有原則性規(guī)定，預(yù)算公開不能依有原則性規(guī)定，預(yù)算公開不能依靠政府自覺，靠政府自覺， 而需要有法律制度予以保障。而需要有法律制度予以保障。預(yù)算法第十五條預(yù)算法第十五條規(guī)定了預(yù)算制定的過程，但是，并沒規(guī)定了預(yù)算制定的過程，但是，并沒有預(yù)算公開原則的直接法律依據(jù)。有預(yù)算公開原則的直接法律依據(jù)。保密法保密法還籠統(tǒng)規(guī)定了

27、政府不予公開的信息，這一矛盾還籠統(tǒng)規(guī)定了政府不予公開的信息，這一矛盾阻礙了行政公開和公眾參與預(yù)算活動。阻礙了行政公開和公眾參與預(yù)算活動。政府收支的來源、用途、分類、內(nèi)容等應(yīng)明政府收支的來源、用途、分類、內(nèi)容等應(yīng)明確。確。預(yù)算編制時，應(yīng)該認真收集各種相關(guān)資料，預(yù)算編制時，應(yīng)該認真收集各種相關(guān)資料，依據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展的趨勢，做出準確切實的依據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展的趨勢，做出準確切實的預(yù)測，以防止預(yù)算的虛假，謀求預(yù)算的穩(wěn)定預(yù)測，以防止預(yù)算的虛假，謀求預(yù)算的穩(wěn)定確實。確實。預(yù)算必須在預(yù)算必須在預(yù)算年度預(yù)算年度開始前，由立法機關(guān)通開始前，由立法機關(guān)通過決定。過決定。 前前1818個月開始準個月開始準備備 2014

28、2014年年2 2月第一個月第一個星期一前總統(tǒng)提星期一前總統(tǒng)提交預(yù)算草案交預(yù)算草案編制編制 20142014年年3 3月，國會月，國會提出預(yù)算決議案提出預(yù)算決議案 20142014年年4-64-6月，總月，總統(tǒng)提出修改意見統(tǒng)提出修改意見 20142014年年9 9月月1515日前，日前，國會通過第二個國會通過第二個預(yù)算決議案預(yù)算決議案審批審批 總統(tǒng)簽署總統(tǒng)簽署后，進入后，進入執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行 預(yù)算年度預(yù)算年度完成后完成后審計審計20152015年度美國聯(lián)邦政府預(yù)算程序年度美國聯(lián)邦政府預(yù)算程序（財政年度：（財政年度：2014,10,1-2015,9,302014,10,1-2015,9,30）預(yù)

29、算應(yīng)對真正的支出有約束力，力求與將來預(yù)算應(yīng)對真正的支出有約束力，力求與將來的決算相一致，否則預(yù)算將失去作用。的決算相一致，否則預(yù)算將失去作用。預(yù)算的各個項目之前應(yīng)有明確的界限，禁止預(yù)算的各個項目之前應(yīng)有明確的界限，禁止經(jīng)費相互流動；經(jīng)費相互流動；禁止預(yù)算超額支出；禁止預(yù)算超額支出；預(yù)算須在同一財政年度支出。預(yù)算須在同一財政年度支出。國家的財政收支應(yīng)納入一個預(yù)算內(nèi)綜合表示國家的財政收支應(yīng)納入一個預(yù)算內(nèi)綜合表示，所有收支，應(yīng)列入同一預(yù)算內(nèi)，所有收支，應(yīng)列入同一預(yù)算內(nèi)，主張統(tǒng)一主張統(tǒng)一的單式預(yù)算的單式預(yù)算。單式預(yù)算單式預(yù)算復(fù)式預(yù)算復(fù)式預(yù)算任何財政收入和支出，不得發(fā)生個別相屬或任何財政收入和支出，不得

30、發(fā)生個別相屬或聯(lián)系，聯(lián)系，主張統(tǒng)收統(tǒng)支原則主張統(tǒng)收統(tǒng)支原則。所有收入與支出完全列入預(yù)算，即除預(yù)算外所有收入與支出完全列入預(yù)算，即除預(yù)算外，不得發(fā)生其它收入或支出行為。，不得發(fā)生其它收入或支出行為。新預(yù)算法新預(yù)算法收入部分包括了收入部分包括了6 6大類，大類，5151個條款，個條款，345345個項和個項和504504個目；個目；支出包括支出包括2525大類，大類，203203個條款，個條款，13131313項。項。責任原則責任原則行政首長負有有效執(zhí)行預(yù)算行政首長負有有效執(zhí)行預(yù)算的責任，負有是預(yù)算盡量保的責任，負有是預(yù)算盡量保持與立法權(quán)力機關(guān)目標協(xié)調(diào)持與立法權(quán)力機關(guān)目標協(xié)調(diào)一致的責任。一致的責任

31、。計劃原則計劃原則編制時按照行政計劃擬定，編制時按照行政計劃擬定，執(zhí)行時保持與行政計劃的密執(zhí)行時保持與行政計劃的密切聯(lián)系。切聯(lián)系。預(yù)算機關(guān)關(guān)聯(lián)原則預(yù)算機關(guān)關(guān)聯(lián)原則預(yù)算編制、執(zhí)行過程中，中央預(yù)預(yù)算編制、執(zhí)行過程中，中央預(yù)算機關(guān)和各級地方預(yù)算機關(guān)之間，算機關(guān)和各級地方預(yù)算機關(guān)之間，以及預(yù)算機關(guān)和各單位之間，保以及預(yù)算機關(guān)和各單位之間，保持充分聯(lián)系、協(xié)調(diào)與合作關(guān)系。持充分聯(lián)系、協(xié)調(diào)與合作關(guān)系。根據(jù)報告原則根據(jù)報告原則在預(yù)算編制、批準、執(zhí)行、監(jiān)督在預(yù)算編制、批準、執(zhí)行、監(jiān)督過程中，政府應(yīng)提供財政報告及過程中，政府應(yīng)提供財政報告及相關(guān)資料，并以此作為立法、管相關(guān)資料，并以此作為立法、管理和監(jiān)督依據(jù)。理和

32、監(jiān)督依據(jù)。多元程序原則多元程序原則預(yù)算程序多樣化原則，隨著預(yù)算程序多樣化原則，隨著政府職能的日益復(fù)雜化，預(yù)政府職能的日益復(fù)雜化，預(yù)算程序應(yīng)分別適應(yīng)各種行政算程序應(yīng)分別適應(yīng)各種行政活動，無須強求一致?；顒樱瑹o須強求一致。具備適當權(quán)力原則具備適當權(quán)力原則行政首長有權(quán)規(guī)定月度或季行政首長有權(quán)規(guī)定月度或季度的撥款額，有權(quán)建立預(yù)算度的撥款額，有權(quán)建立預(yù)算預(yù)備費，并有權(quán)在必要時動預(yù)備費，并有權(quán)在必要時動用預(yù)備費。用預(yù)備費。預(yù)算時期適應(yīng)彈性原則預(yù)算時期適應(yīng)彈性原則預(yù)算中應(yīng)包含適當條款，授權(quán)行預(yù)算中應(yīng)包含適當條款，授權(quán)行政機關(guān)在預(yù)算執(zhí)行期間，可以根政機關(guān)在預(yù)算執(zhí)行期間，可以根據(jù)實際情況作必要的調(diào)整。據(jù)實際情況

33、作必要的調(diào)整。自由裁量原則自由裁量原則適當加強行政主動性原則，在不適當加強行政主動性原則，在不違背立法機構(gòu)政策方針的前提下，違背立法機構(gòu)政策方針的前提下，行政機構(gòu)可以調(diào)整實現(xiàn)預(yù)算目標行政機構(gòu)可以調(diào)整實現(xiàn)預(yù)算目標的方式。的方式。定義定義 掌握掌握公共預(yù)公共預(yù)算的定義算的定義 了解了解公共預(yù)公共預(yù)算的目的、算的目的、形式、本質(zhì)、形式、本質(zhì)、過程過程原則原則 重點掌握重點掌握古古典預(yù)算管理典預(yù)算管理原則原則 了解了解現(xiàn)代預(yù)現(xiàn)代預(yù)算管理原則算管理原則模式模式 能夠用邊際能夠用邊際效用理論效用理論分分析析公共預(yù)算公共預(yù)算模式的配置模式的配置效率效率流程流程 重點掌握重點掌握我我國公共預(yù)算國公共預(yù)算流程流

34、程預(yù)算模式預(yù)算模式邊際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算排列預(yù)算排列預(yù)算產(chǎn)出導產(chǎn)出導向向規(guī)劃預(yù)算規(guī)劃預(yù)算 計劃計劃- -規(guī)劃預(yù)規(guī)劃預(yù)算算 零基預(yù)算零基預(yù)算效果導效果導向向 績效預(yù)算績效預(yù)算預(yù)算中只對每個支出機構(gòu)列出一筆資金總額預(yù)算中只對每個支出機構(gòu)列出一筆資金總額, , 而并不列出這筆資金具體落實在哪些項目上。而并不列出這筆資金具體落實在哪些項目上。因此因此, , 它僅提供了這樣的信息：本年預(yù)算撥付它僅提供了這樣的信息：本年預(yù)算撥付給了某機構(gòu)多少錢。給了某機構(gòu)多少錢。預(yù)算模式預(yù)算模式邊

35、際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算- - - -低低預(yù)算模式預(yù)算模式邊際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算定義定義也稱分項排列預(yù)算，以預(yù)算支出的若干特定目標也稱分項排列預(yù)算，以預(yù)算支出的若干特定目標為核心，采用分項排列的方法依次列出特定目標為核心，采用分項排列的方法依次列出特定目標的預(yù)算資金，由撥款機構(gòu)加以撥付。的預(yù)算資金，由撥款機構(gòu)加以撥付。主要措施主要措施預(yù)算模式預(yù)算模式

36、邊際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算- - - -低低排列預(yù)算排列預(yù)算弱弱弱弱弱弱較低較低預(yù)算模式預(yù)算模式邊際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算- - - -低低排列預(yù)算排列預(yù)算A )人人 員員 經(jīng)經(jīng) 費費元元 /人人合合 計計參 會 者 生 活 津 貼2 0 人 ， 每 人 7 0 01 4 0 0 0項 目 主 管 津 貼1 7 5 01 7 5 0項 目 副 主 管 津

37、 貼1 5 0 01 5 0 0學 生 助 手1 0 0 02 0 0 0小 計1 9 2 5 0保 險 費 ( 小 計 2 5 % )4 8 1 3合 計2 4 0 6 3B )差差 旅旅 費費 /餐餐 費費 /住住 宿宿 費費2 3 人 的 住 宿 費 就 餐 費7 7 5 02 3 人 的 差 旅 費7 5 0 0項 目 主 管 與 副 主 管 的 會 議 費 用5 0 0合 計1 5 7 5 0C )通通 訊訊 及及 信信 息息 費費復(fù) 印 費7 3 0郵 資4 0 0合 計1 1 3 0D )辦辦 公公 費費運 營 辦 公 費2 5 0咨 詢 費6 0 0合 計8 5 0加加 總總

38、數(shù)數(shù)4 1 7 9 3E )間間 接接 費費 用用 ( 加加 總總 數(shù)數(shù) 1 0 % )4 1 7 9總總 計計4 5 9 7 2預(yù)預(yù) 算算 表表 單單 位位 ： 元元規(guī)劃規(guī)劃 規(guī)劃是指大型的計劃規(guī)劃是指大型的計劃, , 它是編制預(yù)算的目標。它是編制預(yù)算的目標。規(guī)劃預(yù)算規(guī)劃預(yù)算 考慮到政府預(yù)算是當年的收支考慮到政府預(yù)算是當年的收支, , 而政府的許多支出事而政府的許多支出事實上具有長期性的特點，因而這一預(yù)算以支出項目為實上具有長期性的特點，因而這一預(yù)算以支出項目為基礎(chǔ)基礎(chǔ), , 顧及長遠發(fā)展規(guī)劃。顧及長遠發(fā)展規(guī)劃。預(yù)算模式預(yù)算模式邊際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量

39、可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算- - - -低低排列預(yù)算排列預(yù)算弱弱弱弱弱弱較低較低產(chǎn)出導產(chǎn)出導向向規(guī)劃預(yù)算規(guī)劃預(yù)算預(yù)算模式預(yù)算模式邊際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算- - - -低低排列預(yù)算排列預(yù)算弱弱弱弱弱弱較低較低產(chǎn)出導產(chǎn)出導向向規(guī)劃預(yù)算規(guī)劃預(yù)算較強較強強強弱弱一般一般定義定義 根據(jù)國家的經(jīng)濟現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢，以及國家當前所要根據(jù)國家的經(jīng)濟現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢，以及國家當前所要達到的總體目標，利用系統(tǒng)分析以及成本效益考察等達到的總

40、體目標，利用系統(tǒng)分析以及成本效益考察等分析工具，評價公共計劃的成本效益，協(xié)助政府擬定分析工具，評價公共計劃的成本效益，協(xié)助政府擬定最有效的預(yù)算決策，以期實現(xiàn)公共經(jīng)濟資源合理配置最有效的預(yù)算決策，以期實現(xiàn)公共經(jīng)濟資源合理配置的一種預(yù)算管理制度。的一種預(yù)算管理制度。三個步驟：三個步驟：關(guān)鍵之處：關(guān)鍵之處：對實現(xiàn)這些目標的各種競爭性項目進行技術(shù)檢驗。對實現(xiàn)這些目標的各種競爭性項目進行技術(shù)檢驗。具體采用具體采用“成本成本- - 收益收益”和和“成本成本- - 效用效用”分析等方法。分析等方法。預(yù)算模式預(yù)算模式邊際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性

41、執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算- - - -低低排列預(yù)算排列預(yù)算弱弱弱弱弱弱較低較低產(chǎn)出導產(chǎn)出導向向規(guī)劃預(yù)算規(guī)劃預(yù)算較強較強強強弱弱一般一般 計劃計劃- -規(guī)劃預(yù)規(guī)劃預(yù)算算較強較強強強弱弱一般一般預(yù)算模式預(yù)算模式邊際效用相關(guān)特征邊際效用相關(guān)特征配置配置效率效率邊際增邊際增量量可比價可比價值值執(zhí)行主體獨立性執(zhí)行主體獨立性投入導投入導向向總額投入預(yù)算總額投入預(yù)算- - - -低低排列預(yù)算排列預(yù)算弱弱弱弱弱弱較低較低產(chǎn)出導產(chǎn)出導向向規(guī)劃預(yù)算規(guī)劃預(yù)算較強較強強強弱弱一般一般 計劃計劃- -規(guī)劃預(yù)規(guī)劃預(yù)算算定義定義 零基預(yù)算是指在編制成本費用預(yù)算時，不考慮以往零基預(yù)算是指在編制成

42、本費用預(yù)算時，不考慮以往會計期間所發(fā)生的費用項目或費用數(shù)額，而是以所會計期間所發(fā)生的費用項目或費用數(shù)額，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點，一切從實際需要與有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點，一切從實際需要與可能出發(fā)，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其可能出發(fā)，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費用開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費用預(yù)算的一種方法。預(yù)算的一種方法。兩個假定兩個假定四個基本步驟四個基本步驟優(yōu)點優(yōu)點 有利于提高員工的有利于提高員工的“投入一產(chǎn)出投入一產(chǎn)出”意識。意識。 有利于合理分配資金。有利于合理分配資金。 有利于發(fā)揮基層單位參與預(yù)算編制的創(chuàng)造性。有利于發(fā)揮基層單位參與預(yù)算編制的創(chuàng)造性。 有利于提高預(yù)算管理水平。有利于提高預(yù)算管理水平。缺點缺點 編制工作量大、費用相對較高。編制工作量大、費用相對較高。 分層、排序和資金分配時，可能有主觀影響，容易引起部分層、排序和資金分配時，可能有主觀影響，容易引起部門之間的矛盾。門之間的矛盾。 任何單位工作項目的任何單位工作項目的“輕重緩急輕重緩急”都是相對的，過分強調(diào)都是相對的，過分強調(diào)項目，可能是有關(guān)人員只注重短期利益，忽