財務自查自糾整改報告范文5篇

1、2020財務自查自糾整改報告范文5篇財務自查自糾整改報告【一】為進一步加強財政資金治理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務治理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金平安完好，按照xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知(xx2016xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務收支及資金治理使用情況進展一次全面的大檢查，詳細情況如下：一、加強領導，精心組織財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度注重，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，按照相關財經法規(guī)，制定標準了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確

2、保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。二、根本情況及自查結論(一)財務機構和人員設置情況1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構，執(zhí)行行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排施行接著教育。2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案治理崗位、微機治理(核算)崗位、出納崗位。3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證獲得填制、財務報告格式完好性符合標準，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)

3、定，內部會計監(jiān)視機制健全，法律規(guī)定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。(二)內部操縱制度建立情況1、崗位職責。按照上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金治理崗位職責;基建財務治理崗位職責;統(tǒng)計評價治理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案治理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機治理崗位。2、治理制度。治理制度有印章治理制度;會計檔

4、案治理制度;賬戶和銀行對賬治理制度;資金收入、支出治理;資金申請、審批、核銷、結賬治理;專項資金治理制度;政府采購治理;財務公開制度;固定資產治理;教育經費及農村義務教育經費使用治理;行政征詢責方法施行細那么、首征詢首辦責任施行細那么、限時辦結制施行細那么。通過財務治理規(guī)定、內部操縱會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進展核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦，最大限度保證財政資金使用平安、標準、有效。(三)財政預決算執(zhí)行及收支情況1、地點

5、財政一般預算收入執(zhí)行情況。2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。2、地點財政一般預算支出情況2011年，地點一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級?？顦嫵傻闹С鰔x萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。3、一般預算平衡情況地點一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。4、基金收支及平衡情況本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出x

6、x萬元，年末無結余。(四)預算外資金收支情況上年預算外資金結余xx元。2011年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統(tǒng)籌資金結余xx元。(六)自查結論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，.liuxue86以及虛增虛減財政收入征詢題。2、無擅自占用、使用和處置國有資產等征詢題。3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等征詢題

7、。4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等征詢題。5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等征詢題。6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等征詢題。7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等征詢題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等征詢題。9、無擅自開立、使用賬戶等征詢題。三、存在的征詢題及處理意見(一)會計根底標準化建立中存在以下征詢題：1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。2、有記賬憑證摘要不明晰地情況。3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計根底工

8、作標準化建立。(二)單位往來款項中存在的征詢題1、債權債務數(shù)額大，性質不清。 2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管往常構成的。 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。處理意見：對債權債務進展清理，區(qū)別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。(三)工程治理中合同治理、招投標、工作監(jiān)理治理薄弱。 處理意見：加大工程治理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。 (四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。處理意見：按照實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)治理制度。(五)監(jiān)管中痕跡治理和標準化治理征詢題1、補助性資金和

9、工程資金的治理中，已按有關要求進展事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的搜集、整理工作，缺少治理痕跡。2、補助性資金和工程資金的監(jiān)管中，按有關要求已采取不同方式對主要環(huán)節(jié)進展監(jiān)管，但未構成標準的表格材料。處理意見：嚴格按照財政部關于實在加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見和財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作方法和流程的通知建立標準的監(jiān)管臺賬和進展公開公示痕跡材料搜集、整理工作。財務自查自糾整改報告【二】一、工會財務治理中出現(xiàn)的征詢題我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務治理工作方面進展了一些有益的探究，獲得了一定成效，但也存在一些征詢題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工

10、會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算治理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計根底工作薄弱等。這些征詢題與市場經濟情勢下工會工作的開展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。(一)財政劃撥工會經費不到位目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對處理得較好，其他區(qū)、縣或只處理區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未處理。(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣稅務代收工會經費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據(jù)調查顯示，碑林區(qū)

11、工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只到達30%。(三)財務治理制度尚不完善，經費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算治理制度，直截了當導致了經費支出隨意性大。決算情況說明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經費支出缺乏預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務治理根底薄弱。(四)財務審批報銷制度不夠標準有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員

12、審核，經辦人直截了當讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時覺察征詢題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位特別少，總體上缺乏10%，工會獨立治理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛開展，.liuxue86但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不標準，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個結合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難

13、以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進展有效的治理和監(jiān)視。(六)人員素養(yǎng)不高，會計根底工作薄弱有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任認識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不標準等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的治理、使用制度。收經費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)視和治理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提早開收據(jù)和票據(jù)喪失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員特別少參加業(yè)務培訓，無法適應財務治理工作開展的需要。二、緣故及分析(一)財政劃撥工會經費的征詢題地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃

14、撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費征詢題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。(二)工會經費收繳率不高的征詢題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有方法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進展手工分類及匯總，如此就特別難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。(三)財

15、務治理根底薄弱的征詢題一是多年來對如何管好、用好工會經費注重不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務工作不能適應情勢開展的要求。(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務治理征詢題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負的任務重，人員編制少，非公企業(yè)多征詢題多。如工會經費開支由行政領導審批，工會經費無法正常保證，只能依托區(qū)縣工會的補助等，治理起來困難特別大。三、對策及建議(一)采取有效措施，提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經費的主動作用，及時掌握

16、基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的征詢題，采取與稅務局結合下發(fā)催撥通知或與稽查局結合檢查的方式，催促基層單位足額繳納工會經費，逐步減少收繳經費的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經費工作力度，在調查研究，摸清底數(shù)的根底上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進展協(xié)調，實在將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經費納入財政預算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經費由財政統(tǒng)一劃撥。(二)加強領導，為財務人員履行職責制造條件各單位領導要實在加強對財務工作的領導，認真研究處理經費收繳、財務治理、資金使用中的重點和難點征詢題;要對存在的征詢題，逐一檢查，尋找差距，分析緣故，制定措

17、施，限期整改;要充分調動財務人員的積極性和制造性，為財務人員依法按章履行職責制造條件。(三)強化財務治理，建立健全工會各項財務制度制度重在治理，治理重在標準。市總工會財務部已針對檢查中存在的征詢題，制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務治理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)絡實際建立和完善內部操縱制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。四、加強檢查指導，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務治理工作水平建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導，按照基層單位的實際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進展標準治理。25人以下的單位及結合會可由行政代管，

18、但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點，收好、管好、用好工會經費為主要內容的財務標準化建立達標活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務治理水平上臺階。財務自查自糾整改報告范文【三】為了進一步加強學校財務治理，標準財經行為，提高財經使用效益，完善財務監(jiān)視，充分發(fā)揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進農場各學校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局關于開展全區(qū)中小學財務標準化檢查的通知的文件精神，農場教育總支高度注重，成立專班，于20xx年4月21日開始，在全場學校范圍內

19、開展自查自糾活動，現(xiàn)將情況總結如下：一、自查過程與結果自查過程分為三個階段進展。(一)發(fā)動部署階段(4月21日22日)1、制定施行方案，成立專班?？傊д匍_“財務標準化檢查”活動領導小組，會議研究“財務標準化治理”活動的開展，制定武湖農場教育總支財務標準化檢查施行方案，并按照關于開展全區(qū)中小學財務標準化檢查的通知要求的10項內容，責任到人，明確要求。2、宣傳發(fā)動。召開 “財務標準化檢查”活動發(fā)動大會，部署工作，加強宣傳，營建氣氛。3、學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區(qū)有關文件精神，學習武湖農場教育總支財務標準化檢查施行方案，開展以“財務標準化檢查”為主題的專題會，明確“財務標準化檢查”

20、活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。(二)組織施行階段(4月23日25日)1、自查自糾?？傊Ш怂泓c及各農場所屬各學校認真對照關于開展全區(qū)中小學財務標準化檢查的通知要求及10個重點征詢題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。2、建章建制。農場各學校針對本身治理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、治理標準、工作程序以及各項治理措施等，使學校治理充分表達人性化、標準化、科學化。3、督導檢查。農場教育總支按照有關方案，參照區(qū)督導檢查方式，構本錢人的督導檢查制度掌握動態(tài)、查找征詢題、覺察典型。4、重點整改?？傊О凑斩綄z查的結果，針對還存在的征詢

21、題，分析緣故，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，實在處理實際征詢題。5、監(jiān)視評議?？傊刚埥逃酗L監(jiān)視員10名(社區(qū)代表、家長代表、學生代表)，構成第三方力量監(jiān)視反響機制。對違規(guī)行為必須監(jiān)視整改到位，情節(jié)嚴峻、阻礙惡劣的嚴格按照有關規(guī)定實行責任追查，對有嚴峻違規(guī)行為的要按照有關規(guī)定進展處分。6、績效考核。將落實財務標準化治理納入教育績效目的治理，年底，對各項工作的評估都要結合此項工作情況進展。(三)分析總結階段( 4月26日27日)1、全面總結。總支核算點于5月1日前將本單位“財務標準化檢查”活動的開展情況、經歷和體會進展全面認真地總結和評估，并向教育局財務審計科交書面總結材料。2、經

22、歷交流。農場教育總支組織場內經歷交流活動，推介先進經歷，樹立典型。3、分析總結。教育總支對在“財務標準化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學校進展表彰，并在全場范圍內作經歷交流。自查結果：按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農場各學校按總支核算點要求通過深化自查，各學校財務治理均按照國家有關財經法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何方式的“小金庫”。1、按照上級財務治理的有關政策和法規(guī)，農場中小學核算點及各學校都建有嚴格的財務及財產治理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農場10所學校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20xx年預算，都嚴格按月編

23、制會計報表。2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的一些嚴峻收支，事前都召開了校委會，事后都進展了常規(guī)公示，倘假設因工作事特別情況的需要面要變更預算，那么按照相關審批手續(xù)進展變更，沒有擅自修正和變動現(xiàn)象。3、按照校產治理制度的規(guī)定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人治理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。關于嚴峻資產購置或是涉及基建工程的支出，都附有合同、結算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執(zhí)行?？顚Ｓ迷敲?，沒有挪作他用。4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進展了常規(guī)公示，各學校每年在教代會

24、或是全體教師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經審查小組的監(jiān)視。5、各學校都嚴格加強預算內、外資金的治理。預算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。6、按照財政集中支付要求，現(xiàn)金治理采取備用金制度，按照現(xiàn)金治理有關規(guī)定，農場教育總支及農場所屬學校均嚴格按照財務制度執(zhí)行，核算點嚴格監(jiān)管各校財政資金的支出，沒有以任何方式進展私存私放。7、農場各中、小學都能做到帳目明晰，手續(xù)齊全。各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目明晰。8、

25、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現(xiàn)象。關于大額款項支出，均有經由經辦人、證明人簽字，關于涉及基建等工程的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。9、各校關于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。10、作為財務核算點，嚴格按規(guī)定辦理支付各學校的帳務，能標準辦理各種支付業(yè)務和帳務處理，能及時向各學校反響財務信息。二、經歷與做法積極開展“財務標準化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學開展觀，嚴肅財經紀律，標準財經行為，提高資金使效益的一項嚴峻舉措。農場教育總支認真按照區(qū)教育局關于開展全區(qū)中小學財務標準化檢查的通知的相關要求，深化推進財經治理

26、制度化、標準化、精細化，促進教育事業(yè)又好又快開展，辦好人民滿意的教育。1、宣傳發(fā)動，統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財務標準化檢查的工作會后，農場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深化學習了區(qū)教育局關于開展全區(qū)中小學財務標準化檢查的通知?？傊泟⒈笠蟠蠹艺J真學習有關文件和會議精神，正確認識開展此項活動的嚴峻意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務標準化工作是深化貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建立，從源頭上遏制和防止腐敗，標準財務收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，及時覺察和處理存在的征詢題。2、

27、成立專班，明確責任。成立xxxx教育總支財務標準自查自糾專項治理工作領導小組：組長：xx成員：xxx xxx xxx xxx xxx xx xxx農場所屬學校按總支方案要求也相應成立財務標準專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責任制?？倓帐?，財會室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內開展自查自糾，覺察征詢題及時整改。3、廣泛宣傳，構成氣氛。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校園內，讓全體教職員工都能理解財務標準化檢查的內容，對照本身可以更好地查找征詢題。通過廣泛地宣傳，全體教師對財務標準化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行為得到加強。與此同時，各學校召開家長會廣泛聽取意見，深

28、化理解學校工作中的缺乏，積極爭取家長和學生的配合，強化工作的針對性和實效性。4、對照要求，自查自糾對照區(qū)教育局工作文件精神及“財務標準化檢查”中的10項內容，積極開展自查自糾活動。三、征詢題及整改通過農場教育總支專班和所屬學校專班認真細致的清理檢查，目前盡管尚未覺察違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學校財務標準化治理，嚴肅了財經紀律，加強了對各學校領導干部的法制教育，強化了財務監(jiān)管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學、標準。在自查、自糾活動中，我們也覺察，為了方便各學校報帳，在沒有違犯大原那么地前提下，關于較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴格按規(guī)定執(zhí)行

29、，造成財務治理上的不夠標準、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。在今后的工作中，我們將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務治理中存在的征詢題，并認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進一步標準財務治理，完善財務工作。財務自查自糾整改報告范文【四】為進一步加強財政資金治理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務治理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金平安完好，按照xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知(xx20xxxx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金治理使用情況進展一次全面的大檢查，詳細情況如下：一、加強領導，精心

30、組織財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度注重，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，按照相關財經法規(guī)，制定標準了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。二、根本情況及自查結論(一)財務機構和人員設置情況1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構，執(zhí)行行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排施行接著教育。2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案治理崗位、微機治理(核算)

31、崗位、出納崗位。3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證獲得填制、財務報告格式完好性符合標準，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內部會計監(jiān)視機制健全，法律規(guī)定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。(二)內部操縱制度建立情況1、崗位職責。按照上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金治理崗位職責;基建財務治理崗位職責;統(tǒng)計評價治理崗位職責;票

32、據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案治理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機治理崗位。2、治理制度。治理制度有印章治理制度;會計檔案治理制度;賬戶和銀行對賬治理制度;資金收入、支出治理;資金申請、審批、核銷、結賬治理;專項資金治理制度;政府采購治理;財務公開制度;固定資產治理;教育經費及農村義務教育經費使用治理;行政征詢責方法施行細那么、首征詢首辦責任施行細那么、限時辦結制施行細那么。通過財務治理規(guī)定、內部操縱會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設，

33、帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進展核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦，最大限度保證財政資金使用平安、標準、有效。(三)財政預決算執(zhí)行及收支情況1、地點財政一般預算收入執(zhí)行情況。2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。2、地點財政一般預算支出情況2011年，地點一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級?？顦嫵傻闹С鰔x萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。3、一般預算平衡情況地點一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結

34、余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。4、基金收支及平衡情況本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出xx萬元，年末無結余。(四)預算外資金收支情況上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統(tǒng)籌資金結余xx元。(六)自查結論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應

35、當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入征詢題。2、無擅自占用、使用和處置國有資產等征詢題。3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等征詢題。4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等征詢題。5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等征詢題。6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等征詢題。7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等征詢題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等征詢題。9、無擅自開立、使用賬戶等征詢題。三、存在的征詢題及處理意見(一)會計根底標準化建立中存在以下征詢題：1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。2、有記賬憑證摘要不明晰地情況。3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。處理意見