商業(yè)銀行的企業(yè)貸款

1、1第六章企業(yè)貸款w企業(yè)貸款的種類w對企業(yè)借款理由的分析w借款企業(yè)的信用分析w企業(yè)貸款的定價2第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類w短期貸款短期貸款w 銀行對企業(yè)發(fā)放的短期貸款通常是指企業(yè)臨時性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動資金貸款 w銀行對企業(yè)發(fā)放的短期流動資金貸款具有自動清償?shù)男再|(zhì)。 w目前，無論是西方國家的商業(yè)銀行還是我國的商業(yè)銀行，對企業(yè)發(fā)放的短期流動資金貸款都是貸款的主要種類。銀行發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。3定期貸款w這是指貸款期限在1年以上的貸款。由于企業(yè)定期貸款不具有自動清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，因此貸款風(fēng)險較大。銀行在發(fā)放這類貸款時，要進行詳細的信用分析。w定期貸

2、款的發(fā)放目前在西方國家較受歡迎的是循環(huán)信貸額度方式，也稱為循環(huán)信貸。 4小企業(yè)貸款w對于小銀行而言，給小企業(yè)發(fā)放貸款是其主要的服務(wù)內(nèi)容。與大企業(yè)相比，小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由于小企業(yè)是支撐各國經(jīng)濟增長的重要力量，解決小企業(yè)的融資問題普遍被各國所關(guān)注。各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。如美國成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。w近年來，我國小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。5農(nóng)業(yè)貸款w在經(jīng)濟發(fā)達國家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。我國還是個農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國農(nóng)

3、業(yè)發(fā)展銀行。6第二節(jié) 對企業(yè)借款理由的分析w銀行貸款管理過程銀行貸款管理過程w機會評估w初步分析w還款來源分析w貸款包w貸款管理 7企業(yè)借款理由的分析 w1.銷售增長導(dǎo)致的借款w 2.營業(yè)周期減慢引起的借款w 3.固定資產(chǎn)購買引起的借款 w 4.其他原因引起的借款8第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析w對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素企業(yè)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。 9對借款企業(yè)的財務(wù)分析u1.審查借款人的損益

4、表 w2.審查借款人資產(chǎn)負債表 在對借款人資產(chǎn)負債表進行審查時，可以借助于以下三大比率指標進行：營運效率、杠桿比率和流動比率。10對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 1.凈利潤不能償還貸款w 凈利潤不是現(xiàn)金，而只是會計報表上的數(shù)字反映。 w只有現(xiàn)金才能償還貸款?，F(xiàn)金可能來自各種渠道，利潤只是來源之一，其它來源包括出售財產(chǎn)、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期。 11 2.現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容w 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計算方法為：w 現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量 投資活動的現(xiàn)金凈流量 融資活動的現(xiàn)金凈流量12 3.現(xiàn)金流量的計算方法 現(xiàn)

5、金流量計算方法有兩種：w直接法w間接法。 13借款企業(yè)的擔(dān)保分析 1.貸款擔(dān)保的種類（1）抵押:指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 （2）質(zhì)押:指借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。 （3）保證:指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 （4）附屬合同:是由借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對銀行貸款負第二責(zé)任的協(xié)議，作用是為銀行提供對其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)。14w2.貸款擔(dān)保的管理 w（1）對抵押和質(zhì)押的管理w銀行對抵押物的占有和控制情況。 w抵押物的

6、流動性。w抵押物的價值評估。w抵押物的變現(xiàn)價值。w抵押率。 15w(2)保證w保證人的資格。w保證人的財務(wù)實力。w保證人的保證意愿。w保證人與借款人之間的關(guān)系。w保證的法律責(zé)任。 16 借款企業(yè)的非財務(wù)因素分析w為了更準確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務(wù)因素對借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。 17第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價w 成本加成貸款定價法成本加成貸款定價法w在對貸款進行定價時，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營成本。一個完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容：w（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；w（2）

7、銀行的經(jīng)營成本（工資和物質(zhì)設(shè)施的成本）；w（3）銀行對違約風(fēng)險所進行的必要補償；w（4）每筆貸款的適當利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有：w貸款利率籌集資金的邊際成本銀行的其他經(jīng)營成本預(yù)計違約風(fēng)險補償費用銀行預(yù)期的利潤18價格領(lǐng)導(dǎo)模型w它是以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補償和期限風(fēng)險補償后為貸款的利率。對某個特定的顧客來說，w貸款利率的公式為： 貸款利率優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤）加成部分優(yōu)惠利率違約風(fēng)險貼水期限風(fēng)險貼水19 成本收益定價法w在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價系統(tǒng)，這就是成本收益定價法。在成本收益定價法下，需要考慮的因素有三個：（1）貸款產(chǎn)生的總收入；w（2）借款人實際使用的資金額；w（3）貸款總收入與借款人實際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前