大藥房財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)稅管理制度總則第一章第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)及稅務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提圖經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。一第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：1,認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度。2.建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理反映.分析財(cái)務(wù)訃劃的執(zhí)疔情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況口3 .積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4 .認(rèn)真進(jìn)行總分支機(jī)構(gòu)核算，合理安排和處理分支分支機(jī)構(gòu)的核算，滿足 匯總繳納企業(yè)所得稅相關(guān)要求，由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算，總分支機(jī)構(gòu)就地預(yù)繳，年終由總機(jī)構(gòu)進(jìn)行匯算清繳。6 .積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)

2、政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相 關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料7 .完成公可交給的其他臨時(shí)性工作。0第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、稅務(wù)和審計(jì)人員組成，崗位職責(zé)另行制定。第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)稅事務(wù)，必須遵守本規(guī)定Q財(cái)稅管理具體要求第二章會(huì)計(jì)第五條年度自一月一日起至十二片三十一日止。第六條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。i審財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)第七條核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第八條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專

3、人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保 證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第九條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)nn目O財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不 準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，耍求更止、補(bǔ)充。第十一條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及 時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)口行作出處理0第十二條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核

4、、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十三條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十四條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手2財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第四章支票、發(fā)票管理第十五條支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購(gòu)審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批 準(zhǔn)金額封頭，加蓋印敢、填寫(xiě)口期、用途、瞿記號(hào)碼*領(lǐng)用人任支梁頓出簿上簽字備件。第十六條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納

5、員統(tǒng)一 編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借 款單”及登記 簿上第十七條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期的財(cái)務(wù) 人員月底清帳時(shí)憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣 還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第十八條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并 按現(xiàn)金借款管理凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金支出超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不 分金額大小由承辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。第十九條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人

6、員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。第二十條公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)同總 經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理 授權(quán)可委托其他 負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第二十一條總機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票，并分發(fā)到各分支機(jī)構(gòu)，各 分支機(jī)構(gòu)的開(kāi)票員于每月1號(hào)向總機(jī)構(gòu)匯報(bào)上月發(fā)票使用情況，開(kāi)票 金額等。由總機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部核對(duì)其各分支機(jī)構(gòu)的開(kāi)票情況。第五章現(xiàn)金管理公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。借款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十三條除本規(guī)定第二十五條

7、外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十四條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運(yùn)輸 費(fèi)用必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使川現(xiàn)金。1第二十五條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀第二十一、一 八條行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十七條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金借款單并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第二十八條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)借款單，經(jīng)會(huì)計(jì) 審核交

8、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。并按借款審批 程序第二條執(zhí) 行。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二十九條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公 司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理 批準(zhǔn)后由出納龍付現(xiàn)金。，第三十條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽 字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。第三十一條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資 資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽 字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，出月發(fā)放工逢，填制記帳憑證，進(jìn)疔帳務(wù)處理。第三十二條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單，由部門(mén)經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)

9、審核時(shí)間、天 數(shù)無(wú)誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦 理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三十三條無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手 人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。第六章會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季 第三十四條度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專第三十五條 人保管，并分類填制目錄。第三十六條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章第三十七條出現(xiàn)下列情況之一的，

10、對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1、T1 .超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存2 .用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;3 .未經(jīng)批準(zhǔn)，擅口挪用或借用他人資金或支付款項(xiàng)的；I利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;一5.未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人6.員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；7.違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第三十八條出現(xiàn)下列情況Z的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。違反財(cái)務(wù)制度1.，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；2 .拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料3 .偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)4 .利用

11、職務(wù)便利，菲法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)”騙取公司財(cái)物的;弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;5.在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失6.有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。7.第八章附則本制度經(jīng)股 東會(huì)通過(guò)第三十九條第四十條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第四八一條本制度2012年1月1日開(kāi)始執(zhí)行總分支機(jī)構(gòu)的商品采購(gòu)管理第八章總機(jī)構(gòu)實(shí)行“米、供、銷”三統(tǒng)一模式?？倷C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)商品的第四十二條全面采購(gòu)，二級(jí)分支機(jī)構(gòu)和三級(jí)分支機(jī)構(gòu)不允許單獨(dú)采購(gòu)。三級(jí)分支 機(jī)構(gòu)缺 貨時(shí)，統(tǒng)一報(bào)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部，二級(jí)分支機(jī)構(gòu)上報(bào)總機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)部。由總 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部統(tǒng)一采購(gòu)商品，采購(gòu)的商

12、品統(tǒng)一配送到各二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，由二級(jí) 分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一配送到三級(jí)分支機(jī)構(gòu)，商品款由總機(jī)構(gòu)支付。配送藥品的價(jià)格 和價(jià)款的結(jié)算方式由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定和計(jì)算，各分支機(jī)構(gòu)收到藥品后，根據(jù)送貨單據(jù)核對(duì)藥品的名稱、生產(chǎn)廠家、批號(hào)、數(shù)量、金 額等，核對(duì)無(wú)誤后在送貨單據(jù)上簽字確認(rèn)?？偡种C(jī)構(gòu)存貨的管理第九章本公司存貨采用歷史成本記帳原則。第四十三條本公司的低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法。第四十四條第四十五條 本公司存貨盤(pán)點(diǎn)分隨時(shí)盤(pán)點(diǎn)、定期盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)。第四十六條隨時(shí)盤(pán)點(diǎn)由各分支機(jī)構(gòu)庫(kù)管員負(fù)責(zé)，庫(kù)管員要根據(jù)實(shí)際情況，隨時(shí)清 點(diǎn)庫(kù)存物資，保證庫(kù)存臺(tái)帳記錄的物資數(shù)量和實(shí)際物資數(shù)量相符第四十七條定期盤(pán)點(diǎn)每月由二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部

13、和各三級(jí)機(jī)構(gòu)的庫(kù)管員負(fù)責(zé)，每季度總機(jī)構(gòu)出納要代表財(cái)務(wù)部親自到各個(gè) 分支機(jī)構(gòu)和庫(kù) 管員共同盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資，盤(pán)點(diǎn)后出納員要填寫(xiě)庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)差異記錄表，列 明盤(pán)點(diǎn)遇到的情況，庫(kù)管員簽字后交財(cái)務(wù)部。第四十八條 年度盤(pán)點(diǎn)由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，營(yíng)運(yùn)部、辦公室、審 計(jì)員參與，對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面大盤(pán)點(diǎn)。第四十九條年度盤(pán)點(diǎn)的職責(zé)：1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制年度資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。在實(shí)地 盤(pán)點(diǎn)時(shí)負(fù)責(zé)記錄。2、營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)在實(shí)物存放地點(diǎn)準(zhǔn)備好各種必要的度量衡量 器具，并進(jìn)行詳細(xì)的檢查，以保證計(jì)量的準(zhǔn)確性。3、審計(jì)員負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。第五十條盤(pán)點(diǎn)的程序4、由財(cái)務(wù)部門(mén)于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類、項(xiàng)目準(zhǔn)備所需盤(pán)點(diǎn)表 格。5、存貨保

14、管部門(mén)把存貨按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)堆放好，應(yīng)力求整齊、集中、分 類，并放置物資品名標(biāo)識(shí)牌。盤(pán)點(diǎn)期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng) 另行分別存放，并予以標(biāo)識(shí)。6盤(pán)點(diǎn)小組實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果添入盤(pán)點(diǎn)表。、盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后， 盤(pán)點(diǎn)小組要編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)分析盤(pán)點(diǎn)中遇到的問(wèn)7 題、盤(pán)盈和盤(pán)虧的原因分析，提交總經(jīng)理審批。8、總經(jīng)理要召開(kāi)專門(mén)會(huì)議，確定盤(pán)盈盤(pán)虧的責(zé)任，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第五十一條所有盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)都要保持靜止?fàn)顟B(tài)，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止 物資的進(jìn)出及移動(dòng)。第五十二條盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理：9盤(pán)盈資產(chǎn)處理：資產(chǎn)盤(pán)盈后，要將資產(chǎn)重新登記入帳。盤(pán)點(diǎn)小組要 添制一式兩份的盤(pán)盈資產(chǎn)登記表，經(jīng)過(guò)盤(pán)點(diǎn)小組負(fù)責(zé)人、監(jiān)盤(pán)人、存貨保 管

15、人簽字，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理，一聯(lián)交存貨保管 人登記存貨臺(tái)帳。10、盤(pán)虧資產(chǎn)處理：資產(chǎn)盤(pán)虧后，要確定資產(chǎn)盤(pán)虧的原因和責(zé)任人， 并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。盤(pán)點(diǎn)小組要添制一式兩份的盤(pán)虧資產(chǎn)登記表，經(jīng) 過(guò)盤(pán)點(diǎn)小組負(fù)責(zé)人、監(jiān)盤(pán)人、存貨保管人簽字，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處 理，一聯(lián)交存貨保管人登記存貨臺(tái)帳。財(cái)務(wù)部要按 盤(pán)虧的資產(chǎn)種類、數(shù) 量、金額從存貨帳戶中轉(zhuǎn)出，扣除相關(guān)責(zé)任人的罰款金額后計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 帳戶；把責(zé)任人罰款計(jì)入其他應(yīng)收款帳戶，收到罰款后從其他應(yīng)收款中轉(zhuǎn) 出。第十章二級(jí)分支機(jī)構(gòu)和三級(jí)分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理制度第五十三條總機(jī)構(gòu)每月月末對(duì)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查；二 級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)三級(jí)分支機(jī)構(gòu)備

16、用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查。營(yíng)運(yùn)部督導(dǎo)每月應(yīng)對(duì)所管 轄區(qū)域的各分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金進(jìn)行抽盤(pán)?？倷C(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查營(yíng)運(yùn)部的盤(pán)點(diǎn) 資料，并定期對(duì)各分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金進(jìn)行抽盤(pán)，每月末最后一天各分支機(jī)構(gòu)盤(pán) 點(diǎn)庫(kù)存，層層監(jiān)督盤(pán)存。盤(pán)存后的報(bào)損報(bào)溢 表由營(yíng)運(yùn)部副經(jīng)理統(tǒng)一上報(bào)總 機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部按區(qū)域做進(jìn)行帳務(wù)處理。.第五十四條三級(jí)分支機(jī)構(gòu)每日銷售日?qǐng)?bào)表（收入明細(xì)）在18:30之前上報(bào)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，二級(jí)分支機(jī)構(gòu)匯總?cè)?jí)分支機(jī)構(gòu) 的收入日?qǐng)?bào)表，在19:30之前上報(bào)到總部財(cái)務(wù)部。各分支機(jī)構(gòu)每日營(yíng)業(yè)收取 的現(xiàn)金存入公司法定賬戶，并于每星期周一 & 00之前把上周存款憑單交于 二級(jí)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部；二級(jí)分支機(jī)構(gòu)于每星期周一 14: 00之前把上周存款憑單交于總機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部。每月收取并如實(shí)登記分支機(jī)構(gòu)取得的營(yíng)業(yè)外收入，填 寫(xiě)營(yíng)業(yè)外收入登記表，月末前層層上交財(cái)務(wù)部；這樣能夠保證分支機(jī)構(gòu) 銷售收入與銷售成本能及時(shí)確認(rèn)，且不存在滯后現(xiàn)象。第五十五條儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)卡與取款密碼必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及出納分別保管。各門(mén)店備用金不得超過(guò)2000元，如有特殊情況需超額借支，應(yīng)經(jīng)營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理及分管副總審批后辦理相關(guān)借支手續(xù)。第五十六條各門(mén)店的備用金有店長(zhǎng)寫(xiě)借款單，借款單有營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字后，出納方可放款。借 款單并交給會(huì)計(jì)入賬。第五十七條各門(mén)店和總部的出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐