最全面預算管理表格

1、銷售預算（表一）單位：元季度1234全年預計銷售量（件）甲產品8001000120010004000乙產品50075010007503000預計銷售價格甲產品6565656565乙產品7575757575銷售收入甲產品52000650007800065000260000乙產品37500562507500056250225000合計89500121250152000121250485000預計現(xiàn)金收入計算表（表二）單位：元季度1234全年期初應收帳款3100031000第1季度銷售收入537003580089500第2季度銷售收入7275048500121250第3季度銷售收入918006120

2、015300第4季度銷售收入7275072750現(xiàn)金收入合計84700108550140300133950467500生產預算（表三）單位：件季度1234全年甲產品預計銷售量8001000120010004000力卩：預計期末存貨100120100120120預計需要量9001120130011204120減：期初存貨8010012010080預計生產量8201020118010204040乙產品預計銷售量50075010007503000力卩：預計期末存貨75100757575預計需要量57585010758253075減：期初存貨50751007550預計生產量52577597575030

3、25直接材料采購預算（甲產品）（表四）單位：千克季度1234全年預計生產量（件）8201020118010204040材料單耗P材料33333S材料22222預計生產需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080力口：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720預計需要量合計P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800減：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480預計采購量P材料26583204339632

4、2212480S材料17722136226421488320材料單價（元）P材料44444S材料55555預計采購金額（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600直接材料采購預算（乙產品）（表五）單位：千克季度1234全年預計生產量（件）5257759757503025材料單耗（Q材料）22222預計生產需用量10501550195015006050力卩：期末存料量465585450450450預計需要量合計15152135240019506500減：期初存料量420465

5、585450450預計采購量10951670181515006080材料單價（元）66666預計采購金額（元）65701002010890900036480預計現(xiàn)金支出計算表（表六）單位：元季度1234全年預計采購金額2606233516357943262812800甲產品1949223496249042362891520乙產品65701002010890900036480期初應收帳款1100011000第1季度米購金額156371042526062第2季度米購金額201101340633516第3季度米購金額214761431835794第4季度米購金額1957719577現(xiàn)金支出合計266

6、37305353488233895125949直接人工預算（表七）單位：元季度1234全年甲產品預計生產量（件）8201020118010204040單位產品工時定額（工時）33333直接人工工時總數（工時）246030603540306012120單位工時工資率44444預計直接人工成本 總額984012240141601224048480乙產品預計生產量（件）5257759757503025單位產品工時定額（工時）55555直接人工工時總數（工時）262538754875375015125單位工時工資率44444預計直接人工成本 總額1050015500195001500060500直接人

7、工成本合計20340277403366027240108980制造費用預算（表八）單位：元變動性制造費用固定性制造費用間接材料8000管理人員工資8096間接人工7600折舊費16347維修費6000辦公費6500水電費7280保險費5200其他3184其他2000合計32694合計38143直接人工工時總數27245減：折舊16347分配率=32694/27245=1.2付現(xiàn)成本21796各季數=21796/4=5449預計現(xiàn)金支出計算表（表九）單位：元季度1234全年直接人工工時508569358415681027245甲產品246030603540306012120乙產品26253875

8、4875375015125變動性制造費用6102832210098817232694甲產品295236724248367214544乙產品315046505850450018150固定性制造費用544954495449544921796現(xiàn)金支出合計1155113771155471362154490產品成本預算（甲產品）（表十）計劃產量：4040件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小計88880直接人工3工時4.012.048480變動性制造費用3工時1.23.614544合計37.6151904力口：在產品及

9、自制半成品期初 余額0減：在產品及自制半成品期末 余額0預計產品生產成本151904力卩：產成品期初余額3200減：產成品期末余額4512預計產品銷售成本37065150592產品成本預算（乙產品）（表十一）計劃產量：3025件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工時4.020.060500變動性制造費用5工時1.26.018150合計38.0114950力口：在產品及自制半成品期初 余額0減：在產品及自制半成品期末 余額0預計產品生產成本114950力卩：產成品期初余額2100減：產成品期末余額2850預計產品銷售成本38.071

10、14200期末存貨預算（表十二）單位：元項目數量單價金額材料存貨P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小計10620產成品存貨甲產品120件37.64512乙產品75件38. 02850小計7362存貨合計17982銷售費用預算（表十三）單位：元變動性銷售費用固定性銷售費用銷售傭金6100管理人員工資7000辦公費3400廣告費12000運輸費7600保險費6000其他1045其他2400合計18145合計27400預計產品銷售成本264792分配率=18145/264792=0.068各季數=27400/4=6850管理費用預算（表十四）

11、單位：元費用項目金額公司經費4000工會經費1500董事會費2000無形資產攤銷費700職工培訓費800其他1000合計10000各季現(xiàn)金支付數10000/4=2500銷售費用預計現(xiàn)金支出計算表（表十五）單位：元季度1234合計預計產品銷售成本49148661988324866198264792甲產品30118376484517837648150592乙產品19030285503807028550114200變動性制造費用334245015801450118145甲產品204825603072256010240乙產品12941941272919417905固定性制造費用685068506850

12、685027400現(xiàn)金支出合計1019211351126511135145545現(xiàn)金預算（表十六）單位：元季度1234全年期初現(xiàn)金余額40005563504948424000力卩：銷售現(xiàn)金收入84700108559140300133950467500現(xiàn)金收入合計88700114113145349138792471500減：現(xiàn)金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造費用1155113771155471362154490銷售費用1019211351126511135145545管理費用250025002500

13、250010000所得稅1006710067100671006640267設備購置109506000240002800068950長期貸款利息9009009009003600投資者利潤20002000200020008000合計95137104864136207129573465781現(xiàn)金余缺（6437）9249914292195719籌資與運用銀行短期借款1200012000償還銀行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末現(xiàn)金余額55635049484248194819預計損益表（表十七）XX年度單位：元項目金額資料來源銷

14、售收入485000表一減：產品銷售成本（變動成本）264792表十、一變動性銷售費用18145表十卜三貢獻邊際202063減：固定性制造費用38143表八固定性銷售費用27400表十卜三管理費用10000表十四財務費用4500利潤總額122020減：所得稅（33%40267凈利潤81753預計資產負債表（表十八）XX年度12月31日單位：元項目期初期末資料（期末數）資產流動資產貨幣資金40004819表十六應收帳款3100048500表一（第四季度銷售收入40%存貨1300017982表十二待攤費用5600預計數流動資產合計4800076901固定資產固定資產原價198699267649年初數

15、+表十六設備購置合計”減：累計折舊1000026347表八固定資產凈值188699241302固定資產合計188699241302無形資產及遞延資產無形資產17001000根據無形資產攤銷計劃填列無形資產及遞延資產合計17001000長期資產合計190399242302資產總計238399319203負債及所有者權益流動負債應付帳款1100013051表六，第四季度米購金額 X 40%應付利潤9172預計分配利潤-已付利潤（表十六）應付福利費38003800流動負債合計1480026023長期負債長期借款9600010100根據有關計劃填列長期負債合計9600010100負債合計110800127023所有者權益實收資本100000100000資本公積57995799盈余公積380011975年初數+本期提取數未分配利潤1800074406所有者權益合計127599192180負債及所有者權益總計238399319203預計財務狀況變動表（表十九）XX年度單位：元流動資金來源和運用金額流動資金各項目的變動金額一、流動資金來源81753一、流動資金本期增加數1、本年凈利潤1、貨幣資金819力卩：不減少流動資金的費用和損失2、應收帳款17500（1）固定資產折舊163473、待攤費用5600