酒店業(yè)會計處理大全

1、店業(yè)會計處理大全本貼就是轉(zhuǎn)自一位資深酒店娛樂業(yè)會計之手，如果有用得話，請頂啊1、每日營業(yè)收入傳票得編制編制收入傳祟得依據(jù)就是每0銷售總結(jié)報告表與試舁平衡表。收入憑證得編制方法就是:借:應(yīng)收帳款客帳應(yīng)收悵款一街帳一明細(xì)應(yīng)收帳款團(tuán)隊銀行存款貸：營業(yè)收入應(yīng)付帳一XX費2. 街帳.帳分配表統(tǒng)計街帳、栄帳包含外單位宴會掛帳.員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入垓數(shù)員每 天矣填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費用記錄到每一帳戶中作到a淸月結(jié)，為月未填寫尙帳、客悵匯總表做準(zhǔn)備。3. 人濟(jì)算應(yīng)收款后悵務(wù)處理客人接到賓館催款通知后規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)人付款時，賓館應(yīng)開正式 收

2、據(jù)呈交容人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每9現(xiàn)金收入記錄表中。4、趨60天應(yīng)收款柱帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及悵項，分析報告內(nèi)容。對凡就是趨60天以上應(yīng)收款掛帳戶進(jìn)行 再次催款，催款訥首龍了解尚未付款得帳項具體內(nèi)容，并將悄況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本舒給客人；對客人提出得問遜要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快淸鼻應(yīng)收帳款排徐障礙。5. 負(fù)責(zé)將編制得記悵憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng).四、成本及應(yīng)付款如工作程序成本及應(yīng)付款組就是用好資金.管好資金得重要機(jī)關(guān)加錢資金

3、得管理與監(jiān)督，就是成本核算員 得重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金得來龍去脈，控制成本徐用開支標(biāo)進(jìn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用其工作得主要內(nèi)容有:（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳采購員根據(jù)當(dāng)天所采購得具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及臉貨單送往財務(wù)部辦 理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)悵時，成本核算員妥檢查發(fā)祟得五大要索:A、發(fā)票簽發(fā)期;氏 購貨品名；C.購貨數(shù) 量及單價;D.大小金額就是否一致;E.持祟單位公章。檢交驗貨憑證與發(fā)票金鑽就是否一致，經(jīng)辦人、 臉貨人.收貨人簽字就是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無謀后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登 記薄上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。（二）每策行支出數(shù)統(tǒng)計支出

4、出納員要將每天各策行支出金額提供給收入出納翁制策行a報表。在統(tǒng)計前，首先按支栗號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記辭，注明銀行支出a期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容按結(jié)帳程序岌垓無誤后，即可編制參銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀 行a報表得依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出鑽，要與每天填頁支出聲記萍金額一致。（三八支出憑證編制程序支出憑證扶照權(quán)責(zé)發(fā)生制得會計核算原則，及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中支出憑證編制程序為:1、填頁付款單位名稱;2、填寫付款a期;3、填頁經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;4、填坊會計科目及帳號;5. 填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額1）資產(chǎn)

5、矣 現(xiàn)金每項現(xiàn)金分人民幣與外匯兩類核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金與零用金備用金設(shè)置“現(xiàn)金a記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生城序，渥登記。 策行存款核算酒店存入銀行得各種存款?！案鶕?jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同根行,分別役i “銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。采用人民幣為記賬單位對美元或其她外幣存款，在登記外幣金額得同時，按當(dāng)04憶行匯率折合人民幣登記。 應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓.餐館、商場及其附屬項0得營業(yè)收入中對方得欠分旅行社、公司.單位、客賬、信用卡.租戶.街賬等不同矣項，按團(tuán)體或個人設(shè)分戶賬。設(shè)立專人負(fù)貴催收賬款，對不能收回得賬款必須

6、查明原追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。 其她應(yīng)收款核霧應(yīng)收賬款不包括得其她應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險賂償?shù)?。按不同貨幣與債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行垓算.垓算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期與以后時期分別負(fù)把得各項費用，如持捋保險費等。對支付金額校少，不趨過人民幣多少（由酒店定）以下得徐用不入本科目。每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分押完堆。 存貨核算餐廳制作食品用得原材料.油味料、半成品、畑.酒、飲品等庫存商品與存入倉 庫暫未領(lǐng)用得物料、用品及為包製銷售食品而儲備得各種包裝容器。各咎存貨按不同類別倉庫誼專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點。 其她流動資產(chǎn)及按金不屬于以上六個科目

7、得流動資產(chǎn)屬于本科目核算.根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算 固定資產(chǎn)核算所有周定資產(chǎn)得原價所謂固定資產(chǎn)就是指使用年限在一年以上或單價在人民幣多少（由酒店定）以上得房空、建筑物.機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備與共她設(shè)備。第一批購入得營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷g玻璃器皿.金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn). 累計折舊核算眉定資產(chǎn)得提取國定資產(chǎn)折舊鑽標(biāo)準(zhǔn)，按項0提取折舊額殳畳登記卡登記。根據(jù)合作經(jīng)營合同得梢神每月提取得折舊額，優(yōu)先用于歸還本。 開辦費（指新建酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付得費ffU本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者.IK其她遞延費用核算一

8、次支付金鑽較大.收效時間校長.不應(yīng)作本期全部負(fù)扭得費用，如設(shè)備保養(yǎng)費、廣告費.在未還清本息訥得固定資產(chǎn)更新等.每項金鑽逋常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。按項0根據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費用。（2）負(fù)債類 應(yīng)付賬款核算購入得設(shè)備、用品、餐廳用得食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠得款項。対往來款項較大及往來次數(shù)頻密得單位,挨不同貨幣與單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。 應(yīng)付工背核算本期應(yīng)付給員工得各種工資，包枱周定工資.浮動工資.獎金與補(bǔ)貼等.按應(yīng)付工資得明細(xì)賬垓算。 應(yīng)付稅金核算應(yīng)付得各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等.按稅金種矣設(shè)明細(xì)賬聲記。其她應(yīng)付賬及稅金核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外得共她各項

9、應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費、應(yīng)付贈償費.存入保證金.各種暫收預(yù)收款等.按不同類別，不同貨幣與債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算 預(yù)提費用核算預(yù)提計入成本.費用而實際尚未支付得一宗一次支付人民幣多少錢范a內(nèi)得各項支出。趨過范須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。 社會勞動保險基金核算挨規(guī)定提取得社會勞動保險基金。此科目要專款專用待還投背此科目為貸款科目，為核昇本年應(yīng)歸還得投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。(3) 資本類 實收資本核算資本總鑽。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。 歸還資本本科目為借方科a.以每年未分配利潤加眉定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同教量資金,撥作歸還資本之用累積金額即為歸還總教。 本年利潤核算本

10、年內(nèi)實現(xiàn)得利潤(或虧捆)總額年度結(jié)算時將營業(yè)收入.營業(yè)成本.費用、匯兌損益與營業(yè)外收支等各科目得余鑽分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科a內(nèi)出本年實現(xiàn)得利潤(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”、 分配利潤核算酒店利潤得分配與歷年利潤分配后得結(jié)存金(4) 損益類營業(yè)收入核算酒店經(jīng)營范囤內(nèi)得各項業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入分為:酒店收入：容房、餐飲、出租汽車.洗衣.舞廳.游戲機(jī).音樂茶座、XX、電傳、健身房.桑拿浴空、桌球、網(wǎng)球.保齡球.音樂廳.美容中心住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其她收入商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其她收入。商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其她收入其她收入：不屬于上列收入得劃為其

11、她收入。 營業(yè)稅金根據(jù)各項營業(yè)收入得不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)相得工商統(tǒng)一稅.土地使用燒及其她費用與稅金。根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。 營業(yè)部門直揍成本核算營業(yè)過程中支付得直接成本支出。 營業(yè)部門直揍費用核算能夠劃分各部門發(fā)生得各項費用。根據(jù)營業(yè)收入得各部門劃分作為本科a得子目與細(xì)目。各部門直接費用中徐“薪金及有關(guān)費用”子目外，其余子目根據(jù)各部門或參項業(yè)務(wù)得不同性質(zhì)及需妥分別命名。 非營業(yè)抑門費用薪金及有關(guān)15用：凡所有爲(wèi)于行政及一般部門，如市場推廣（公共關(guān)系“俏）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部得薪金及有關(guān)費用劃歸此項目。其她間接費用：如行政及一般費用.市場推廣徐、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應(yīng)費。上述四類費用

12、得子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。 營業(yè)外收支匯兌捆益：核算0匯率菱異而發(fā)生得匯兌捆益、并以實現(xiàn)教為記賬匯率得變動，有關(guān)外幣各賬戶得賬曲余額均不作調(diào)整。保險徐.借款利息：房屋與內(nèi)部保險得各種費用及正常經(jīng)營所需得利息得英出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）隹賣資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售得單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上闔定資產(chǎn)得變價凈收入與該項國定資產(chǎn)凈值得差額。 推銷開辦費垓算等備開業(yè)而發(fā)生得開辦費按月分捋。酒店經(jīng)營活動中提出得攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。 固定資產(chǎn)折舊核算固定資產(chǎn)按月提取得折舊費。提取得折舊資金通常用于歸還投資資本。 投資利息根據(jù)投資總鑽按期核算應(yīng)付利息。提取利息金

13、鑽用于歸還資本得利息。案例：某酒店財務(wù)工作流程一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作就是記錄餐飲營業(yè)收入得第一步，也就是財務(wù)管理得重娶環(huán)節(jié)之一。它矣求每一名 收銀員熟練地掌握自己得工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，點正地足到監(jiān)督.把關(guān)得職能作用,為下一步得財務(wù)核昇奠定良好得基礎(chǔ)共工作內(nèi)容主矣包括:（一）班詢進(jìn)備工作1、餐廳收銀員依照排班表得班次于上商對需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)荷，并編排報表2、收銀員與領(lǐng)班或主管一淸點周轉(zhuǎn)金，無謀后在登記萍上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收策員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字3.領(lǐng)取該班次所需使用得帳單及收據(jù)，檢盤帳單及 收據(jù)就是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立

14、即退回，下班時將未使用得帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記綁上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)瞥執(zhí)行。4、檢查電腦系統(tǒng)得9期、時間就是否正確，如有a期不對鼓時間不進(jìn)時，應(yīng)及時通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢蜚色帶.紙帶就是否足夠。5、查閱餐廳收銀員文接記事本，了解上班遺留問迪，以便及時處理。（二）正常操作工作程序1、當(dāng)服務(wù)員把點茱單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點萊單上人數(shù).臺號就是否記錄齊全如記錄不全則退回服務(wù)員。2、當(dāng)點萊單人數(shù)、臺號記錄齊全后開始正式輸入茱單，首先將客悵單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將囪動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點得食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照

15、電腦萊單健輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為家人聯(lián)。2、容人要求結(jié)帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)得臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單垓?qū)蠛炆闲彰缓髴{帳單與客人結(jié)帳。如杲廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其冬名。3. 人結(jié)帳現(xiàn)付得，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單孝回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人,第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、容人結(jié)帳就是掛帳得，則由廳面人員將客人柱帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收策員處理。5. 結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）娶求打折時,廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）與兩聯(lián)帳

16、單交收艮員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)悵單交收垠員，收左艮員可以不給子辦理。6、作底或修改帳單時應(yīng)由柏關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原a,并簽上名，在由廳面管理人員證實后將修改單與作底單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核。7. 由于種種原0,客人需要滯后結(jié)帳得，須先請廳面管理人員認(rèn)可把保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款。8、賓館總經(jīng)理.副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待容戶時須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審計審核。q、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本a營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對當(dāng)?shù)糜貌拖r及收入僑況，并填寫東（西）園餐廳核對表” O（四）單.總班結(jié)帳在每班

17、結(jié)束后，妥做單班總結(jié);在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳直接點擊單總班結(jié)帳”扶鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需,打印出報表。五）當(dāng)、歷史帳目查詢“當(dāng)日帳0查詢”就是指未平帳與最近三天得悵目，直接點擊“當(dāng)a帳目養(yǎng)詢扶鈕，電腦會自動查找出所需帳0“歷丈帳目查詢”就是指以前產(chǎn)生得帳目，操作方法同上。（六）發(fā)票管理1、每位收報員領(lǐng)用得發(fā)票由本人保管及核俏，不得由她人代領(lǐng)與代核銷，核銷時作廢得頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后得發(fā)票檢壺記錄欄內(nèi)。2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)得消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票得有關(guān)項目中娶簽上姓名得全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)得后面。3. 垓銷發(fā)祟時發(fā)

18、現(xiàn)存根聯(lián)沒W上客人聯(lián)得消費單或發(fā)票不連號得，經(jīng)管人除要坊上書曲說明書附貼上，還要承把由此而產(chǎn)生得一切經(jīng)濟(jì)損失4. 丟失發(fā)祟要及時以書面報告上報財務(wù)卻，去失發(fā)票肖明作廢得登報費要由經(jīng)管人負(fù)噴（七）作廈帳單得管理收銀員當(dāng)班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄得調(diào)扭卑、作廈單等都應(yīng)送審計稽核。作應(yīng)單必須由領(lǐng)班以 上簽名證實注明作廉原0。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又交不到保存得帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承牠,同時還要追究銷毀單得原0。（八現(xiàn)金、支祟、信用卡得收款程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時應(yīng)注意辨別真?zhèn)闻c幣面就是否完整無損。2）除人氏幣外，共她幣別得砲幣不接收。2、支票收取支栗應(yīng)檢查就是否有開戶行帳號與名稱印鑒完整清晰

19、，一般印鑒就是一個公章二個私章 以上如有欠缺，應(yīng)先問交票人就是否印鑒相軒并在背書留下聯(lián)系人姓名與聯(lián)系XX。本賓館不掛受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員把保揍受支祟得，該支票出現(xiàn)問題由把保人承把一切貪任3、信用卡1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡得有效期與就是否掛受使用范內(nèi)得信用卡.查核該卡就是否以祉列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡縱、過期.止付期及非掛受范國內(nèi)得信用卡銀行一律拒收。2）客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期與簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存銀聯(lián)隨同帳單交容人。3）持卡人如沒有入住本賓館戎先離店，代她人付款得須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款

20、確認(rèn)書，收垠員應(yīng)認(rèn)真核對卡號與簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，宥上授權(quán)金額與授權(quán)號碼。4）信用卡超過限額得一律要致電根行信用卡授權(quán)中心戎通過EDC取得授權(quán)，如實際消費趨過授權(quán)金敍應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可揍受使用.5）簽購金鑽如趨過授權(quán)金鑽得10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。（九）下班時現(xiàn)金及帳單交接程序1、現(xiàn)金交按程序餐廳收銀員編制報告完畢總，將所收得現(xiàn)金教額分別填頁在現(xiàn)金袋上然后將現(xiàn)金裟入袋內(nèi)。娶 求內(nèi)裟現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄得金鑽一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交掛手續(xù)在收彳艮員得

21、監(jiān)瞥下將現(xiàn)金袋放入保險柜中，當(dāng)收銀員下班時由接收人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金上得金鑽與現(xiàn)金交收記錄簿金額就是否一致，無謀后在轉(zhuǎn)交人牲名欄內(nèi)簽名，A, B, GD班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納淸點為止。2、容悵單交接程序容帳單交接程序分為兩類：一矣就是已使用得,將已使用過得客帳單按順序號排好，用家?guī)畏峙浔戆?，放到指定位iU供夜間核數(shù)員審核用；另一類就是未使用過得，矣檢查一下與已使用過得帳單說后一張就是否有連號，無誤后，辦理退還手在餐廳收策客帳單領(lǐng)用登記辭得退回處簽字。如下班次堆續(xù)使用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時，應(yīng)將未使用得客帳單進(jìn)回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。（十

22、）臺球廳工作程序仁當(dāng)客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務(wù)員得傳遢信息后，開出收費結(jié)算單，注明客人開始消費時間.所用臺球桌號，井在打卡機(jī)上打上開單時間，并在登記表中做好記錄。2、容人結(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明投止時間，客人材球應(yīng)收銀項，加上其它消費款項，杲后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳,并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時間，并在登記表中做好登記記錄。3、免費接待:銀堀賓館制訂得免費接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替揍待得，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，祁門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財務(wù)審計處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費，在其當(dāng)月工資中扣除；如果總

23、經(jīng)理打XX到康樂部通知接待容人得，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫按待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財務(wù)審計核蜚4、在使用結(jié)算單與酒水單得過程中，注您單據(jù)矣連碼使用，修改及作底單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記爵次結(jié)帳祁要憑結(jié)算單才能與容人結(jié)帳5、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填宥營業(yè)繳款憑證，挨規(guī)定辦理好交款交單程序。（十一）游泳館工作程序仁 游泳祟.記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務(wù)栗證管理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng)班結(jié)束總, 填寫城款憑證肘，娶將當(dāng)班銷售游泳票（記次卡、年卡）得號碼.數(shù)量及金額在備注欄中注明汾楚。當(dāng)領(lǐng)取得票卡售完后，憑繳款憑證得第一聯(lián)，向票證管理員核銷原領(lǐng)収得票卡，再重新領(lǐng)取

24、票卡俏售。2. 設(shè) “游泳館登記表” O序號:就是按照當(dāng)天容人消費得次序進(jìn)行排號;類型：指客人消費得就是門栗、記次卡或年卡;號碼：指家人使用得票或卡得號碼;數(shù)量：赭客人共消費了多少人次;金額：指銷售不同票或卡得不同價格;卡使用次數(shù)：指記次卡消費就是第幾次消費及所剩次教;衣柜號碼:指由康樂服務(wù)員發(fā)給容人得衣柜鑰匙得號碼;進(jìn)館時間：扌旨客人進(jìn)館時間;客人冬名：指年卡客人消費時客人簽名;核對簽名：指由儀樂領(lǐng)班以上人員，證實年卡客人或免燒揍待容人得核實簽名;備注：指記錄特殊情況得注解。注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，由收策員與儀樂部進(jìn)行核對,核對無謀后，雙方共同簽名確認(rèn)；一份交財務(wù)審計核對，另一份

25、由凍樂部留存核蜚。3. 康樂收銀員妥認(rèn)真填寫當(dāng)班銷售及受理票與卡按表中內(nèi)容，注意祟與卡得號碼以及卡得使用次數(shù)。4、容人衣柜鑰匙由展樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳遏過來得票與卡時,將衣柜鑰匙發(fā)給客人，井將鑰匙號碼對照收銀員填罵得票或卡填入表中5、客人使用贈祟時，收銀員收到祟后，在栗面上寫上“作廢字祥并注上fi期，當(dāng)班結(jié)束后，將蹭票交財務(wù)審計核對審查。6. 受理年卡時，一般要求容人在登記表上簽名確認(rèn)，如果人沒簽名，必須由偎樂部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實。7、免費接待:根據(jù)賓館制訂得免費揍待執(zhí)行?？偨?jīng)理接符，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時冬名，由部門經(jīng)理代替接待時，由部門經(jīng)理先在揍

26、待單上簽名，井注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財務(wù)審計處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費井在其當(dāng)月工資中扣除;如果總經(jīng)理打XX到康樂部通知接待客人得，由康樂部領(lǐng)班以上人員填宵揍待單，并于二個工作a內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財務(wù)審計核查8、釧匙交接：家人游泳沖沬完后，由康樂部更衣宣服務(wù)員將客人衣樞釧匙交到服務(wù)臺服務(wù)員處,在収方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財務(wù)收銀員要趁到監(jiān)皆作用，并在表上 簽名證實；當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一趁交財務(wù)審計核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填頁營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。（十二）保齡球館工作程序仁客

27、人進(jìn)館消費扌丁球時，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道得憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留展。2、球館服務(wù)員接到收銀員傳邊得“押金收條后，注上開道時間及球道號并給容人開道打球。3. 如果客人消費金鑽趨過“押金收條”上得押金，由球館服務(wù)員逋知客人到收恨處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費。4、容人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時間，并寫明客人所打局?jǐn)?shù)及消費金額，將“押金收條”得第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。5、收銀員掛到球館服務(wù)員傳遞得結(jié)帳仕息后，收回客人留底得第三聯(lián)“押金收條”，根據(jù)栄人得消費項目及消費鑽開出結(jié)算單，井與容人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián)，填宵時必須一

28、超填寫，不得分別填6. 如果容人得押金多于實際消費，結(jié)帳時須退款給客人得，由廳面管理人員簽名證實后，交收彳艮員辦理進(jìn)款手續(xù)7. 用于開“押金收條”得押金單與結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫時必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費項目規(guī)范填頁，不得隨總修改及作廢單據(jù)修改戎作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明原S,井由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實。8、免費接待:按照賓館制訂得免費接待辦法執(zhí)行總經(jīng)理揍待時，由總經(jīng)理在按侍單上簽名確認(rèn)。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待得，由部門經(jīng)理先在按待單上簽名井注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊總，交財務(wù)審計處審查；如果不補(bǔ)辦，將視同其本人消費，井在其當(dāng)月工資中扣徐;如果總經(jīng)理打

29、XX到康樂部通知接待容人得，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫按特單，并于二個工作內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財務(wù)審計核查。9. 客人購買月卡、優(yōu)惠卡時，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號.足止時間，井讓客人簽名。10. 客人持月卡消費時，需填寫結(jié)葬單，注明卡號、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。11. 人使用蹭祟得，收策員收到票時在祟面上寫上“作廢”字樣并注上a期，當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，將贈祟交財務(wù)審計核對審12. 當(dāng)班結(jié)束營業(yè)后，填頁營業(yè)城款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序.十三）棋牌宣工作程序仁當(dāng)客人到棋牌宣打球消費，收垠員接到服務(wù)員得傳遞信息后，開出收費姑昇單，注明客人開始消徐時間.所用房間號及不同得桌類

30、收費，并在登記表中做好記錄。2、人在打牌過程中，發(fā)生其它消費，由服務(wù)員開出酒水單，注明人得消費項目、應(yīng)收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收策員與共相應(yīng)得收費結(jié)算單一建與客人結(jié)算。3、客人結(jié)帳時,收銀員要在結(jié)算單上注明裁止時間，客人消費應(yīng)收款項，與客人結(jié)悵后，在登記表中做好登記記錄4、免費接待:根據(jù)賓館制訂得免費接待執(zhí)行總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)如果不能及時簽名，部門經(jīng)理代替接侍得，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明按待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后交財務(wù)審計處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費，并在其當(dāng)月工資中扣除；如總 經(jīng)理打XX通知康樂部接待客人得，由康樂部領(lǐng)班以上人員填坊按待

31、單，并于二個工作a內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財務(wù)審計核查5、在使用結(jié)算單與酒水單得過程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù).單據(jù)傳遞妥嚴(yán)格按照 單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行切記每次結(jié)帳時，柿要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。6、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序祈廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，0此，要求每一名收銀員熟練地掌握囪己得工作內(nèi) 容及工作程芹，作到結(jié)帳工作忙而不亂，後金收回準(zhǔn)確無誤，及時與營業(yè)部門溝通，掌握第一手後料，其主要得工作內(nèi)容包括:（一）班前進(jìn)備工作1、諭廳收銀員準(zhǔn)時到崗簽到，由對廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)瞥執(zhí)彳億并編報考場表2、清點上一班轉(zhuǎn)來得周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在

32、登記綽上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號，如有缺號、短頁應(yīng)立即退回；下班時，未使用得收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留T記爭本，注您主管提出得問題,在該班工作中加以糾正。（二）原始單據(jù)得使用:1. 預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。當(dāng)容人入住付費后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給容人；第三聯(lián)同原始訂房單一疑，放在容人帳單里。（注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內(nèi)長途100元，國際長途1000 XL）O2、雜項收費單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)得消費憑證，如預(yù)收冰箱費等。開出此單據(jù)時，需要注明收費名稱及收取

33、日期，并請客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人得帳單里。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果客人入住時結(jié)清此項費用，則無須開出此份單搖，而需開出發(fā)票井罵明人交費得項目.4始期，將發(fā)票得“第三聯(lián)”與客人帳單放在一超。3、發(fā)祟：當(dāng)容人結(jié)淸有關(guān)費用時，需將發(fā)栗得第三聯(lián)播下，與客人得原始帳單放在一超（會議代表自付帳目得發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi)）。4、備用金：分為兩類悄況，第一類：收左艮員收入比備用金多得押金時，下班時與當(dāng)班次單班結(jié)悵單放在一足，投入保險桓中；第二矣收銀員本班次退款大于收銀，即已動用備用金時，下班時應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一疑轉(zhuǎn)入下一班次，直到可以補(bǔ)夠備用金時為止。5.

34、 結(jié)帳單:（1）客人結(jié)帳時，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與人帳單放在一懇保存。（2）當(dāng)班次結(jié)束時，由各收銀員打印出“收銀員帳0明細(xì)表”與本人本班次結(jié)沽客人帳單歸放一趁，單獨放莊在相應(yīng)得帳單央里，以供當(dāng)a夜審審核6、信用卡、外幣.支票得傳遞：由接班得收銀員核姿（金鑽、號碼、有效期）后負(fù)責(zé)簽收，同時傳遞人與接收人共同簽名后認(rèn)可。妥特別注意支祟與信用卡得有效期（對于預(yù)收長包房客人得信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)a足10天內(nèi)有效）。7、電腦班次更換：本班次結(jié)束就打印出“今日收銀員帳目明細(xì)表”、“單班帳目明細(xì)表”與“單班結(jié)帳單”，及時進(jìn)出個人操作號。（三）.配合計算

35、機(jī)操作時得規(guī)定掛待員每日早班在中午12:00,中班在18:00,夜班在23:30之前核準(zhǔn)計鼻機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽蜚。如經(jīng)當(dāng)a夜審審姿明確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計算機(jī)多水 房費，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。仁 掛待員每9夜班須核壺當(dāng)日入住客人登記信息（姓名.進(jìn)離店a期、房價.簽證有效期、帳務(wù)就是否趨限），特別對于長包房人得簽證加以核查，填寫客人信息表，為次0早班催促人補(bǔ)登新2.早班接侍員每日十二點半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)禺未離人表”，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)悵單及總班結(jié)帳單，井分別放入帳央內(nèi)。4.結(jié)帳時以電腦為準(zhǔn)。如容人戎收銀員出現(xiàn)任何疑問時，應(yīng)請機(jī)房人員或

36、當(dāng)a領(lǐng)班簽字后調(diào)整計算機(jī)。5.必須加黑對施欠帳款得催收。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由揍特員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款得客人，由早班收銀員根據(jù)夜班提供得“柱帳趨限表”填寫催款單，通知到家人本人，此爭由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實；對于連續(xù)三次出現(xiàn)趨限得客人，早班領(lǐng)班出具名單，艾大堂付理報保衛(wèi)部進(jìn)行封門處（四）、發(fā)票、兌換水單作應(yīng)帳單得管理仁發(fā)票管理1）每位收垠員領(lǐng)用得發(fā)栗由本人保管及核銷，不得她人代領(lǐng)與代核銷。領(lǐng)用發(fā)栗第一本使用完后，妥及肘送妨務(wù)部核銷，再領(lǐng)用第二本備用；垓銷時作慶得頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)祟封面背后得發(fā)祟檢蜚記錄欄內(nèi)，以此類推2）填制發(fā)祟金額要憑客人聯(lián)得消徐單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票得有關(guān)

37、項目中，矣簽上姓名得全稱），客人消費單要附在發(fā)祟制聯(lián)得后面。3）垓銷發(fā)祟時，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒W上客人聯(lián)得消費單或發(fā)票不連號時，經(jīng)管人除要附上書面說明，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生得一切經(jīng)濟(jì)梱失;4）去失發(fā)票要及時以書面形式上報財務(wù)部,丟失發(fā)祟聲明作疲得登扭費用由經(jīng)管人負(fù)責(zé).2、兌換水單管理1）兌換水單由本人領(lǐng)用與保管，用完45套后，要及時到出納處再領(lǐng)，由出納員根據(jù)收銀員上交報表與氷單負(fù)責(zé)核銷2）根據(jù)客人要求兌換得外幣娶辯別真假，按金額填寫水單。填寫時，一式三聯(lián)，寫明外幣金額.幣別，按當(dāng)天匯率折算人民幣得金額，日期及經(jīng)辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號與證件號碼；水單不得涂改，兌換時不得不開水單，

38、私囪套換外幣者作嚴(yán)厲處理;遺失丸換水單得視同套換外幣3）作廢得水單必須一式三聯(lián)注明作廢，井由領(lǐng)班以上證實簽名并上交出納處垓銷。3、作廢帳單管理1）收銀員當(dāng)班結(jié)東時，對于經(jīng)過電腦操作記錄得調(diào)整單、作廈單等都應(yīng)送審計精核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實，注明作廢原S 2）如事后發(fā)現(xiàn)有差錯，但又查不到保存得帳單，其經(jīng)濟(jì)貴任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要追究原因。（五）、現(xiàn)金、信用卡、支祟得收受程序1）收現(xiàn)金時，應(yīng)注總辨別真假.幣面就是否完簽無損；外幣應(yīng)確認(rèn)幣別,按當(dāng)天匯率折算，抉角與祉涂劃明顯得外幣相收（馬幣、斯加坡幣不能有裂痕，9元、美金不能有缺角）；徐人民幣外，其她幣別珂幣不接受;2）除丸換臺幣

39、須致電到中荷計劃科妄詢匯半外，其它只摟受匯率表范國內(nèi)得外幣。2. 信用卡1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡得有效期與就是否在揍受使用范內(nèi)得住用卡，瓷核該卡就是否已枕列入止付名單內(nèi)（刷錯信用卡單、過期.止付期及非按受范國內(nèi)得館用卡一律相收幾2）容人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費軽，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期，簽名應(yīng)與信用卡一致。正碉無謀后，搦下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人3）代她人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在建購單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書。收銀員應(yīng)認(rèn)核對卡號與簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金鑽授權(quán)，取得授權(quán)后，在荃購單邊塚注明已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，頁上授權(quán)金額與授權(quán)號碼。4）

40、信用卡趨過限鑽得，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，如實際消費趨過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可揍受使用.5）簽購金額如超過授權(quán)金額10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)3. 支票1）收銀員當(dāng)班揍收客人使用得支票時，應(yīng)用大寫在支票填上使用得年.月、（如果當(dāng)不解激銀行得可填為次a得日期），填上“XX賓館得收銀人名稱，其她項目均按規(guī)定填入（避免遺失堿盜ffl)c2）填頁支票一律用黑色鋼筆墨水填頁；（不得用其她顏色水笙或圓殊筆）。3）小寫金額前一位必須寫上幣號“以防涂改;4）漢字大頁金額數(shù)字；一律用正楷字戎行書字書寫，不得任意囪造簡化字；犬

41、寫金額數(shù)字到元敦角為止，在“元/或“角”字之后應(yīng)頁“整”或“正”字；大寫金額數(shù)字有分得，分字后面不寫“整” 字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重氛一經(jīng)涂改，該支票即劉作廢；如因收銀員填錯支祟得一律由收銀員負(fù)貪催換支;直至收到款為止。5）收取支票時，應(yīng)檢查就是否有開戶行帳號與名稱，印鑒完整清晰,一般印鑒就是一個公章二個私章以上，如有欠缺應(yīng)先問交票人就是否印鑒柏符，并留下聯(lián)系人姓名與聯(lián)系XX；本賓館不接受私人i祟，如由賓館經(jīng)理以上人員把保接受得支票，該支栗出現(xiàn)問題時，由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。（六）、下班訥現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序訥廳收銀員結(jié)帳工作克畢后，將所收得現(xiàn)金，在現(xiàn)金余上分別填寫，然后將現(xiàn)金裝入

42、袋內(nèi)妥求內(nèi) 裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，井在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，井在接班人得 監(jiān)督下將現(xiàn)金袁放入保臉柜中；當(dāng)交班人下班時，由接班人一一清點現(xiàn)金口袋，核對現(xiàn)金袋上得金額與 現(xiàn)金交收記錄萍金額就是否一致，無茯后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。AB,C,D班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納淸點祈為止（七）.房訂金處理程序賓館對千已簽合同得長住戶，根據(jù)合同得具體內(nèi)容，預(yù)收半年至一年得房租訂金,作為抵消長住 戶房租費用根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制得會計垓算原則，將已收客房訂金分期休現(xiàn)在客房帳上；當(dāng)賓館財務(wù)部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂

43、金轉(zhuǎn)入在容房悵上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租帳單為零（九）、外幣丸換工作程序仁兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序根據(jù)賓館與銀行簽訂代丸換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議內(nèi)容規(guī)定。銀行地區(qū)分行向賓館提供一定數(shù)量得兌換 周轉(zhuǎn)金，由兌換領(lǐng)班專人管理，單設(shè)保險柜，并建立嚴(yán)格出入庫手續(xù)，確保外幣丸換工作得順利進(jìn)荷。外幣丸換周轉(zhuǎn)金通常每犬入庫一次，出必二次每筆金鑽出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全，進(jìn)確無謀。2、丸換前準(zhǔn)備工作程序1）收銀員每天早上要按時收聽并錄音中國銀行公布得外匯牌價，及時更改當(dāng)天得外匯牌價表。2）領(lǐng)用當(dāng)天所使用得兌換水單，檢查就是否連號，就是否有短號現(xiàn)象，井辦理領(lǐng)用手續(xù).3）領(lǐng)用井配備大小面值得丸換周轉(zhuǎn)金，辦理出庫手續(xù)

44、。3. 外幣丸換及承付現(xiàn)金程序1）問候：先生/小姐/女士，您好！請問您換錢嗎？2）當(dāng)客人兌換時，首先請客人出示護(hù)照或其她證件方可填寫水單3）經(jīng)辦人接到客人填好得氷單時，應(yīng)注您檢查客人得國箝、姓名.護(hù)照號嗎、房間號碼、兌換外幣金瀕等內(nèi)容就是否填罵齊全，判斷識別真假外幣，凡就是旅行支祟，都妥檢查支栗及水單簽字與支 票背書就是否一致。檢蜚后，由經(jīng)辦人銀據(jù)中國銀行賣價或現(xiàn)鈔價，核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后，即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。經(jīng)辦人揍現(xiàn)金后，復(fù)垓承付現(xiàn)金就是否正確，無謀后連同水單一 呈交客人4）問候：先生/小姐/女士，請您查收，歡迎您下次再來。4、外幣丸換營業(yè)9報表得編制程序當(dāng)

45、一筆兌換業(yè)務(wù)完畢時，由復(fù)核員將水單號碼，丸換外幣科矣及金額分別填寫往丸換營業(yè)fl報上,編表要求就是:1）扶照水.單順序號碼一一填寫;2）外幣現(xiàn)金.支票分別填寫;3）每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額5. 兌換員下班麗，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序:1）外幣交接程序：丸換營業(yè)a報表編制完堆后，兌換員應(yīng)將外幣a報表包捆好裝入現(xiàn)金余:內(nèi)封好，并在O袁封口處簽上自己得名字，放在指定保險箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處、洽點、匯總2）兌換周轉(zhuǎn)金得交接程序：當(dāng)A班下班后將丸換周轉(zhuǎn)金余額渣點好轉(zhuǎn)交給B班兌換員，井辦理交接簽字手續(xù)當(dāng)B班工作結(jié)束時，將兌換周轉(zhuǎn)金余額洽點好栽入現(xiàn)金袋內(nèi)，袋內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金袋上

46、記錄 人得簽名及電腦記錄進(jìn)行垓?qū)Γ榍凭褪欠裣嗤?、就是否轉(zhuǎn)錯房間，如果就是簽名不同，要提醒收彳艮員結(jié)悵時注意；如果就是轉(zhuǎn)錯房間則要立刻調(diào)整。6、打印出“今a離店容人報告”（交a審查半天房費用）。7、夜審審計資料維護(hù):將當(dāng)日教據(jù)復(fù)制到 y 盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)荷做好進(jìn)備。8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報告，克成自動過費審核悵務(wù)報告兩遍，終審。9、數(shù)據(jù)整理。10. 出具夜審報表:A. 編制“XX賓館營業(yè)日報表B、編制“今日非平帳離店報表”、“今a調(diào)整報表”各一份。C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生得每件爭記錄下來，需fl審協(xié)助處理得要注明清覽，

47、填寫時娶認(rèn)真。11. 當(dāng)班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到a審辦公宣.（三）日審工作流程1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計報告表后，對遺留問迪妥及時處理；及時填寫審計通知書，通知赍任人所在 得部門主管，并負(fù)赍落實解決，然后將解決得彳曲兄寫在逋知書得第一聯(lián)上，最后將逋知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理總見報財務(wù)送經(jīng)理處理。2、帳單核銷:接到收銀員得結(jié)帳單后，檢查所付得帳單就是否齊全，然后按照帳單得號嗎，在票證核對表上扶號劃俏。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交審處理。3. 核對對臺結(jié)帳處得結(jié)帳單及收銀員個人報表容房結(jié)帳單就是由諭臺收銀員為住店

48、容人結(jié)帳所打印得帳單，反映向家人收取得房租.餐徐及其 它等費用。收銀員收銀明細(xì)表就是反映當(dāng)天所結(jié)房客悵（包括向客人收取得現(xiàn)金、信用卡、支祟.外匯.轉(zhuǎn)會議帳）得匯總表。4. 核對餐廳結(jié)帳單:1）核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)注總;帳單與附件單得垓?qū)?，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)帳單相核對,如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應(yīng)監(jiān)皆作用。2）垓?qū)I業(yè)對帳表：要查晦表中填寫得數(shù)據(jù)與收策員上繳得附件單據(jù)中得教據(jù)就是否一致，核對表中得收根員填頁得數(shù)據(jù)與廳面共它柏關(guān)人員填寫得數(shù)擄就是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原井及時做出處理，

49、確保營業(yè)收入得正確反映。3）打折手續(xù)應(yīng)完3:用賓館優(yōu)惠卡打折得,要在帳單上注明卡號及客人簽名；如果就是賓館管理人員為客人打折得，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，娶注總收垠員所打得折扣就是否正確，如果不正確要找收銀員查明情況，及肘做出處理。4）免徐揍特就是否符合標(biāo)進(jìn)：各級管理人員在賓館免費接待，簽單得權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表查晦各級管理人員就是否在權(quán)限范囤內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待趨標(biāo)，應(yīng)立叩找其補(bǔ)辦手續(xù),否則上報財務(wù)經(jīng)理處理5. 核對其她部門得繳款憑證及收費單:其她部門（包括康樂中心得游泳館、保齡球館.棋牌宣、臺球廳，商務(wù)中心,咖啡廳 等）得收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總

50、填制傲款憑證,繳款憑證參項金額與所附收費單金額合計應(yīng)相符。1）收徐單得垓俏及管理：收費單必須扶號順序使用，審計員對冬部門每a交來得收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)嗎使用得，應(yīng)向收費單使用人查詢原0,及時催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2）垓?qū)ι虅?wù)中心繳款憑證:要查清收費單中參項收費項目金額得正確性，定期到商務(wù)中心采來機(jī)器上得數(shù)據(jù)，做到帳實和符。6、檢蜚夜間審計人員制作得各項營業(yè)扭表:負(fù)貪檢查夜間審計人員所做得各項報表得正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立叩修改，并追究夜間審計員責(zé)任7. 審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進(jìn)行檢盤:檢查收銀員及廳面其她操作人員就是否按規(guī)范程序操作，

51、營業(yè)款就是否如實反映，現(xiàn)金就是否如 實上繳。如果發(fā)觀收彳艮員或其她操作人員不扶規(guī)范操作得，應(yīng)立即糾正，井將悄況及處理總見及時及映到部門經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以吩止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報表製訂:按a期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費點城款憑證”以及各收費點原始帳單戟訂成冊,封曲上注明足止日期存檔。（四）帳務(wù)處理工作沆程仁每日營業(yè)收入傳祟得編制編制收入傳票得依據(jù)就是每a銷售總結(jié)報告表與試鼻平術(shù)表收入憑證得編制方法就是:借:應(yīng)收帳款一容帳應(yīng)收帳款一街帳一明細(xì)應(yīng)收帳款團(tuán)隊銀行存款貸：營業(yè)收入應(yīng)付帳一XX費2、街帳.帳分配表統(tǒng)計街帳、帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而來

52、回帳單等內(nèi)容，收入垓數(shù)員每 天姿填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費用記錄到毎一帳戶中作到a淸月結(jié)，為月未填寫街帳.客悵匯總表做準(zhǔn)備3. 人淸算應(yīng)收款后帳務(wù)處理容人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款當(dāng)人付款時，賓館應(yīng)開正天 收據(jù)呈交容人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，毎天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記 帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每a現(xiàn)金收入記錄表中。4、趨60天應(yīng)收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡就是趨60天以上應(yīng)收款掛帳家戶，進(jìn)行 再次催款，催款前首先了解尚未付款得帳頊具體內(nèi)容并將悄況向財

53、務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理冬發(fā)催款信，連同繳款通知副本舒給人；對客人提出得問遜要及時給子答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快淸算應(yīng)收帳款排徐障礙。5. 負(fù)責(zé)將編制得記悵憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng).四、戒本及應(yīng)付款組工作程序戒本及應(yīng)付款組就是用好資金.管好資金得重要機(jī)關(guān)。加孩資金得管理與監(jiān)督，就是成本核算員 得重要職責(zé)之一，每一名垓算員要了解并掌握資金得來龍去脈，控制成本徐用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用其工作得主要內(nèi)容有:（一）支祟領(lǐng)用及結(jié)帳采購員銀據(jù)當(dāng)天所采購得具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)栗.及臉貨單送往財務(wù)部辦 理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員娶檢查發(fā)祟得五大要素:A.發(fā)栗簽發(fā)a期;B.購貨品名；

54、C.購貨數(shù) 量及單價;D.大小金額就是否一致;E、持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金鑽就是否一致，經(jīng)辦人、 驗貨人.收貨人簽字就是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無謀后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計.（二）每日策行Jt出數(shù)統(tǒng)計支出出納員要將每天各左艮行支出金額提供給收入出納編制策行a報表。在統(tǒng)計前，首先按支栗號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記辭，注明銀行支出a期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容按結(jié)帳程序復(fù)垓無誤后，即可編制參銀行支出表。統(tǒng)計表一天兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀 行日報表得依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各報行支出鑽，要與毎天填寫

55、支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制得會計核算原則，及會計科a使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為:1、填宵付款單位名稱;2. 填寫付款9期;3、填坊經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;4、填頁會計科目及帳號;5. 填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額在實際編制過程中，要做到發(fā)；金額與支祟存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金鑽一致，支出憑證合計金額與發(fā)祟金額一致。負(fù)噴將編制得記帳憑證輸入0才務(wù)電腦系統(tǒng)。（四）物料用品領(lǐng)用費用分配程序由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來得出庫單進(jìn)行審核，檢奩每一張出庫單數(shù)量單價及總金額就是否正碉，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制得會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到悵戶中，以卻門為垓霧單位，按科目分類填寫費用分配明細(xì)表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月宋編制出庫費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。井負(fù)責(zé)將編制得記悵憑證,輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。（五）、食烏及飲料報捆程序1. 已領(lǐng)用食島飲料報損