資金安全管理

1、中國石油華中銷售公司資金安全管理制度華中銷字2004214號(hào)第一條 為切實(shí)加強(qiáng)資金安全管理，防止資金挪用、非法占有、非法抵押、擔(dān)保、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，杜絕資金管理營私舞弊，落實(shí)資金內(nèi)控管理各項(xiàng)制度。參照股份公司貨幣資金內(nèi)部控制制度、資金收支兩條線管理、資金計(jì)劃管理和國家相應(yīng)的法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 資金安全管理涉及的范圍包括資金管理崗位分工和職務(wù)分離、人員素質(zhì)、銀行賬戶、印鑒和票據(jù)、銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金盤點(diǎn)、資金收入完整性、資金授權(quán)審批、加油站（庫）資金安全、加油站（庫）繳款、網(wǎng)上銀行、銀企協(xié)議、資金計(jì)劃管理、防搶、盜應(yīng)急預(yù)案和資金安全稽查管理。第三條 本制度適用于華中

2、銷售分公司各分公司及控股公司。第一章 資金安全管理的組織領(lǐng)導(dǎo)第四條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是資金安全管理的責(zé)任部門。第五條 資金安全管理實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，地區(qū)分（子）公司一把手是地區(qū)分（子）公司資金管理工作的主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人；地區(qū)分（子）公司分管資金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師是地區(qū)分（子）公司資金管理工作的第一責(zé)任人。各級(jí)主管資金管理工作的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（處長、科長、組長等）、會(huì)計(jì)人員（出納、各級(jí)審核、記賬、會(huì)計(jì)等）是股份公司資金管理工作直接責(zé)任人。第六條 華中銷售分公司、三省公司、各地區(qū)公司分別建立資金安全管理機(jī)構(gòu)，形成三級(jí)資金安全監(jiān)控體系，下屬分公司在華中銷售分公司統(tǒng)一指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的資金安全管理。第

3、二章 資金操作人員崗位職責(zé)第七條 資金管理崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)主管部門及本單位管理制度、辦法、規(guī)定，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；2、負(fù)責(zé)組織本單位資金管理相關(guān)制度的制定完善工作，負(fù)責(zé)本單位日常資金運(yùn)行、管理、分析工作；3、負(fù)責(zé)組織本單位相關(guān)資金預(yù)算的編制審核上報(bào)工作；4、負(fù)責(zé)組織資金收支計(jì)劃的按期編制、審核、上報(bào)及執(zhí)行分析工作；5、負(fù)責(zé)下級(jí)公司資金計(jì)劃透支額度的按期下達(dá)工作，負(fù)責(zé)銀行賬戶的開戶、審核、上報(bào)、存檔、撤銷、統(tǒng)計(jì)清理工作；6、負(fù)責(zé)收支兩條線網(wǎng)上銀行資金上劃、透支額度使用、銀行上門收款的銜接管理協(xié)調(diào)工作；7、負(fù)責(zé)或配合相關(guān)崗位及部門規(guī)范加油站（庫）資金管理工作；8、負(fù)責(zé)銀行余額調(diào)節(jié)表的編制

4、審核工作；9、負(fù)責(zé)完成與資金管理相關(guān)的其它工作。第八條 資金稽查崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)主管部門及本單位管理制度、辦法、規(guī)定、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2、負(fù)責(zé)對(duì)資金安全管理工作進(jìn)行控制、監(jiān)督、檢查。3、負(fù)責(zé)督促被檢查單位及時(shí)整改資金安全隱患。4、負(fù)責(zé)將資金安全情況據(jù)實(shí)匯報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門。5、負(fù)責(zé)對(duì)資金安全事故責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任確認(rèn)。6、對(duì)違反資金安全管理的行為有權(quán)制止。第九條 出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)主管部門及本單位有關(guān)現(xiàn)金管理、銀行存款（結(jié)算證）管理制度、辦法、規(guī)定，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；2、具體負(fù)責(zé)本單位每日與資金有關(guān)的憑證的收集整理保管、回單的粘貼工作；3、負(fù)責(zé)按規(guī)定的要求履行復(fù)核手續(xù)后辦理現(xiàn)金

5、的提取、收付及對(duì)外轉(zhuǎn)帳付款工作；4、負(fù)責(zé)加蓋現(xiàn)金收付、銀行（付）轉(zhuǎn)訖章，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、委托付款憑證、銀行承兌匯票等票據(jù)的保管和使用登記工作；5、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記及庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符；6、負(fù)責(zé)每日監(jiān)督本單位銀行賬戶余額和收入賬戶余額及變動(dòng)情況；7、負(fù)責(zé)完成與資金管理相關(guān)的其它工作。8、做好銀行賬戶密碼的保密工作。第十條 核算員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)主管部門及本單位有關(guān)現(xiàn)金管理以及本單位銀行存款（結(jié)算證）管理制度、辦法、規(guī)定，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；2、具體負(fù)責(zé)加油站（庫）銷貨款收繳、核對(duì)清點(diǎn)、繳存銀行（繳款單金額合計(jì)必須等于對(duì)應(yīng)營業(yè)日現(xiàn)金收款額）、銀行回單

6、粘貼工作；3、負(fù)責(zé)加油站（庫）內(nèi)收入款及時(shí)按規(guī)定限額投入保險(xiǎn)柜的監(jiān)督落實(shí)工作；4、負(fù)責(zé)檢查各班組投幣記錄的登記、保管工作，負(fù)責(zé)日、旬（周）、月銷售報(bào)表的編制工作；5、負(fù)責(zé)加油站備用金的借入、保管、使用臺(tái)帳登記工作；6、負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)、用、存、交接登記及匯總登記、粘貼、認(rèn)證、繳銷等發(fā)票管理工作；7、負(fù)責(zé)油票、應(yīng)收及預(yù)收款項(xiàng)臺(tái)帳登記及協(xié)助清理工作；8、負(fù)責(zé)完成與資金管理相關(guān)的其它工作。 第三章 資金安全控制第十一條 崗位分工和職位分離控制：1、不兼容崗位相分離，出納崗位不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2、直接涉及資金撥付業(yè)務(wù)的出納人員和會(huì)計(jì)審核人員必須實(shí)行崗位輪

7、換制度。3、單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。4、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。5、出納崗位兩年以上必須換崗。第十二條 人員素質(zhì)控制1、資金管理人員必須具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。2、涉及資金管理的會(huì)計(jì)人員必須持有會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證，并定期年檢。3、資金管理人員必須實(shí)行技術(shù)業(yè)務(wù)考核才能上崗擔(dān)任工作，對(duì)于不能勝任資金管理工作的人員應(yīng)調(diào)離資金管理崗位。4、對(duì)資金管理人員要建立職業(yè)道德和技術(shù)培訓(xùn)制度，不斷提高資金管理人員職業(yè)道德素質(zhì)和技術(shù)業(yè)務(wù)素質(zhì)。第十三條

8、資金使用控制1、現(xiàn)金的收支遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定。2、按限額控制庫存現(xiàn)金余額，及時(shí)繳存現(xiàn)金，加油站（庫）庫存現(xiàn)金日余額不得超過1萬元，地區(qū)公司庫存現(xiàn)金日余額不得超過1.5萬元，省公司、華中公司本部庫存現(xiàn)金日余額不得超過2萬元。3、原則上不允許辦理承兌匯票業(yè)務(wù)。4、收到的銀行匯票一律經(jīng)確認(rèn)入銀行賬戶方可辦理發(fā)貨業(yè)務(wù)。5、托收承付和委托收款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款程序辦理付款。第十四條 銀行賬戶管理控制1、經(jīng)營部、庫、站等單位不允許開立支出賬戶，支出賬戶只能開設(shè)在地市級(jí)公司，下屬單位支出采用報(bào)賬制。2、各單位不得出租、出借銀行賬戶。3、省公司及下屬單位銀行賬戶的開立、撤銷必須通過華

9、中公司報(bào)股份公司資金結(jié)算處批準(zhǔn)后，方可辦理。4、加油站（庫）不許違規(guī)設(shè)立基本戶，辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù)。5、納稅專用賬戶應(yīng)與銀行簽訂資金安全協(xié)議，指定劃款路徑，不許提取現(xiàn)金，納稅后余額應(yīng)為零。6、各單位賬戶資金上劃必須指定唯一路徑。7、不許私自開立個(gè)人存折，經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)的存折（卡）、存折（卡）和密碼必須由兩人分管，并與銀行簽訂協(xié)議，賬戶不得提現(xiàn)，并指定唯一上劃路徑。8、月末各單位余額（含存折余額）不得超過上級(jí)單位的限額。9、上級(jí)財(cái)務(wù)部門必須按月檢查加油站（庫）存折賬戶明細(xì)記錄。10、距工行20公里內(nèi)，日營業(yè)額1萬元的加油站（庫）必須辦理上門收款業(yè)務(wù)。11、對(duì)于地處偏遠(yuǎn)且附近無工行網(wǎng)點(diǎn)的加油站（庫），經(jīng)華中

10、公司上報(bào)批準(zhǔn)后可就近在其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)收入賬戶。12、在其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶的加油站（庫）必須每日及時(shí)將資金匯入地區(qū)公司的工行收入戶。13、開通網(wǎng)上銀行的加油站（庫）做到每日回籠油款，沒開通的做到定額匯款。第十五條 印鑒和票據(jù)管理控制1、財(cái)務(wù)專用章由專人保管，人名章由本人或其授權(quán)人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。2、經(jīng)核準(zhǔn)辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)貼現(xiàn)時(shí)由對(duì)方承擔(dān)全部利息費(fèi)用。3、空白收據(jù)、發(fā)票及其他付款憑證由專人負(fù)責(zé)保管，購、領(lǐng)、用、存序時(shí)登記。第十六條 銀行對(duì)賬單管理控制1、資金管理崗位每月及時(shí)正確編制銀行對(duì)賬單，分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)檢查銀行對(duì)賬單編制情況，并簽字蓋章。2、對(duì)1個(gè)月以

11、上（含1個(gè)月）的未達(dá)賬項(xiàng)，必須寫出詳細(xì)未達(dá)款項(xiàng)原因上報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門。3、銀行對(duì)賬單的檢查范圍包括銀行賬戶余額、銀行日記賬余額、未達(dá)賬項(xiàng)和當(dāng)月的發(fā)生額情況。4、銀行對(duì)賬單不得由出納人員編制。第十七條 現(xiàn)金盤點(diǎn)管理控制1、庫存現(xiàn)金必須手工登記，日清日結(jié)。2、出納人員每日編制現(xiàn)金庫存盤點(diǎn)表。3、現(xiàn)金實(shí)行收支兩條線，沒有坐支現(xiàn)象和挪用行為，不得白條或其他單據(jù)抵庫。4、不得將私人物品和與資金無關(guān)的物品放置在出納保險(xiǎn)柜內(nèi)。5、上級(jí)財(cái)務(wù)部門必須制定現(xiàn)金盤點(diǎn)方案抽查下屬單位現(xiàn)金賬實(shí)情況。第十八條 資金收入完整性控制1、所有銀行賬戶納入會(huì)計(jì)核算體系，不得有賬外循環(huán)現(xiàn)象。2、預(yù)收賬款、押金、違約金收入等及時(shí)送存銀

12、行。3、不得私設(shè)小金庫。4、所有收存資金必須當(dāng)日記錄。5、加油站銷售日?qǐng)?bào)表必須與加油機(jī)泵碼一致。6、加油站入庫單必須與油庫的提貨單數(shù)量核對(duì)一致。7、有批發(fā)業(yè)務(wù)的單位財(cái)務(wù)部門油品銷售數(shù)量和價(jià)格必須按月與業(yè)務(wù)部門核對(duì)。第十九條 資金授權(quán)審批管理控制1、各單位必須按照公司規(guī)定建立資金分級(jí)審批支付辦法。2、所有付款業(yè)務(wù)必須由出納人員審核且經(jīng)有權(quán)簽字人簽字后方可填制付款單據(jù)，經(jīng)會(huì)計(jì)人員一次審核和單位財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)二次審核后方可對(duì)外支付，且必須有三人以上（包括三人）處理方可完成支付業(yè)務(wù)。3、所有對(duì)外支付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按照規(guī)定的支付程序辦理，基本程序是：支付申請(qǐng)。支付審批。支付復(fù)核。辦理支付。第二十條 加油站（庫）

13、資金安全管理控制1、營業(yè)室（收銀室）、財(cái)務(wù)室門、窗必須安裝有效的防盜設(shè)施。2、加油站（庫）必須配備有24小時(shí)隨時(shí)可使用的報(bào)警電話，3、營業(yè)額大，收款業(yè)務(wù)頻繁的加油站（庫）應(yīng)配備實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)。4、加油站（庫）必須配置固定式帶報(bào)警裝置的保險(xiǎn)柜，且報(bào)警裝置24小時(shí)開啟。5、投幣式保險(xiǎn)柜放置于有防盜設(shè)施的營業(yè)室（收銀室）的隱蔽位置處。6、保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼必須由站長、核算員分開保管，且每次使用保險(xiǎn)柜后須打亂密碼。7、投幣式保險(xiǎn)柜鑰匙由當(dāng)班班長保管，密碼為加油站站長保管。8、當(dāng)班加油員收到100元的大額現(xiàn)金須投入保險(xiǎn)柜中，手中營業(yè)款白天不得超過500元，晚上不得超過300元。9、投幣時(shí)須將營業(yè)款捆扎，并粘

14、貼寫有投幣人姓名的標(biāo)簽紙，在當(dāng)班班長監(jiān)督下投入投幣式保險(xiǎn)柜中，投幣后在投幣登記簿中登記投幣面額及張數(shù)。10、交接班時(shí)由當(dāng)班班長和站長共同打開投幣式保險(xiǎn)柜清理營業(yè)款。11、清理營業(yè)款時(shí)必須在安全的、具有有效防盜措施的房間內(nèi)進(jìn)行，且門必須反鎖，窗簾須拉嚴(yán)，除交班班長、交班加油員、核算員、站長外房間內(nèi)不得有其他無關(guān)人員出入或逗留。12、空白支票和未使用發(fā)票必須放于保險(xiǎn)柜內(nèi)。13、加油站（庫）經(jīng)營過程中正在使用發(fā)票需放置于帶鎖的抽屜內(nèi)，各站必須明確當(dāng)班發(fā)票管理責(zé)任人。14、加油員交接班時(shí)必須同時(shí)抄錄各加油槍的起止碼。15、加油站站長必須復(fù)核銷售日?qǐng)?bào)表協(xié)議單位的往來記錄。16、各加油槍當(dāng)班的起止碼必須與

15、交班記錄合計(jì)和銷售日?qǐng)?bào)表對(duì)應(yīng)一致。17、完善夜間資金安全巡查制度。18、對(duì)于日銷量在10噸以上的加油站，應(yīng)配備攝像鏡頭以及與110聯(lián)網(wǎng)的報(bào)警系統(tǒng)。第二十一條 加油站（庫）繳款管理控制1、上門收款繳款管理控制加油站（庫）所有員工不得向任何人透露銀行上門收款的時(shí)間、地點(diǎn)和收款路線。加油站（庫）應(yīng)提供銀行上門收款車輛的停放位置，保證其出入方便。加油站（庫）應(yīng)向銀行提供上門收款所需的安全、隱蔽、配備有保險(xiǎn)柜的房間。銀行應(yīng)按合同約定定期上門收款，如未按期限收款，應(yīng)在12小時(shí)內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部門。上門收款人員應(yīng)為持有有效證件的銀行人員，如有人員變動(dòng)，必須與對(duì)方單位確認(rèn)后，方能辦理繳款業(yè)務(wù)。收款車輛應(yīng)為銀行的專用

16、押運(yùn)車。銀行上門收款時(shí)，核算員必須按規(guī)范整理好現(xiàn)金，交于銀行指定收款員，如采取封包形式，則必須雙方同時(shí)確認(rèn)封包密封情況。繳、收款雙方必須簽字確認(rèn)。銀行上門收款人員應(yīng)當(dāng)場(chǎng)在繳款單上加蓋銀行收款專用章。上門收款時(shí)核算員應(yīng)將當(dāng)日當(dāng)班投幣式保險(xiǎn)柜中的營業(yè)款一并交存，并按日期分填兩張交款單。應(yīng)盡可能縮短上門收款的業(yè)務(wù)操作時(shí)間，在上門收款期間不得邀請(qǐng)銀行人員進(jìn)行與收款無關(guān)的事項(xiàng)。2、自行繳款管理控制繳款人員不得乘坐不安全的交通工具繳存貨款。繳款人員應(yīng)選擇安全的繳款路線和繳款時(shí)間。繳款人員必須持有通訊工具并能隨時(shí)保持聯(lián)系。繳款人員中必須有一名男性加油站員工，且繳款時(shí)不允許穿工作服。采取以站長名義開設(shè)私人存折

17、的繳存方式，存折和密碼須實(shí)行分管，在上班后一個(gè)營業(yè)日將資金轉(zhuǎn)出并上劃公司指定結(jié)算賬戶。周六、周日營業(yè)款資金額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，必須繳存銀行。 繳款人員在繳款期間不得辦理與繳款無關(guān)的事項(xiàng)。繳款人員回站后應(yīng)及時(shí)將回單交站長審核簽字，并復(fù)印一份妥善保管，原件隨日?qǐng)?bào)、匯款單原件在匯款后24小時(shí)內(nèi)寄上級(jí)財(cái)務(wù)部門。委托非工行、其他金融機(jī)構(gòu)辦理上門收款或繳款參照上述規(guī)定。第二十二條 網(wǎng)上銀行管理控制1、不得對(duì)系統(tǒng)外單位進(jìn)行網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)。2、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必須采取“三人操作，兩級(jí)審核”制度。3、辦理網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)時(shí)必須審核收款人名稱和收款人開戶行、賬號(hào)、用途等。4、網(wǎng)上銀行ic卡必須分人保管。5、資金管理人員

18、必須定期檢查網(wǎng)上銀行明細(xì)賬，核對(duì)付款業(yè)務(wù)發(fā)生情況。6、網(wǎng)上銀行ic卡管理人員必須定期或不定期更換密碼，當(dāng)臨時(shí)授權(quán)時(shí)，必須及時(shí)更改密碼。7、辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)必須安裝有效的殺病毒程序和實(shí)時(shí)病毒防護(hù)系統(tǒng)。第二十三條 銀行協(xié)議管理控制1、華中公司所有單位原則上開戶行必須是中國工商銀行。2、華中公司所有單位必須實(shí)行嚴(yán)格的收支兩條線管理。3、“資金收入賬戶”實(shí)行零余額管理，每日終了將“資金收入賬戶”的資金全部歸集至上級(jí)指定銀行賬戶，保證該賬戶日終余額為零。4、“資金支出賬戶”用于地區(qū)公司的日常支付，包括轉(zhuǎn)賬支付和提取現(xiàn)金。該賬戶實(shí)行“零余額管理、支付限額控制、日間透支、日終清算”的管理辦法。第二十四條 資金計(jì)劃管理控制1、華中公司各單位必須嚴(yán)格按照資金計(jì)劃管理辦法進(jìn)行管理，各單位資金計(jì)劃準(zhǔn)確率達(dá)到90%為合格。2、資金計(jì)劃時(shí)間調(diào)整各分公司應(yīng)嚴(yán)加控制，如出現(xiàn)時(shí)間調(diào)整情況，各單位按照上級(jí)批復(fù)調(diào)整資金計(jì)劃后方可執(zhí)行。3、資金計(jì)劃額度調(diào)整原則上不應(yīng)發(fā)生，如出現(xiàn)額度調(diào)整情況，應(yīng)于發(fā)生額度調(diào)整的上一周提出申請(qǐng)，并以紅頭文件格式申請(qǐng)額度調(diào)整，待股份公司批復(fù)后方可執(zhí)行。4、營業(yè)收入以匯集至股份公司收入戶的含稅收入總額為計(jì)劃口徑。第二十五條 防搶、盜應(yīng)急預(yù)案控制1、各單位應(yīng)以預(yù)防為主，加強(qiáng)防搶、盜演練。2、發(fā)生資金安全緊急事