公司資金計(jì)劃及調(diào)度管理辦法

1、xxxx股份有限公司規(guī)章制度級(jí)別： 簽發(fā): 資金計(jì)劃及調(diào)度管理辦法 目 錄 一. 目的 二. 適用范圍三. 機(jī)構(gòu)設(shè)置 四職責(zé)與權(quán)限五. 內(nèi)容六. 獎(jiǎng)懲七附則出 自財(cái)務(wù)部編 號(hào) 生效日期2010年 12 月 日版 次第 三 版1目的為加強(qiáng)xxxx股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）資金集中管理能力，充分發(fā)揮資金計(jì)劃的預(yù)測(cè)、監(jiān)控作用，提高資金調(diào)度的安全性、流動(dòng)性及效益性, 根據(jù)資金運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定制定本辦法。2適用范圍 本辦法適用于公司及分公司、全資子公司，控股子公司參照?qǐng)?zhí)行。3機(jī)構(gòu)設(shè)置3.1 資金計(jì)劃公司資金計(jì)劃管理實(shí)行“分層管理、逐級(jí)匯報(bào)”的計(jì)劃管理體系；財(cái)務(wù)部為公司資金計(jì)劃管理一級(jí)單位，成員單位（即公司

2、本部與分、子公司）為資金計(jì)劃管理二級(jí)單位，成員單位下屬單位為資金計(jì)劃管理三級(jí)單位（以下簡(jiǎn)稱下屬單位）；層級(jí)之間實(shí)行自下而上的逐級(jí)匯報(bào)機(jī)制。3.2 資金調(diào)度公司資金調(diào)度管理實(shí)行集中調(diào)度、統(tǒng)一管理；財(cái)務(wù)部為資金調(diào)度管理一級(jí)單位，成員單位為資金調(diào)度管理二級(jí)單位。4職責(zé)與權(quán)限4.1財(cái)務(wù)部為公司資金計(jì)劃及調(diào)度歸口管理部門，工作職責(zé)如下：4.1.1 負(fù)責(zé)公司資金計(jì)劃及調(diào)度流程、制度、體系的制定、維護(hù)與優(yōu)化。4.1.2負(fù)責(zé)審核、調(diào)整、報(bào)批成員單位上報(bào)的資金計(jì)劃，監(jiān)控并評(píng)價(jià)其資金計(jì)劃管理情況。4.1.3負(fù)責(zé)編制、調(diào)整、報(bào)批公司匯總資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)已審批資金計(jì)劃的執(zhí)行、監(jiān)控和分析。4.1.4負(fù)責(zé)編制、報(bào)批、執(zhí)行公

3、司資金調(diào)度計(jì)劃。4.1.5負(fù)責(zé)監(jiān)控、匯報(bào)、分析公司資金運(yùn)營(yíng)狀況。4.2 成員單位、下屬單位為本單位資金計(jì)劃及調(diào)度的歸口管理部門，工作職責(zé)如下： 4.2.1負(fù)責(zé)審核、調(diào)整、報(bào)批下級(jí)單位資金計(jì)劃的編制、報(bào)送、執(zhí)行和分析。4.2.2負(fù)責(zé)編制、調(diào)整、報(bào)批本單位資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)已審批資金計(jì)劃的執(zhí)行、監(jiān)控和分析。4.2.3負(fù)責(zé)編制、報(bào)送本單位資金計(jì)劃及調(diào)度相關(guān)表格。4.2.4負(fù)責(zé)監(jiān)控、匯報(bào)、分析本單位資金運(yùn)營(yíng)狀況。4.2.5負(fù)責(zé)執(zhí)行與落實(shí)上級(jí)單位制定的資金計(jì)劃及調(diào)度相關(guān)制度，配合上級(jí)單位完成資金計(jì)劃及調(diào)度管理的相關(guān)工作。5內(nèi)容5.1資金計(jì)劃編報(bào)5.1.1 編報(bào)時(shí)間：財(cái)務(wù)部依據(jù)公司年度預(yù)算時(shí)間報(bào)送公司年度資金

4、計(jì)劃；成員單位、下屬單位應(yīng)于每月25 日前報(bào)送本單位下三個(gè)月滾動(dòng)月度資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月1號(hào)報(bào)送公司近三個(gè)月滾動(dòng)月度資金計(jì)劃；成員單位、下屬單位每周四報(bào)送下一周度資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部下周一報(bào)送當(dāng)周的周度資金計(jì)劃。5.1.2 編報(bào)內(nèi)容：各級(jí)單位應(yīng)根據(jù)本單位資金收支計(jì)劃類型按照設(shè)定格式逐項(xiàng)申報(bào)（格式見附件一）。5.1.3 編報(bào)流程5.1.3.1各單位資金計(jì)劃錄入崗依據(jù)本單位相關(guān)收付款計(jì)劃在資金管理系統(tǒng)申報(bào)當(dāng)期資金計(jì)劃。5.1.3.2各單位資金計(jì)劃復(fù)核崗依據(jù)相關(guān)信息對(duì)本單位申報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行復(fù)核。5.1.3.3成員單位對(duì)本單位各下屬單位復(fù)核無誤的資金計(jì)劃匯總提交至財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃初審崗。5.1.3.4

5、 財(cái)務(wù)部計(jì)劃初審崗對(duì)各成員單位提交的資金計(jì)劃逐項(xiàng)審核，審核無誤后匯總提交至財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃審批崗。5.1.3.5 資金計(jì)劃審批崗審批當(dāng)期匯總資金計(jì)劃。5.1.3.6 資金計(jì)劃實(shí)行逐級(jí)審批逐級(jí)駁回的審批流程（編報(bào)流程見附件二）。5.2資金計(jì)劃執(zhí)行5.2.1 各級(jí)單位嚴(yán)格執(zhí)行審批后的資金計(jì)劃，從資金收入和支出兩方面進(jìn)行月度總額控制。5.2.2 各級(jí)單位對(duì)于本單位資金計(jì)劃執(zhí)行情況實(shí)行過程監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況逐級(jí)匯報(bào)。5.2.3成員單位的各項(xiàng)收入應(yīng)回至本單位在資金管理系統(tǒng)內(nèi)指定的收入戶，并由資金管理系統(tǒng)自動(dòng)逐筆上收,收入帳戶日末余額保持為零，財(cái)務(wù)部對(duì)成員單位特定期間的實(shí)際收入總金額與計(jì)劃收入總金額進(jìn)行考評(píng)

6、。5.2.4 成員單位應(yīng)指定支出帳戶用于對(duì)外付款,每筆付款指令的提交沖抵相應(yīng)的資金計(jì)劃金額,當(dāng)上報(bào)的資金計(jì)劃金額不足時(shí),參照本辦法執(zhí)行。5.2.5 成員單位備用金帳戶可以適當(dāng)留存一定資金以備臨時(shí)性需求，留存額度須以書面報(bào)告的形式，報(bào)財(cái)務(wù)部結(jié)算中心審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。超過審批額度，財(cái)務(wù)部將超額存款上收至結(jié)算中心主賬戶。5.2.6 資金報(bào)表報(bào)送5.2.6.1成員單位每日下午5：30前報(bào)送當(dāng)日各類資金報(bào)表（格式見附件三）。5.2.6.2財(cái)務(wù)部每日上午9:30前完成收集、審核、匯總成員單位報(bào)送的前日?qǐng)?bào)表，編制公司資金日?qǐng)?bào)表及資金監(jiān)控體系表并逐級(jí)上報(bào)至公司總經(jīng)理。5.2.6.3 財(cái)務(wù)部每日

7、上午10:00前依據(jù)當(dāng)日資金存量及資金收支計(jì)劃編制當(dāng)日資金調(diào)度計(jì)劃表，按照授權(quán)流程，逐級(jí)報(bào)批。審批流程為:財(cái)務(wù)部結(jié)算中心部長(zhǎng)財(cái)務(wù)部分管結(jié)算中心部長(zhǎng)財(cái)務(wù)部第一負(fù)責(zé)人。5.3 資金計(jì)劃調(diào)整資金計(jì)劃一經(jīng)審批，原則上不予調(diào)整；若發(fā)生重大偏離，按照下列方式進(jìn)行調(diào)整：5.3.1 成員單位、下屬單位以特殊審批流程（申請(qǐng)報(bào)告）向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)調(diào)整周度計(jì)劃，審批流程參照5.2.6.3。5.3.2 成員單位、下屬單位可于每月15日前以書面形式向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)調(diào)整月度計(jì)劃；月度計(jì)劃調(diào)整的次數(shù)不得超過1次，調(diào)整的幅度不得超過原計(jì)劃的10%，超10%部分納入考核范圍。5.3.3 財(cái)務(wù)部按照公司預(yù)算規(guī)定的程序和時(shí)間調(diào)整公司年度資

8、金計(jì)劃。5.3.4 資金計(jì)劃調(diào)整審批流程參照5.1.3執(zhí)行。5.4 計(jì)劃外付款審批成員單位、下屬單位以周、月度資金計(jì)劃為付款依據(jù)，計(jì)劃外付款原則上不予支付，若遇特殊情況，成員單位、下屬單位應(yīng)走如下流程進(jìn)行支付：5.4.1 當(dāng)期付款金額超計(jì)劃，超計(jì)劃比率5%以內(nèi)、超計(jì)劃金額100萬以內(nèi)，經(jīng)本部門分管副總及財(cái)務(wù)部結(jié)算中心部長(zhǎng)簽批后，財(cái)務(wù)部予以支付。5.4.2當(dāng)期付款金額超計(jì)劃，超計(jì)劃比率5%至10%、超計(jì)劃金額100萬至500萬，經(jīng)本部門分管副總及財(cái)務(wù)部分管結(jié)算中心部長(zhǎng)簽批后，財(cái)務(wù)部予以支付。5.4.3當(dāng)期付款金額超計(jì)劃，超計(jì)劃比率10%以上、超計(jì)劃金額500萬以上，經(jīng)本部門分管副總及財(cái)務(wù)部第一負(fù)

9、責(zé)人簽批后，財(cái)務(wù)部予以支付。5.5、資金計(jì)劃及調(diào)度分析5.5.1成員單位、下屬單位應(yīng)于每月5日前編制本單位上月計(jì)劃與實(shí)際差異分析表；對(duì)于計(jì)劃與實(shí)際差異率超過3%的，需書面分析原因，提出改進(jìn)措施，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。5.5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月8日前編制公司上月計(jì)劃與實(shí)際差異分析表，分析公司資金總體計(jì)劃及調(diào)度執(zhí)行情況，逐級(jí)上報(bào)至公司分管財(cái)務(wù)第一負(fù)責(zé)人。5.6人員、檔案管理5.6.1成員單位、下屬單位指定專人負(fù)責(zé)資金計(jì)劃及調(diào)度管理工作，人員名單報(bào)財(cái)務(wù)部備案。5.6.2 財(cái)務(wù)部每月15日前完成資金計(jì)劃相關(guān)材料歸檔，需歸檔材料為：月度資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)表、周、月度超計(jì)劃審批申請(qǐng)單、月度計(jì)劃與實(shí)際對(duì)比分析表。5.6

10、.3 各單位應(yīng)于每筆調(diào)度業(yè)務(wù)發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)取得銀行回單，交相關(guān)會(huì)計(jì)人員入賬。5.6.4月末最后一個(gè)工作日發(fā)生的調(diào)度業(yè)務(wù)，各單位應(yīng)做好調(diào)度記錄，并經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字后交相關(guān)會(huì)計(jì)人員入賬，回單于次月3日前收齊后交相關(guān)會(huì)計(jì)人員歸檔。6獎(jiǎng)懲6.1 財(cái)務(wù)部依據(jù)獎(jiǎng)懲結(jié)合的原則對(duì)資金計(jì)劃及調(diào)度實(shí)行定期考核；考核結(jié)果經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后于次月15日之前反饋至各級(jí)單位，同時(shí)報(bào)公司計(jì)劃考核主控部門。6.2 由于資金計(jì)劃及調(diào)度相關(guān)報(bào)表報(bào)送不及時(shí)，每延遲一天扣責(zé)任單位10分。6.3 由于資金計(jì)劃報(bào)送不準(zhǔn)所產(chǎn)生的資金成本由責(zé)任單位承擔(dān)，資金成本計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)如下：6.3.1 由于周度資金計(jì)劃報(bào)送不準(zhǔn)，應(yīng)承擔(dān)資金成本|實(shí)際數(shù)-計(jì)劃數(shù)|-計(jì)劃數(shù)*0.03*中國(guó)人民銀行同期貸款月利率*25%。6.3.2 由于月度資金計(jì)劃報(bào)送不準(zhǔn)，導(dǎo)致計(jì)劃與實(shí)際差異率超過3，應(yīng)承擔(dān)資金成本|實(shí)際數(shù)-計(jì)劃數(shù)|-計(jì)劃數(shù)*0.03*中國(guó)人民銀行同期貸款月利率。6.3.3 由于月度資金計(jì)劃調(diào)整超過10%部分，應(yīng)承擔(dān)資金成本超過10%部分資金*中國(guó)人民銀行同期貸款月利率*50