經(jīng)濟活動分析會材料編寫方法PPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1經(jīng)濟活動分析會材料編寫方法經(jīng)濟活動分析會材料編寫方法經(jīng)濟活動分析的重要性經(jīng)濟活動分析的重要性經(jīng)濟活動分析的重要性經(jīng)濟活動分析的重要性第1頁/共18頁經(jīng)濟活動分析原則經(jīng)濟活動分析原則第一部分第一部分 經(jīng)濟活動分析原則經(jīng)濟活動分析原則第2頁/共18頁一、產(chǎn)量一、產(chǎn)量計劃計劃完成情況完成情況。如：如：第二部分第二部分 分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法2013年年2月份主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量完成情況表月份主要化工產(chǎn)品產(chǎn)量完成情況表 2 2月份化工產(chǎn)品計劃完成率為月份化工產(chǎn)品計劃完成率為102.09102.09，全年產(chǎn)品總量計劃進度為，全年產(chǎn)品總量計劃進度為14.6914.69，欠計劃進度，欠計劃進度1.

2、98%1.98%。環(huán)己酮事業(yè)部氫氣產(chǎn)量，硫酸和尿素完成進度計劃，其余產(chǎn)品均未完成。具體情況見。環(huán)己酮事業(yè)部氫氣產(chǎn)量，硫酸和尿素完成進度計劃，其余產(chǎn)品均未完成。具體情況見下表：下表： 產(chǎn)品名稱（單位：噸）產(chǎn)品名稱（單位：噸）20122012年實際年實際完成（噸）完成（噸）20132013年度奮年度奮斗計劃斗計劃2 2月計劃月計劃20122012年執(zhí)行情況年執(zhí)行情況2 2月份產(chǎn)量月份產(chǎn)量上年上年2 2月累計月累計本年本年累計累計與去年同與去年同期相比期相比2 2月份計劃月份計劃完成完成計劃進度指計劃進度指標(biāo)標(biāo)與計劃進度與計劃進度比比化工產(chǎn)品總量化工產(chǎn)品總量2796191 2796191 30610

3、10 3061010 206575206575210885210885423531423531449552 449552 26020 26020 102.09%102.09%16.67%16.67% 上市部分上市部分1878785 1878785 1897500 1897500 126350 126350 127127127127259038 259038 284395 284395 25356 25356 100.62%100.62%16.67%16.67% 非上市部分非上市部分917406 917406 1163510 1163510 802258022583758837581644931

4、64493165157 165157 664 664 104.40%104.40%16.67%16.67%分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第3頁/共18頁二、努力開拓市場，總量有效做大。二、努力開拓市場，總量有效做大。市場需求向好、公司總量放大。市場需求向好、公司總量放大。挖掘市場潛力，總量不斷提升。挖掘市場潛力，總量不斷提升。2、總量變化帶來的結(jié)果：、總量變化帶來的結(jié)果： 總量增加：帶來了固定費用的攤薄創(chuàng)效與增量增收創(chuàng)效，增量貢獻占總利潤的比例，總量減少則帶來反方向的作用。總量增加：帶來了固定費用的攤薄創(chuàng)效與增量增收創(chuàng)效，增量貢獻占總利潤的比例，總量減少則帶來反方向的作用。 總量增加的原因：新裝

5、置投產(chǎn)的增量，帶來多少效益；老裝置提高負(fù)荷的增量，帶來多少效益?？偭吭黾拥脑颍盒卵b置投產(chǎn)的增量，帶來多少效益；老裝置提高負(fù)荷的增量，帶來多少效益。 單品種銷量增加：增量增效額度；增量原因：主觀努力、開拓大客戶、生產(chǎn)新品種、差別化增大、市場需求增加、其它裝置減產(chǎn)等客觀利好因素。單品種銷量增加：增量增效額度；增量原因：主觀努力、開拓大客戶、生產(chǎn)新品種、差別化增大、市場需求增加、其它裝置減產(chǎn)等客觀利好因素。品種品種銷量計劃銷量計劃銷量銷量同比增量同比增量 環(huán)比增量環(huán)比增量 環(huán)比攤薄噸費用額環(huán)比攤薄噸費用額增量增效增量增效合計合計增量所做工作增量所做工作:分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第4頁/共18頁

6、三、深入市場分析，快速推價順價。（價格方面）三、深入市場分析，快速推價順價。（價格方面） 做好市場應(yīng)對，積極穩(wěn)價保市。做好市場應(yīng)對，積極穩(wěn)價保市。 與原料價格走勢比的圖，漲價是快于原料還是慢于原料（由于原料采與原料價格走勢比的圖，漲價是快于原料還是慢于原料（由于原料采購周期，購周期，3天以內(nèi)均屬正常）天以內(nèi)均屬正常） 銷售價格同比、環(huán)比、產(chǎn)品邊際貢獻環(huán)比表。銷售價格同比、環(huán)比、產(chǎn)品邊際貢獻環(huán)比表。如：如：順丁橡膠成本與售價順丁橡膠成本與售價比較比較邊際空間邊際空間3000元元膠膠-丁落差丁落差5000元元丁二烯丁二烯價格價格順丁順丁邊際邊際成本成本順丁順丁價格價格分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第

7、5頁/共18頁 與市場價格比的圖，找出原因，向賣出當(dāng)期最好價錢要效益。與市場價格比的圖，找出原因，向賣出當(dāng)期最好價錢要效益。分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第6頁/共18頁三、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整三、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整分為生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與銷售結(jié)構(gòu)調(diào)整。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整分為生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與銷售結(jié)構(gòu)調(diào)整。 生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整就是通過技術(shù)攻關(guān)、調(diào)優(yōu)，生產(chǎn)出高附加值的新品種，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整就是通過技術(shù)攻關(guān)、調(diào)優(yōu)，生產(chǎn)出高附加值的新品種，或者是克服生產(chǎn)瓶頸增大了高附加值產(chǎn)品產(chǎn)量?；蛘呤强朔a(chǎn)瓶頸增大了高附加值產(chǎn)品產(chǎn)量。 銷售結(jié)構(gòu)調(diào)整：由于地區(qū)需求與物流成本差異，高價區(qū)的銷量增加。銷售結(jié)構(gòu)調(diào)整：由于地區(qū)需求與物流成本差異，高

8、價區(qū)的銷量增加。同比、環(huán)比增量。由于客戶的不一樣，賣出更好的價格產(chǎn)生的效益；由于同比、環(huán)比增量。由于客戶的不一樣，賣出更好的價格產(chǎn)生的效益；由于開拓了成熟的新技術(shù)產(chǎn)品的客戶增加的效益與做法。環(huán)比、同比增加額。開拓了成熟的新技術(shù)產(chǎn)品的客戶增加的效益與做法。環(huán)比、同比增加額。如：如： 序號序號項目名稱項目名稱計算依據(jù)計算依據(jù)創(chuàng)效金額創(chuàng)效金額說說 明明1 1高附加值環(huán)己酮銷售高附加值環(huán)己酮銷售80008000* *600600480 480 銷售化纖銷售化纖型酮型酮50005000噸、噸、型酮型酮30003000噸，平均單價較化纖酮高噸，平均單價較化纖酮高600600元元/ /噸。噸。2 2廢堿焚燒

9、料油改用農(nóng)用油漿廢堿焚燒料油改用農(nóng)用油漿1000010000* *500500500 500 將廢堿焚燒裝置燃料由燃料油改用農(nóng)用油漿，每噸降成本成本將廢堿焚燒裝置燃料由燃料油改用農(nóng)用油漿，每噸降成本成本500500元。元。3 3提高提高SBSSBS高附加值產(chǎn)品比率高附加值產(chǎn)品比率170000170000* *1001001700 1700 SBSSBS銷售總量銷售總量1717萬噸，根據(jù)市場情況調(diào)整產(chǎn)品牌號，多產(chǎn)萬噸，根據(jù)市場情況調(diào)整產(chǎn)品牌號，多產(chǎn)792792、796796等高附加值產(chǎn)品，每噸產(chǎn)品增加效益等高附加值產(chǎn)品，每噸產(chǎn)品增加效益100100元元/ /噸。噸。4 4提高樹脂高附加值產(chǎn)品比率

10、提高樹脂高附加值產(chǎn)品比率8000080000* *6060480 480 常規(guī)樹脂銷量常規(guī)樹脂銷量8 8萬噸，提高萬噸，提高E E型、型、EYD011EYD011、汽車涂料、固化劑產(chǎn)、汽車涂料、固化劑產(chǎn)量量1.21.2萬噸，每噸樹脂增效萬噸，每噸樹脂增效6060元。元。5 5膜用切片銷售總量達到膜用切片銷售總量達到2 2萬噸萬噸2000020000* *5005001000 1000 膜用切片總量做大到膜用切片總量做大到2 2萬噸，每噸比普通切片高萬噸，每噸比普通切片高500500元。元。6 6工業(yè)尿素銷量達到工業(yè)尿素銷量達到1212萬噸以上萬噸以上120000120000* *6060720

11、 720 根據(jù)市場情況調(diào)整液氨、尿素產(chǎn)量，每月工業(yè)尿素銷量達到萬根據(jù)市場情況調(diào)整液氨、尿素產(chǎn)量，每月工業(yè)尿素銷量達到萬噸以上，占尿素銷售比例的噸以上，占尿素銷售比例的45%45%以上。以上。7 7開發(fā)新特產(chǎn)品開發(fā)新特產(chǎn)品120 120 開發(fā)投用己內(nèi)酯、溶聚丁苯橡膠等新產(chǎn)品，并具有一定生產(chǎn)規(guī)開發(fā)投用己內(nèi)酯、溶聚丁苯橡膠等新產(chǎn)品，并具有一定生產(chǎn)規(guī)模與用戶群體，創(chuàng)效模與用戶群體，創(chuàng)效120120萬元。萬元。合合 計計5000 5000 2 2、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增效、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增效50005000萬元。萬元。分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第7頁/共18頁四、原料采購優(yōu)化。四、原料采購優(yōu)化。 采購價格與市場

12、價格比、與市場均價比、與市場時點價格比的圖。采采購價格與市場價格比、與市場均價比、與市場時點價格比的圖。采購量、采購量與市場價的關(guān)聯(lián)對比，高價與低價買入量。采購心理評價。購量、采購量與市場價的關(guān)聯(lián)對比，高價與低價買入量。采購心理評價。采購方法的應(yīng)用。采購方法的應(yīng)用。如：如：雙酚雙酚A A采購追漲成功采購追漲成功 價格持續(xù)上漲價格持續(xù)上漲操作偏于謹(jǐn)慎操作偏于謹(jǐn)慎節(jié)前追漲成功節(jié)前追漲成功當(dāng)月獲利當(dāng)月獲利70萬萬分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第8頁/共18頁五、原料、產(chǎn)品庫存風(fēng)險情況。五、原料、產(chǎn)品庫存風(fēng)險情況。010002000300040005000600070008000900010000 93

13、#汽油 97#汽油0#柴油石腦油航煤組分油燃料油油漿溶劑油稀釋劑液化氣1月末庫存2月末庫存庫存控制指標(biāo) 2 2月末，公司主要化工原料庫存月末，公司主要化工原料庫存4.494.49萬噸，較萬噸，較1 1月底下降約月底下降約0.20.2萬噸，其中上市純苯、苯乙烯、雙酚萬噸，其中上市純苯、苯乙烯、雙酚A A庫存上升；非上市純苯、丁二烯、雙氧水、上市環(huán)己酮庫存下降。庫存上升；非上市純苯、丁二烯、雙氧水、上市環(huán)己酮庫存下降。3 3月份主要化工原料庫存與月份主要化工原料庫存與2 2月基本持月基本持平，其中上市純苯因平，其中上市純苯因5 5月底城區(qū)片檢修及總部配置計劃增加，庫存上升，環(huán)己酮因生產(chǎn)需要略升庫存

14、，其月底城區(qū)片檢修及總部配置計劃增加，庫存上升，環(huán)己酮因生產(chǎn)需要略升庫存，其余以將庫為主。余以將庫為主。分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第9頁/共18頁六、生產(chǎn)消耗方面：與標(biāo)桿比，與自己最好成績比，與計劃消耗比增減六、生產(chǎn)消耗方面：與標(biāo)桿比，與自己最好成績比，與計劃消耗比增減原因，措施。原因，措施。七、能耗與節(jié)能減排：與標(biāo)桿比，與自己最好成績比，與計劃消耗比增七、能耗與節(jié)能減排：與標(biāo)桿比，與自己最好成績比，與計劃消耗比增減原因，措施。減原因，措施。八、費用方面：與預(yù)算比，環(huán)比、同比及變化原因說明，降費措施。八、費用方面：與預(yù)算比，環(huán)比、同比及變化原因說明，降費措施。九、利潤情況。與預(yù)算比，環(huán)比、同

15、比及變化原因說明。九、利潤情況。與預(yù)算比，環(huán)比、同比及變化原因說明。十、十、產(chǎn)品質(zhì)量情況客戶投訴情況產(chǎn)品質(zhì)量情況客戶投訴情況分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第10頁/共18頁十一、專題研究：市場疑難問題研究；即將出現(xiàn)的市場變化研究；公司決十一、專題研究：市場疑難問題研究；即將出現(xiàn)的市場變化研究；公司決策層不了解的情況與希望了解的情況匯報。階段性的銷售策略研究；階段策層不了解的情況與希望了解的情況匯報。階段性的銷售策略研究；階段性的采購策略研究。性的采購策略研究。分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第11頁/共18頁采購策略研究。采購策略研究。原料庫存情況。原料庫存情況。 亞洲丁二烯市場的利空因素：亞洲丁二

16、烯市場的利空因素： 1、國內(nèi)庫存偏高，排庫大，隨時有低價出口，殺傷力極大。、國內(nèi)庫存偏高，排庫大，隨時有低價出口，殺傷力極大。 2、 7月份市場投放量將新增月份市場投放量將新增1.2萬噸且檢修的裝置本月底基本開工。（臺塑、道達爾）萬噸且檢修的裝置本月底基本開工。（臺塑、道達爾） 3、當(dāng)前、當(dāng)前CFR990美元丁二烯還有美元丁二烯還有50美元的利潤空間，市場增產(chǎn)動能依然存在。美元的利潤空間，市場增產(chǎn)動能依然存在。 4、當(dāng)前價位對于市場人士普遍認(rèn)為價格缺乏上升的推力。、當(dāng)前價位對于市場人士普遍認(rèn)為價格缺乏上升的推力。 5、美國、美國$1430 亞洲亞洲$1050亞洲丁二烯的市場的利好因素：亞洲丁二

17、烯的市場的利好因素： 1、連續(xù)投產(chǎn)乙烯裝置的需求基本能支撐當(dāng)前的石腦油、連續(xù)投產(chǎn)乙烯裝置的需求基本能支撐當(dāng)前的石腦油FOB680的價格。的價格。 2、蘭州石化丁苯橡膠近期投產(chǎn)，蘭州石化沒有丁二烯外銷。、蘭州石化丁苯橡膠近期投產(chǎn)，蘭州石化沒有丁二烯外銷。 3、惠州李長榮石化、惠州李長榮石化10萬噸萬噸SBS裝置裝置9月份開車，月需丁二烯月份開車，月需丁二烯6000噸。噸。 4、中石化銷售公司改變定價策略，打擊進口、中石化銷售公司改變定價策略，打擊進口運費運費$370分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法第12頁/共18頁下階段措施重點工作下階段措施重點工作一、全力做大總量，實現(xiàn)快產(chǎn)快銷。一、全力做大總量，

18、實現(xiàn)快產(chǎn)快銷。 優(yōu)化裝置運行，有效做大總量。優(yōu)化裝置運行，有效做大總量。列出下月計劃、月度客戶訂單、環(huán)比增量情況、預(yù)計增量創(chuàng)效情況。列出下月計劃、月度客戶訂單、環(huán)比增量情況、預(yù)計增量創(chuàng)效情況。銷售措施。銷售措施。分析內(nèi)容與方法分析內(nèi)容與方法產(chǎn)品品種產(chǎn)品品種20122012年情況年情況20132013年增量創(chuàng)效年增量創(chuàng)效目標(biāo)目標(biāo)1-101-10月銷量月銷量（噸）（噸） 邊際邊際貢獻貢獻（元（元/ /噸）噸） 年預(yù)計年預(yù)計銷量銷量（噸）（噸）計劃計劃銷量銷量（噸）（噸）預(yù)計邊際預(yù)計邊際貢獻貢獻（元（元/ /噸）噸）產(chǎn)品產(chǎn)品增量增量（噸）（噸）增量創(chuàng)增量創(chuàng)效效（萬元）（萬元）SISSIS196551

19、9655401540152370023700380003800025002500143001430035753575SEBSSEBS1921619216438843882330023300380003800035003500147001470051455145SBSSBS干膠干膠90562905621774177410900010900013700013700017001700280002800047604760順丁橡膠順丁橡膠28123281239209203400034000580005800010001000240002400024002400合成橡膠小計合成橡膠小計1575561575

20、561900001900002710002710008100081000158001580030%30%離子膜離子膜1156361156363603601390001390001655001655003003002650026500795795氯丙烯氯丙烯157801578012901290200002000023300233001200120033003300396396普通環(huán)氧樹脂普通環(huán)氧樹脂3705837058200020004700047000800008000015001500330003300049504950鄰甲酚醛環(huán)氧樹脂鄰甲酚醛環(huán)氧樹脂13091309240024001800

21、180060006000400040004200420016801680環(huán)氧樹脂小計環(huán)氧樹脂小計169783169783207800207800274800274800670006700078007800己內(nèi)酰胺己內(nèi)酰胺1335691335691778177815750015750019000019000017001700325003250055255525切片切片44154441542766276652500525006000060000270027007500750020252025硫酸銨硫酸銨25317725317752152130000030000042000042000035035012000012000042004200己內(nèi)酰胺小計己內(nèi)酰胺小計4309004309005100005100007200007200002100002100001175011750合合 計計758239758239907800907800126580012658003580003580003535035350第13頁/共18