包商銀行企業(yè)統(tǒng)一授信調查報書(商貿業(yè)).

1、附件2-1：商貿型企業(yè)統(tǒng)一授信調查報告模板包商銀行商貿型企業(yè)授信調查報告模板受信人名稱： 申報部門： 主辦調查人： 聯(lián)系 ： 協(xié)辦調查人： 聯(lián)系 ： 填報時間： 年 月 日填寫說明：一、如實完整填寫本調查報告每一項內容,其中不涉及或無法填寫的內容項目應刪除,且重新按刪除后的序列方式排序，不涉及或無法填寫的表格部分應刪除;二、統(tǒng)一格式：封面字體仿宋國標，小三號；正文標題：字體仿宋國標，小三號；正本內容:文字評價總結部分統(tǒng)一用仿宋字體，四號,單倍行距;表格內容填寫部分統(tǒng)一用仿宋字體,小四號,固定行距(基于表格美觀及排版要求,可適當采用五號仿宋字體)；除各項目標題可以加粗外，其余文字一般不加粗；三、

2、本報告中的紅色字體內容僅為此項內容的要點提示，根據(jù)要點將客戶實際情況分析完成后，可將紅色字體內容刪除。四、可通過調整文字內容行距，表格內容行距、表格寬度、行高列寬、單元格邊距等，保證撰寫完畢的授信調查報告的版面美觀、格調一致、內容整潔，同時盡量保證表格左右邊緣不超出左右頁邊距，一個項目的表格內容盡量不要跨頁斷行，盡量反映在同一個頁面；避免表格重疊，影響報告質量和閱讀。五、在撰寫、分析每個項目時，除了完成原有表格的內容填寫，還可根據(jù)客戶實際情況對表格格式、項目、內容進行調整、優(yōu)化、細化和深化，表格不足以全面反映的情況，可在表格外進行文字說明、總結、歸納。六、報告中關于信用評級、資金測算部分的數(shù)據(jù)

3、可以由EXCEL文件中取得。財務分析時，如果需要列示數(shù)據(jù)，可以由EXCEL文件中復制、粘貼。七、總結5CS評價依據(jù)時，客戶經(jīng)理應根據(jù)受信客戶客觀的經(jīng)營、財務及信用情況對相應的評價依據(jù)進行簡明扼要的闡述。包商銀行企業(yè)信用評級和授信業(yè)務概覽申報部門： 申請日期： 年 月 日客戶經(jīng)理編號： 單位：萬元信用等級和統(tǒng)一授信申報意見受信客戶： 業(yè)務類型： 續(xù)貸 新增 續(xù)貸的基礎上新增初評信用等級： 復審信用等級：統(tǒng)一授信額度申報值：品種額度期限擔保方式貸款銀行承兌匯票綜合授信其他擔保單位或抵（質）押物名稱： 審報部門綜合意見： 本人在此鄭重聲明：本人對授信業(yè)務所涉及的調查報告、資料的真實性、有效性、完整性

4、和一致性負責。所提供報告、資料詳見信用等級評定和統(tǒng)一授信申報資料清單。特此聲明。主辦調查人（簽字）： 年 月 日 協(xié)辦調查人（簽字）： 年 月 日 申報部門負責人（簽字）： 年 月 日客戶信用分析5Cs綜合評價表評價內容評價評價依據(jù)品德,對受信客戶實質控制人的品德、經(jīng)營管理水平、資金運用狀況、經(jīng)營穩(wěn)健性以及償還愿望等。判斷依據(jù)以信用記錄為主；極好 很好 好 一般 差 無法評價資本，是指借款人的財務杠桿狀況及資本金情況。資本金是經(jīng)濟實力的重要標志，也是企業(yè)承擔信用風險的最終資源。財務杠桿高就意味著資本金較少，債務負擔和違約概率也較高；極好 很好 好 一般 差 無法評價還款能力，主要從兩個方面進行

5、分析：一方面是借款人的管理水平，銀行不僅要對借款人的公司治理機制、日常經(jīng)營策略、管理的整合度和深度進行分析評價，還要對各部門主要管理人員進行分析評價；極好 很好 好 一般 差 無法評價抵押。借款人應提供一定的、合適的抵押品以減少或避免我行貸款損失。受信人提供的抵質押品的價值較高、變現(xiàn)能力越強，貸款的風險越低；極好 很好 好 一般 差 無法評價經(jīng)營環(huán)境。主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素；商業(yè)周期是決定信用風險水平的重要因素，尤其是周期敏感性產業(yè)；極好 很好 好 一般 差 無法評價一、受信人基本面分析（一）受信人概況基本情況客戶名稱成立時間注冊資本注冊地址經(jīng)營范圍行業(yè)人

6、數(shù)客戶類型基本戶開戶行法定代表人實際控制人從業(yè)年限是否有不良記錄經(jīng)辦人職務 股權情況主要股東投資金額（萬元）占比合計1.2受信客戶主體資格情況項目證號及文件號是否核實原件是否年檢營業(yè)執(zhí)照是 否是 否稅務登記證(國稅)是 否是 否稅務登記證(地稅)是 否是 否組織機構代碼證是 否是 否貸款卡是 否是 否法定代表人身份證是 否是 否開戶許可證是 否是 否特殊行業(yè)準入證照是 否是 否注：根據(jù)不同行業(yè)及規(guī)模要求企業(yè)提供相應的特殊行業(yè)經(jīng)營證照填列在本表“特殊行業(yè)準入證照”項目內。包括受信客戶股權結構及變更過程。1.4受信客戶及實際控制人的財富積累過程，主要股東背景概況（二）實質控制人及受信人關聯(lián)企業(yè)情況

7、（突出以出資額和出資比例為核心的控制、參股關系，原則上要求架構圖分別向上和向下延伸至借款人為核心的兩級控制關系。）分析授信主體在架構圖中的位置。1、關聯(lián)企業(yè)（包括參控或控股的法人股東）之一客戶名稱成立時間注冊資本注冊地址客戶類型經(jīng)營范圍行業(yè)貸款卡卡號營業(yè)執(zhí)照號碼人數(shù)基本戶開戶行法定代表人股權情況主要股東投資金額（萬元）占比合計關聯(lián)企業(yè)一小結：從主營業(yè)務、主要產品產能、實際產量（或服務量）及核心資產等方面進行總結分析。2.3 關聯(lián)企業(yè)財務簡況以下將關聯(lián)企業(yè)財務情況進行簡要匯總。分析授信主體的資產、負債等占匯總報表的比重。受信客戶關聯(lián)企業(yè)財務簡表單位：萬元項目/企業(yè)關聯(lián)企業(yè)1關聯(lián)企業(yè)2關聯(lián)企業(yè)3合

8、計貨幣資金短期投資應收帳款存貨其他應收款流動資產固定資產長期投資資產合計短期借款應付票據(jù)應付帳款其他應付款流動負債長期借款負債合計實收資本資本公積盈余公積未分配利潤所有者權益銷售收入凈利潤注：根據(jù)關聯(lián)企業(yè)數(shù)量可增加或刪減“關聯(lián)企業(yè)財務簡表”，如沒有關聯(lián)企業(yè)，此項目直接刪除不填，如果本表及本頁不足以反映關聯(lián)企業(yè)財務情況，可照此格式單列附件進行綜合反映。（三）經(jīng)營團隊概況和企業(yè)管理能力分析領導素質職務姓名入企業(yè)時間有無不良信用記錄與借款人的關系董事長簡歷：總經(jīng)理簡歷：財務負責人簡歷：3.2法人治理結構股權結構與企業(yè)獨立性，股東權利與保護，董事會的獨立性和運作情況，公司實際的領導體制，重大決策的制定

9、機制，董事和高層管理人員的遴選與聘任制度，企業(yè)對高層管理人員的激勵機制，監(jiān)事會的運作規(guī)則與運作情況等。3.3管理水平組織機構設置是否完備，管理職責是否明確，規(guī)章制度是否健全，內部制約是否得力，人事管理是否有效，激勵措施是否得當?shù)?，從?zhàn)略管理、投資管理、人力資源管理、財務管理、資金管理、審計控制、分支機構考核等方面進行分析。（四）融資狀況受信客戶 年 月 日對外融資明細表單位：萬元類別金融機構授信敞口目前余額擔保單位/擔保方式起止日短期借款小計長期借款小計銀行承兌匯票小計貼現(xiàn)小計其他業(yè)務小計目前余額總計受信客戶 年 月 日對外擔保情況表單位：萬元類別被擔保企業(yè)名稱合同金額目前余額擔保方式起止日短

10、期借款小計長期借款小計銀行承兌匯票小計貼現(xiàn)小計其他業(yè)務小計目前余額總計結合近幾年企業(yè)經(jīng)營收入和利潤變動趨勢、重大資產投資情況（包括用于主業(yè)的投資額和用于其他業(yè)務方面的投資額）進行分析。受信人在各金融機構的融資變動表單位：萬元金融機構名稱2008年2009年2010年 月合計融資變動因素分析：（包括授信余額是否與財務報表一致、有無欠息、不良負債、墊款等。）二、行業(yè)分析及受信人基本素質情況（一）行業(yè)前景、地位及產業(yè)政策分析（二）區(qū)域環(huán)境分析（考察企業(yè)所處區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平、產業(yè)結構等）（三）企業(yè)規(guī)模及競爭能力、產品結構分析（主要從企業(yè)生產設備及生產能力、在同行業(yè)中的地位、資產規(guī)模、收入規(guī)模、市場占

11、有率等指標衡量。）三、受信客戶經(jīng)營分析（主要從企業(yè)貿易形式、業(yè)務開展、物流管理、關聯(lián)交易、發(fā)展戰(zhàn)略等方面分析。）（一）貿易形式及商業(yè)模式（二）業(yè)務開展1、基本經(jīng)營資源及主要經(jīng)營產品主要經(jīng)營地址正常員工人數(shù)企業(yè)實際占地面積(畝)有無房產、土地證及抵押情況實際建筑面積其他物流運輸設備企業(yè)主要產品使用商標主要銷售網(wǎng)點的行政區(qū)域經(jīng)營期限1、2、3、經(jīng)營產品的價格變動及毛利情況分析：建議結合競爭對手進行分析。2、商品采購受信客戶近三年主要經(jīng)營商品采購量經(jīng)營商品項目2008年2009年2010年 月采購量平均采購單價采購量平均采購單價采購量平均采購單價采購量、采購價格綜合分析：目前主要供應商供貨明細供貨商

12、名稱合作起始時間年采購量占總采購量的比例代理級別采購的優(yōu)惠條件結算方式及賒銷時間供應商供應情況、主要供應商合作情況分析：3、銷售情況受信客戶主要產品銷售情況經(jīng)營商品項目2008年2009年2010年 月銷售量平均銷售單位銷售量平均銷售單位銷售量平均銷售單位目前受信客戶主要銷售商銷貨明細銷售客戶名稱合作起始時間年銷售量占總銷售量的比例銷售的返利條件結算方式及賒銷時間銷售情況綜合評價：4、企業(yè)物流管理企業(yè)進存銷周轉分析平均進貨時間（訂購或付款-到貨）平均儲存時間（到貨后儲存時期）平均回款時間（銷售-回款時間）概述企業(yè)相關的物流模式，采購和配送等倉儲、運輸硬件設備的管理，物流管理信息化程度，物流管理

13、的制度建設和執(zhí)行情況，判斷企業(yè)物流管理是否適應自身業(yè)務經(jīng)營的需要，是否有效地降低了企業(yè)的物流運營成本，提高了企業(yè)在采購、配銷方面的效率，降低了企業(yè)存貨積壓或者斷貨的經(jīng)營風險。5、關聯(lián)交易分析6、發(fā)展戰(zhàn)略四、受信人財務因素分析企業(yè)財務報表信息見后面附件一、二、三。（一）資產結構和質量分析1、資產結構分析項目2007年2008年2009年2010年 月應收賬款占總資產比重（）存貨占總資產比重（）流動資產占總資產比重（）固定資產占總資產比重（）長期投資占總資產比重（）無形資產占總資產比重（）分析總結：2、資產質量分析貨幣資金 重點分析企業(yè)在我行的各期存款金額及資金流水情況。短期投資列舉企業(yè)短期投資的

14、內容，投資期限，投資回報情況等。應收票據(jù)單位：萬元客戶承兌行承兌日期金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計應收賬款單位：萬元賬齡金額賬齡半年半年 賬齡1年1年 2年合計提供前五位應收賬款占用單位，分析占比情況，如果應收單位較多，且金額占比均較小，則按應收單位所在區(qū)域進行分類匯總。其他應收款重點分析關聯(lián)企業(yè)的借款、企業(yè)股東的借款。預付賬款企業(yè)預付賬款有余額一般代表企業(yè)與交易對手相比處于弱勢地位，分析預付賬款占用企業(yè)資金情況。存貨單位：萬元項目數(shù)量金額原材料各類原輔材料在產品產成品其他存貨合計必要時對各項存貨進行細分，原材料、在產品和產成品都有哪些具體內容。長期投資長期投資分為長期股權投資和長期債權投資

15、，對投資內容、期限及回報做詳細分析。機器設備單位：萬元賬面原值賬面凈額自有設備通用設備專用設備融資租入機器設備通用設備專用設備合計房地產單位：萬元項目金額土地廠房住宅商鋪寫字樓合計（二）負債情況分析應付賬款單位：萬元大額應付賬款收款人金額合計預收賬款單位：萬元大額預收賬款付款人金額合計其他應付款單位：萬元大額其他應付款收款人金額合計重點分析應付股東款、應付關聯(lián)企業(yè)款，從而分析股東及關聯(lián)企業(yè)的支持?；蛴胸搨鶈挝唬喝f元金額直接或有負債未決訴訟未決索賠稅務糾紛產品質量保證間接或有負債AA級或aaa-級以上被擔保企業(yè)額度AA級或aaa-級以下被擔保企業(yè)額度無法確定信用等級瀕臨破產或已處破產清算期商業(yè)票

16、據(jù)貼現(xiàn)未入賬負債放入所有者權益的股東借款其他合計（三）銷售收入及稅收單位：萬元主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本所得稅報表金額核實金額報表金額核實金額報表金額核實金額前年上年當期合計銷售毛利率（主營業(yè)務利潤/合營業(yè)務收入）銷售凈利率（凈利潤/主營企業(yè)收入）報表比率核實比率報表比率核實比率前年上年當期注：主要是對受信人的財務數(shù)據(jù)進行調查核實。占總資產20%以上、余額增減變化超過20%的會計科目要進行重點核實分析。（四）資本結構分析項目2007年2008年2009年2010年 月資產總額凈資產銀行負債總額全部負債EBITDA長期債務資本化比率（%）全部債務資本化比率（%）資產負債率（%）分析評價：（五）經(jīng)營

17、效率分析項目2007年2008年2009年2010年 月銷售債權周轉次數(shù)（次）應收賬款周轉次數(shù)（次）存貨周轉次數(shù)（次）流動資產周轉次數(shù)（次）總資產周轉次數(shù)（次）現(xiàn)金收入比（%）分析評價：（六）盈利能力項目2007年2008年2009年2010年 月營業(yè)利潤率（%）總資本收益率（%）凈資產收益率（%）銷售凈利潤率（%）三費占收入比（%）分析評價：（七）現(xiàn)金流和償債能力項目2007年2008年2009年2010年 月流動比率（%）速動比率（%）經(jīng)營現(xiàn)金流動負債比（%）EBITDA利息倍數(shù)（倍）全部債務/EBITDA（倍）銀行債務總額/EBITDA（倍）當年收入/銀行負債總額（倍）當年收入/全部債務

18、（倍）現(xiàn)金流量凈額債務保護倍數(shù)（倍）現(xiàn)金流量凈額利息償還能力（倍）分析評價：（八）成長能力項目2007年2008年2009年2010年 月資產總額年增長率凈資產年增長率營業(yè)收入年增長率利潤總額年增長率分析評價：五、外部支持評價1股東支持股東支持主要考察股東實力、主要股東對受信客戶的持股比例；股東歷史上對受信客戶的支持意愿、支持方式和支持力度；股東未來是否對受信客戶在注資和債務清償方面有所承諾；受信客戶的收入、資產及利潤規(guī)模在股東合并報表中的比重；受信客戶從事的業(yè)務是否是股東業(yè)務構成中的重要部分及其在股東發(fā)展戰(zhàn)略中的重要性。2政府支持主要考察政府的財政實力、政府對發(fā)行人的持股比例、發(fā)行人對國民經(jīng)

19、濟或地方經(jīng)濟的重要性、政府在歷史上對發(fā)行人的支持意愿、支持方式和支持力度以及政府未來是否有針對發(fā)行人的在注資、償還債務等方面的安排。六、信用等級評定根據(jù)包商銀發(fā)200985號文關于下發(fā)包商銀行法人客戶信用評級管理作業(yè)標準的通知進行評定。以下表格數(shù)據(jù)取自EXCEL文件中數(shù)據(jù)。企業(yè)近年信用等級評級匯總表項目2007年2008年2009年2010年 月償債能力指標得分盈利能力指標得分營運能力指標得分信用狀況指標得分發(fā)展能力及潛力指標得分總分老客戶新客戶本年度信用等級七、授信客戶統(tǒng)一授信額度的確定（一）借款原因及用途說明、借款必要性分析部分借款原因提示：一、銷售增長：季節(jié)性的銷售增長。長期性的銷售增長

20、。二、結算方式變化：以銀行融資代替支付應付賬款。因應付賬款期限收縮所引起的。三、資產效率降低：應收賬款回收慢。存貨持有期變長,或預期市場行情向好，增加存貨。四、固定資產更新或擴張：根據(jù)固定資產及資本投資金額、回收周期，經(jīng)營周期聯(lián)合評價，回避短借長用的風險。（二）估算借款人所需融資額度見包商銀行流動資金貸款實施細則流動資金貸款需求量的測算參考。針對預計銷售收入年增長率的可行性、客觀性、合理性進行分析說明。以下表格數(shù)據(jù)取自EXCEL文件中數(shù)據(jù)。流動資金貸款需求量測算表數(shù)據(jù)來源相關比率計算結果手工錄入數(shù)據(jù)預計銷售收入年增長率借款人自有資金現(xiàn)有流動資金貸款其他渠道提供的營運資金自動生成數(shù)據(jù)應收賬款周轉

21、天數(shù)預收賬款周轉天數(shù)存貨周轉天數(shù)預付賬款周轉天數(shù)應付賬款周轉天數(shù)營運資金周轉次數(shù)營運資金量計算結果新增流動資金貸款額度（三）還款來源及可行性分析八、擔保及債項分析（一）抵（質）押擔保（二）第三方保證擔保（三）授信償付的優(yōu)先次序分析九、授信客戶及項目風險優(yōu)勢分析（一）項目優(yōu)勢（二）項目風險（三）風險規(guī)避措施十、調查結論及授信方案設計（一）調查結論（二）客戶授信方案設計1、授信調查綜合結論授信調查最終意見： 同意 不同意 再意同意授信客戶業(yè)務種類：綜合授信 單筆業(yè)務2、授信方案規(guī)劃品種額度期限利率及保證金擔保方式合計1.其他附加及約束條件：結算量沉淀的低成本存款，貸款回存沉淀，其他中間業(yè)務保證金存

22、款等：附件2-1-1、2-1-2、2-1-3、2-1-4中數(shù)據(jù)取自EXCEL文件中的數(shù)據(jù)。附件2-1-1：資產負債表單位：萬元項目/年份2006年2007年2008年2009年2010年 月 貨幣資金 短期投資 應收票據(jù) 應收股利 應收利息 應收賬款 減:壞賬準備 應收賬款凈額0 0 0 0 0 預付賬款 應收補貼款 其他應收費 存貨 減:存貨跌價準備 存貨變現(xiàn)損失 存貨凈額0 0 0 0 0 待攤費用 其他流動資產流動資產合計 長期股權投資 長期債券投資 長期投資合計0 0 0 0 0 減:長投減值準備 合并價差長期投資凈額0 0 0 0 0 固定資產原值減:累計折舊固定資產凈值0 0 0

23、0 0 固定資產清理工程物資在建工程待處理固定資產損失固定資產合計無形資產開辦費長期待攤費用遞延資產無形及其他資產合計其他長期資產遞延稅款借項資產總計短期借款應付票據(jù)其中：銀承敞口應付賬款預收賬款代銷商品款應付工資應付福利費未付股利應交稅金其他應交款其他應付款預提費用一年內到期的流動負債其他流動負債流動負債合計長期借款應付債券長期應付款其他長期負債住房周轉金長期負債合計遞延稅款貸項負債合計少數(shù)股權及權益股本資本公積盈余公積其中:公益金任意公積金未分配利潤外幣報表折算差額股東權益合計負債及股東權益總計附件2-1-2利潤表單位：萬元項目2006年2007年2008年2009年2010年 月主營業(yè)務收入減：折扣與折讓主營業(yè)務收入凈額減：主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加主營業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤存貨跌價準備營業(yè)費用(銷售費用)管理費用財務費用進貨費用營業(yè)利潤投資收益補貼收入營業(yè)外收入營業(yè)外支出以前年度損益調整以前年度損益調整利潤總額所得稅少數(shù)股東損益所得稅返還分給外單位利潤凈利潤附件2-1-3現(xiàn)金流量表單位：萬元項目2006年2007年2008年2009年2010年 月銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金00000收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款收到的除增值稅外的其他稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品接收勞務支出的現(xiàn)金支付給職工以及為職工