2012年銀行從業(yè)資格考試個人理財預測題及答案Word版

1、2012年銀行從業(yè)資格考試個人理財預測題及答案一、單項選擇題1. 商業(yè)銀行為客戶提供的理財顧問服務是一個循序漸進的有機整體，下面四種服務的排列順序，正確的是( )。A.財務分析、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介、財務規(guī)劃B.財務分析、財務規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介C.財務規(guī)劃、財務分析、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介D.財務規(guī)劃、個人投資產(chǎn)品推介、財務分析、投資建議2. 理財顧問服務向客戶提供財務分析、財務規(guī)劃等服務，對客戶財務狀況進行分析的第一步是( )。A.分析宏觀經(jīng)濟形勢B.填制數(shù)據(jù)調(diào)查表C.測算財務比率D.編制客戶財務報表3. 家庭資產(chǎn)負債表中的流動資產(chǎn)項目不包括下列哪個會計科目?( )A

2、.房產(chǎn)B.貨幣市場基金c.活期存款D.短期國庫券4. 王先生近日成為某銀行的理財客戶，客戶經(jīng)理在考慮其財務狀況時，下列財務行為不影響其凈資產(chǎn)的是( )。A.工資水平提高B.年終獎金增加C.自費出國旅游D.分期貸款買房5. 對開展理財顧問業(yè)務而言，關(guān)于客戶的重要的非財務信息是( )。A.資產(chǎn)和負債B.收入與支出C.房地產(chǎn)升值預期D.客戶風險厭惡系數(shù)6. 下列對個人資產(chǎn)負債表的理解錯誤的一項是( )。A.資產(chǎn)負債表的記賬法遵循會計恒等式“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”B.資產(chǎn)負債表可以反映客戶的動態(tài)財務特征c.資產(chǎn)和負債的結(jié)構(gòu)是報表分析的重點D.當負債高于所有者權(quán)益時，個人有可能出現(xiàn)財務危機的風險7.

3、理財客戶經(jīng)理在預測客戶的未來支出時，不恰當?shù)囊豁検? )。A.了解客戶滿足基本生活支出和期望實現(xiàn)的支出水平B.考慮通貨膨脹的影響C.必須參考當?shù)厣鐣钠骄紻.預測支出根本目的是為了提高生活質(zhì)量8. 對待不同風險特征的人應當采用不同的理財方式，某銀行客戶經(jīng)理對下列客戶建議的理財方式不準確的是( )。A.建議擁有投資分析師資格證、有10年投資經(jīng)驗的王先生成為其外匯保證金交易的客戶B.建議在某跨國公司工作了五年、收入較高的王小姐將月收入的一部分申購股票基金C.建議一個有10萬養(yǎng)老金的退休人員利用充分的閑暇時間用10萬元炒股D.建議一個有數(shù)百萬資產(chǎn)的富翁用10萬元來炒股，以增加財產(chǎn)性收益，提高資產(chǎn)

4、的收益率9. 某理財客戶對自己的養(yǎng)老計劃作出了如下安排，其中不存在誤區(qū)的是( )。A.王先生65歲退休，退休后，發(fā)現(xiàn)自己準備養(yǎng)老金不足，決定將10萬元的存款申購股票型基金，以提高收益B.王先生在退休前就購買了商業(yè)性人壽保險公司的年金產(chǎn)品以及養(yǎng)老保險C.王先生身體健康，沒有購買任何醫(yī)療保險D.王先生覺得國債非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的積蓄全部買成了十年期國債10.李先生一家的資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)總額是l00萬元，其中現(xiàn)金2萬元，開放式貨幣市場基金3萬元，銀行活期存款1萬元，股票20萬元，汽車10萬元，債券10萬元，家具5萬元，住宅49萬元。則李氏夫婦倆的流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率是()。A

5、.2%B.5%C.6%D.16%11.稅收規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中的一項，在我國的稅法逐漸完善的。情況下，重要性日益提高，下列對稅收規(guī)劃的表述有誤的一項是()。A.因為稅收規(guī)劃有稅法可依，所以是無風險的B.目的性原則是稅收規(guī)劃的根本原則C.稅收規(guī)劃的前提是依法納稅D.稅收規(guī)劃是從節(jié)流的角度增加客戶的財務自由度12.在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是()。A.利息稅8.版稅C.增值稅D.個人所得稅13.某銀行理財客戶經(jīng)理對理財顧問服務的理解有以下幾項，其中不恰當?shù)囊豁検?)。A.動態(tài)分析客戶財務狀況是財務分析的關(guān)鍵B.財務規(guī)劃才是理財顧問服務的核心內(nèi)容C.為了保證銀行的利益，

6、在推介投資產(chǎn)品時只推介所在銀行的產(chǎn)品D.在了解客戶的財務狀況之后，所給出的投資建議會更適合客戶個人的情況14.下列關(guān)于評估客戶投資風險承受能力的表述，錯誤的是()。A.已退休客戶，應該建議其投資保守型產(chǎn)品B.年齡較低，所能承受的風險較大C.長期理財目標彈性越大，越無法承擔高風險D.資金需動用的時間離現(xiàn)在越近，越不能承擔風險15.若客戶的當期現(xiàn)金流出現(xiàn)不足，則采取下列哪個理財措施最合適?()A.申購貨幣基金B(yǎng).信用卡透支C.退出人壽保險合同D.削減當期支出16.李先生一家目前的銀行存款有8000元，夫婦倆月收入共5000元，除此外沒有其他收入來源;目前住在父母家，所購的住房在下一個月即可入住，但

7、是要開始還按揭貸款4000元/月;目前夫婦倆的月支出約為2500元。對此，理財客戶經(jīng)理給出的財務評估和建議比較恰當?shù)氖?)。A.夫婦倆面臨的流動性問題不大B.應當將8000元銀行存款換成股票基金以緩解流動性危機C.可以將下個月就拿到的房子暫時出租，以緩解流動性危機D.夫婦倆應當減少月支出17.下列的個人稅收規(guī)劃行為不能達到合理避稅目的的是()。A.將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅B.企業(yè)為員工提供住房而在工資中扣除部分做住房租金C.以報銷費用的形式取得部分收入D.分期支付獎金18.理財顧問服務流程的最后一步是()。A.實施計劃B.基礎(chǔ)規(guī)劃C.建立投資組合D.績效評估19.下列關(guān)于稅收規(guī)劃

8、的說法，不正確的是( )。A.稅收規(guī)劃必須在尊重法律，不違反法律、法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進行B.從業(yè)人員在制定稅收規(guī)劃時應該有很強的為客戶減輕稅負、取得節(jié)稅收益的動機C.合理調(diào)整收稅財產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時間價值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為D.稅收規(guī)劃時必須綜合考慮規(guī)劃以使整體稅負水平降低20.以下國內(nèi)機構(gòu)中，無法提供理財服務的是( )。A.基金公司B.商業(yè)銀行C.信托公司D.律師事務所21.與商業(yè)銀行相比，以下選項中屬于信托公司在個人理財服務中處于優(yōu)勢地位的是( )。A.具有明顯私募性質(zhì)的信托產(chǎn)品通過銀行代銷的可能性逐漸縮小B.信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目、

9、股票、票據(jù)等多種實業(yè)和金融資產(chǎn)C.信托公司在發(fā)行集合資金信托計劃時，不能向客戶作出保證本金的安全以及保證預期收益的承諾D.信托公司的影響力有限，國內(nèi)居民對信托產(chǎn)品知之甚少22.以下哪一選項不屬于個人理財規(guī)劃的內(nèi)容?( )A.稅收規(guī)劃B.健康規(guī)劃C.退休規(guī)劃D.投資規(guī)劃23.我們將保險分為社會保險、商業(yè)保險和政策保險，是按照( )劃分的。A.保險實施的方式B.保險的責任C.保險的性質(zhì)D.保險的標的24.下列關(guān)于保險產(chǎn)品在個人理財中的應用，說法錯誤的是( )。A.在日常生活中，個人或家庭可以通過購買保險產(chǎn)品，將風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司B.保險賠款可以免征個人所得稅C.保險產(chǎn)品具有其他投資理財工具不可替代

10、的功能是保障功能D.客戶面臨現(xiàn)金流短缺時，可以將保險產(chǎn)品退保來解決臨時現(xiàn)金不足25.適合我國目前發(fā)展狀況的理財顧問服務流程包括以下幾個步驟：.收集客戶信息.分析與確認客戶財務目標.客戶關(guān)系的建立.分析客戶現(xiàn)行財務狀況V.提出理財計劃.執(zhí)行和監(jiān)控理財計劃正確的次序應為( )。A.I、V、 B.、V、IC.、V、工、 D.、I、V、26.屬于反映個人/家庭在某一時點上的財務狀況的報表是( )。A.資產(chǎn)負債表B.損益表C.現(xiàn)金流量表D.利潤表27.以下公式中錯誤的是( )。A.資產(chǎn)一負債=凈資產(chǎn)B.以市價計的期初期末凈資產(chǎn)差異一儲蓄額+未實現(xiàn)資本利得或損失十資產(chǎn)評估增值一資產(chǎn)評估減值C.普通年金終值

11、=每期固定金額(1+利率)期限一1/利率D.復利現(xiàn)值=終值(1+利率)期限28.對投資目標表述最好的是( )。A.投資10萬元，10年以后升值為20萬元B.在退休的時候過上幸福的生活C.在去世之后，將所有的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移到某一子女名下D.在不虧損的前提下，10萬元的投資在未來l0年內(nèi)取得高收益29.根據(jù)客戶的年齡和風險承受能力，將一部分資產(chǎn)投資于風險型資產(chǎn)，另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國債等安全型資產(chǎn)持有，這在投資規(guī)劃中稱為( )。A.資產(chǎn)配置B.證券選擇C.基本面分析D.投資策略30.某投資組合含有60%股票，30%債券，10%貨幣，最適合家庭生命周期的哪一個階段?( )A.家庭形成期B.家庭成長期C

12、.家庭成熟期D.家庭衰老期31.個人進行股票投資主要面臨個人所得稅和( )。A.資本利得稅B.印花稅C.營業(yè)稅D.契稅32.( )屬于客戶財務信息。A.投資偏好B.收支狀況C.風險承受能力D.年齡33.關(guān)于現(xiàn)金流量表分析作用，下列表述錯誤的是( )。A.說明客戶現(xiàn)金流入流出的原因B.反映客戶償債能力C.反映客戶資產(chǎn)的流動性水平D.反映理財活動對財務狀況的影響34.王先生今年30歲，以10萬元為初始投資，希望在60歲退休時能累積100萬元的退休金，則每年還須投資約( )于年收益率6%的投資組合上。A.0.54萬元B.0.58萬元C.1.54萬元D.1.58萬元35.如果理財規(guī)劃師認為未來幾年宏觀

13、經(jīng)濟將出現(xiàn)通貨膨脹率較低、利率也較低的情況，向客戶提出的建議中( )是最合理的。A.將股票全部賣出B.大量買人長期債券C.將債券基金轉(zhuǎn)換成股票基金D.將股票基金轉(zhuǎn)換成債券基金36。在理財顧問服務中，承擔資金管理與運用的風險的是( )。A.銀行B.客戶C.客戶經(jīng)理D.銀行和客戶共同承擔37.客戶的下列信息屬于定量信息的是( )。A.就業(yè)預期B.風險特征C.收入與支出D.投資偏好38.當理財顧問需要客戶詳細的家庭財務資料時，可以采取的收集方法是( )。A.客戶訪談B.平時工作中收集積累，建立專門數(shù)據(jù)庫C.數(shù)據(jù)調(diào)查表D.客戶溝通39.我們常說美國人喜歡冒險，而中國人強調(diào)平安是福。這反映了投資者風險特

14、征的( )。A.風險偏好B.風險認知度C.風險承受能力D.風險承受態(tài)度40.制定保險規(guī)劃的首要任務是( )。A.選擇保險公司B.確定保險標的C.選定保險產(chǎn)品D.確定保險金額二、多項選擇題1. 理財顧問服務具有顧問性、專業(yè)性、綜合性、制度性和長期性的特點，以下關(guān)于這些特點，說法正確的是( )。A.商業(yè)銀行提供理財顧問服務尋求的是銀行短期的經(jīng)營業(yè)績B.理財顧問服務是一項專業(yè)性很強的服務，要求從業(yè)人員有扎實的金融基礎(chǔ)知識C.理財顧問服務對銀行理財產(chǎn)品實現(xiàn)的是顧問式、組合式銷售，能夠提高業(yè)績D.理財顧問服務涉及的內(nèi)容非常廣泛，要求能夠兼顧客戶財務的各個方面需求E.商業(yè)銀行在理財顧問服務中提供建議，最終

15、決策權(quán)在客戶，收益或風險由銀行和客戶共同擁有或承擔2. 銀行從業(yè)人員提供的理財顧問服務中，對客戶進行財務分析應當包含的內(nèi)容有( )。A.宏觀經(jīng)濟形勢分析B.客戶收入支出分析C.客戶資產(chǎn)負債分析D.客戶生命周期分析E.股票市場未來運行趨勢3. 客戶的個人理財行為影響到其個人資產(chǎn)負債表，下列說法正確的是( )。A.用銀行存款償還全部到期債務，則客戶的總資產(chǎn)將會減少B.以分期付款的方式購買一處房產(chǎn)，客戶的總資產(chǎn)將會增加C.股票市值下降后，客戶的總資產(chǎn)將會減少D.用銀行存款每月償還住房分期付款，則每月償還后凈資產(chǎn)將會減少E.用銀行存款購買期望收益率更高的公司債券，則客戶的總資產(chǎn)將會增加4. 在現(xiàn)金、消

16、費和債務管理中，家庭緊急預備金的儲存形式包括( )。A.購買商品房B.活期存款C.短期定期存款D.貨幣市場基金E.利用貸款額度5. 制定保險規(guī)劃的原則包括( )。A.轉(zhuǎn)移風險的原則B.量力而行的原則C.分析客戶保險需要D.合法性原則E.目的性原則6. 在大多數(shù)國家，人們一般在55歲到65歲之間退休，意味著退休規(guī)劃很重要。一個完整的退休規(guī)劃包括( )等內(nèi)容。A.工作生涯設(shè)計B.退休后生活設(shè)計C.保險產(chǎn)品設(shè)計D.自籌退休金部分的儲蓄設(shè)計E.自籌退休金部分的投資設(shè)計7. 客戶的風險特征是進行理財顧問服務要考慮的重要因素之一，分析理財客戶的風險特征是應當從哪幾方面人手?( )A.客戶的年齡B.客戶的受

17、教育程度C.客戶的風險偏好D.客戶的風險認知度E.客戶的實際風險承受能力8. 稅收規(guī)劃是對我國稅收制度和法律的正確理解和靈活運用。以下稅收規(guī)劃行為能實現(xiàn)合理避稅目標的是( )。A.將勞務報酬的領(lǐng)取方式從一次領(lǐng)取變?yōu)榉制陬I(lǐng)取B.利用不同收入項目稅率差異進行節(jié)稅C.將勞務報酬轉(zhuǎn)化為工資薪金所得D.工資薪金所得為3000元/月，股息收入為100元/月，將股息收入轉(zhuǎn)換成工資收入E.回避個人所得申報9. 投資是指投資者運用所持有的資本，用來購買實際資產(chǎn)和金融資產(chǎn)，以下對投資規(guī)劃的論述正確的是( )。A.投資規(guī)劃是為了實現(xiàn)減少支出B.投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實現(xiàn)的理財目標C.理財客戶的風

18、險承受能力是制定投資規(guī)劃的重要約束指標D.投資規(guī)劃是為了實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移E.保障投資計劃的實施是投資規(guī)劃中的重要步驟10.在進行保險規(guī)劃時，會面臨很多風險，哪些行為會引發(fā)風險?( )A.王先生對自己價值100萬元的商品房投保了50萬元B.剛工作的小李給自己買了一份10年期的定期人壽保險C.張先生在一家保險公司為自己購買了10份人身意外傷害保險D.張女士為自己價值80萬元的房屋在三家保險公司都投保了80萬元E.王女士覺得感冒、頭疼等小病小災不需要單買一份疾病醫(yī)療保險11.下列選項屬于個人理財?shù)哪繕擞? )。A.增加收入和實現(xiàn)財富最大化B.減少不必要的支出C.為孩子準備教育金D.防范風險和儲備未來的養(yǎng)

19、老所需E.購買心儀已久的一部跑車12.李氏夫婦打算通過購買個人養(yǎng)老保險來進行退休規(guī)劃，對此，理財客戶經(jīng)理給出的下列評價恰當?shù)氖? )。A.由于儲蓄利率下調(diào)，傳統(tǒng)壽險的預期利率降低，所以，購買養(yǎng)老保險不是令人滿意的選擇B.養(yǎng)老保險的利率高于銀行存款的利率，所以養(yǎng)老保險比銀行存款更適合于退休規(guī)劃C.證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險的，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具D.購買養(yǎng)老保險是長期投資，并且不能承擔過高的風險E.與分紅型、投資聯(lián)結(jié)型保險相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險的優(yōu)點是保障收益穩(wěn)定，而且相對而言保費較低13.教育規(guī)劃是指為了需要時能支付教育費用所定的計劃，下列對教育規(guī)劃的表述恰當?shù)氖?

20、)。A.個人教育規(guī)劃具有消費性，而子女教育規(guī)劃具有投資性B.包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種C.進行教育投資規(guī)劃的第一步是估計未來教育收費的增長率D.人壽保險可以作為教育規(guī)劃的工具之一E.投資教育信托基金不僅能獲得專家理財?shù)膬?yōu)勢，還可以免繳利息稅14.在客戶信息收集的方法中，屬于初級信息收集方法的有()。A.建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累B.和客戶交談C.采用數(shù)據(jù)調(diào)查表D.收集政府部門公布的信息E.收集金融機構(gòu)公布的信息15.屬于客戶理財需求短期目標的有()。A.分期付款買房B.子女教育儲蓄C.籌集緊急備用金D.計劃去東南亞度假E.控制開支預算16.稅務規(guī)劃的原則包括()。A.目的性原

21、則B.隱藏性規(guī)則C.合法性原則D.規(guī)劃性原則E.綜合性原則17.下列哪些選項可能增加家庭的凈資產(chǎn)?()A.投資實現(xiàn)資產(chǎn)增值B.增加消費C.將投資收益進行再投資D.利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支E.分期貸款購買住房18.一般將客戶的風險偏好分為非常進取型、()。A.中立型B.溫和進取型C.中庸穩(wěn)健型D.溫和保守型E.非常保守型19.客戶的風險特征由()構(gòu)成。A.投資渠道偏好B.風險偏好C.風險認知度D.實際風險承受能力E.知識結(jié)構(gòu)20.稅收規(guī)劃的基本方法包括()。A.避免應稅所得的實現(xiàn)B.均衡地取得應稅所得C.推遲納稅義務的發(fā)生D.充分利用稅法中費用扣除的規(guī)定E.將一次性收入轉(zhuǎn)化為多次性收入三、判斷

22、題1. 銀行從業(yè)人員在用數(shù)據(jù)調(diào)查表收集信息時，如果客戶出于個人原因不愿意回答某些問題，從業(yè)人員應該尊重客戶意愿，不再詢問。()2. 王先生喜好旅游，經(jīng)常出國。在他的個人資產(chǎn)負債表中顯示，王先生的負債超過了資產(chǎn)，可以看出王先生有出現(xiàn)財務危機的風險。()3. 一個全面的財務規(guī)劃涉及保險規(guī)劃、稅收規(guī)劃、人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財務安排問題，不涉及現(xiàn)金、消費及債務管理。()4. 一般而言，家庭緊急預備金的儲存形式最好是流動性高的資產(chǎn)與貸款額度的搭配。()5. 財務信息是銀行從業(yè)人員制定個人財務規(guī)劃的基礎(chǔ)和根據(jù)，決定了客戶的理財目標和期望合理與否，以及完成個人財務規(guī)劃的可能性。 ( )6. 只要負債總資

23、產(chǎn)比例不低于0.4，客戶的財務狀況出現(xiàn)資產(chǎn)流動性不足的可能性就較低。 ( )7. 李氏夫婦都是一所高中學校教師，在理財計劃中將等于3個月的開銷額度的資產(chǎn)用現(xiàn)金來持有，這是恰當?shù)睦碡斝袨椤?( )8. 客戶將銀行存款轉(zhuǎn)換成貨幣市場基金，這個理財行為改變了其資產(chǎn)負債比率。 ( )9. 通貨膨脹是系統(tǒng)風險，無論哪種理財行為都不能消除通貨膨脹對生活水平的負面影響。 ( )10.某個股票市場上的同一只股票，其風險是客觀的，但是有的人買有的人賣，這可能是因為買者和賣者的風險認知度有差異。 ( )11.理財顧問服務中客戶經(jīng)理在給客戶分析財務狀況之后應當推介銀行的理財產(chǎn)品，因為財務分析本身并不產(chǎn)生價值。 (

24、)12.個人理財主要考慮的是資產(chǎn)的增值，因此，個人理財就是如何進行投資。 ( )13.按照銀監(jiān)會對個人理財業(yè)務的定義，商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹和宣傳不屬于理財顧問服務。 ( )14.理財規(guī)劃是技術(shù)含量很高的行業(yè)，服務態(tài)度并不會直接影響理財服務水平。 ( )15.稅收最小化通常是遺產(chǎn)規(guī)劃的一個重要動機，也是遺產(chǎn)規(guī)劃的唯一目標。 ( )參考答案及解析一、單項選擇題1. B解析商業(yè)銀行在理財顧問服務中向客戶提供財務分析、財務規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務，體現(xiàn)在理財顧問服務過程中的相關(guān)環(huán)節(jié)。2. D解析分析宏觀經(jīng)濟形勢和填制數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于收集信息的內(nèi)容，收

25、集信息是在財務分析之前進行。財務分析的第一步是編制客戶財務報表，在財務報表的基礎(chǔ)上，運用財務比率的計算方法，測算財務比率。3. A 解析流動資產(chǎn)是相對于固定資產(chǎn)來說的，能很快變現(xiàn)。貨幣市場、活期貸款和短期國庫券變現(xiàn)比較容易，屬于流動資產(chǎn)。房產(chǎn)的變現(xiàn)能力很差，不屬于流動資產(chǎn)。4. D解析凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負債。工資水平提高和年終獎增加影響了凈資產(chǎn)，自費出國旅游增加了負債。分期貸款增加了負債，買房增加了資產(chǎn)。所以D選項不影響凈資產(chǎn)。5. D解析資產(chǎn)和負債、收入與支出是財務信息，房地產(chǎn)升值是非財務信息，但是客戶風險厭惡系數(shù)才是分析財務狀況的重要非財務信息。6. B解析資產(chǎn)負債表是反映某個時點上客戶的資產(chǎn)

26、、負債和所有者權(quán)益等財務狀況信息的報表，反映的是客戶靜態(tài)的財務特征。7. D解析理財客戶經(jīng)理預測支出根本目的是對客戶未來的現(xiàn)金流量表進行預測和分析。8. C 解析同樣的風險對不同的人影響是不一樣的，用10萬元來炒股，退休人員和資產(chǎn)百萬的富翁的風險承受能力完全不一樣。對于養(yǎng)老金不高的退休人員來說，最重要的理財策略是保值，不適宜承擔太高的風險。9. B解析在制定退休規(guī)劃時，客戶往往由于專業(yè)知識和經(jīng)驗的限制，存在誤區(qū)。A選項開始太遲了，選擇的產(chǎn)品風險高于自己的承受能力。C選項低估了養(yǎng)老費用，尤其是疾病費用。D選項投資過于保守，且十年期國債流動性不足。10.C解析流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行活期存款及貨幣型

27、基金，總共有6萬元，所以流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)=6/100。11.A解析稅收規(guī)劃最基本的原則是合法性，并不是說無風險的。節(jié)稅與風險是并存的，節(jié)稅越多的方案往往也是風險越大的方案。12.D解析略13.C解析銀行從業(yè)人員在制定投資規(guī)劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務目標，為了保證客戶的利益，在推介投資產(chǎn)品時不能只推介所在銀行的產(chǎn)品。C錯誤。14.C 解析已退休客戶，收入降低、可投資期限減少，因此應該投資保守型產(chǎn)品;長期理財目標可用于投資的期限長，可以承擔高風險。15.B解析當期現(xiàn)金流不足，可以暫時透支信用卡，信用期限內(nèi)，透支信用卡不需要支付利息。人壽保險合同具有長期性的特點，不能隨意更改，

28、退保不但不能達到保障增值的目的反而可毹會承受損失，不是很好的解決現(xiàn)金流不足的措施。16.C解析李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。支出遠大于收入，面臨流動性嚴重不足的問題。股票基金流動性比存款差，而且風險大，不能緩解流動性危機。減少月支出l500元以應對流動性問題不是可行措施。房子出租可行。17.A 解析稅收規(guī)劃是必須在納稅行為發(fā)生前作出的事先行為。將收入購買基金是發(fā)生在納稅行為后，不能達到合理避稅目的。18.D解析(1)商業(yè)銀行的理財顧問服務環(huán)節(jié)順序為：基本資料收集，資產(chǎn)現(xiàn)狀分析，風險分析，資產(chǎn)管理目標分析，客戶資產(chǎn)預測與評估，財務目標的確認，基礎(chǔ)規(guī)劃，建立投資組合，實施

29、計劃，績效評估。據(jù)此可知，ABC選項均在“建立投資組合”環(huán)節(jié)之前，在“建立投資組合”之后的環(huán)節(jié)有“實施計劃”、“績效評估”，故D選項正確。(2)理財顧問服務是一個循序漸進的有機整體，不是簡單向客戶推介銀行的理財產(chǎn)品，也不是一次性的行為，是分為很多步驟的一個完整的流程。19.C解析(1)客戶通過稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整納稅財產(chǎn)的比例以降低稅負，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合稅收的公平原則，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故C選項的說法錯誤。ABD選項分別是對稅收規(guī)劃的合法性原則、目的性原則和綜合性原則的正確說法。(2)從這一道題可以看出個人理財考試涉及的內(nèi)容非常全面.需要考生掌握廣泛的知識。20.

30、D解析理財服務是由金融機構(gòu)提供的一種業(yè)務，基金公司、商業(yè)銀行和信托公司屬于銀行或非銀行金融機構(gòu)，有權(quán)利提供理財服務業(yè)務。但是，律師事務所是一種中介服務機構(gòu)，只能提供與法律事務有關(guān)的業(yè)務，沒有權(quán)利提供金融服務。21.B解析我國商業(yè)銀行法明確規(guī)定，境內(nèi)商業(yè)銀行不得經(jīng)營證券和信托業(yè)務，也不得將資金投向非自用的固定資產(chǎn)和股權(quán)類的投資，但是信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目、股票、票據(jù)等多種實業(yè)和金融資產(chǎn)，這是信托公司的一個優(yōu)勢，因此，B選項正確。22.B解析一個全面的個人理財規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費及債務管理，保險規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等，其中，人生事件規(guī)劃包括教育規(guī)劃和退休規(guī)劃。因

31、此，健康規(guī)劃不屬于個人理財規(guī)劃的內(nèi)容。23.C解析按照不同的分類標準，保險有不同的種類。按照保險的性質(zhì)劃分，可分為社會保險、商業(yè)保險和政策保險;按照保險的實施方式，可以分為自愿保險和強制保險;按照保險的標的可以分為人身保險和財產(chǎn)保險。因此，C選項正確。24.D解析保險產(chǎn)品是具有法律效應的合同，具有長期性的特點，一旦簽訂保險合同，不能隨意更改。投保人應當在購買保險時對保險產(chǎn)品的內(nèi)容有足夠的了解。如果購買保險后很快退保，不但不能達到資產(chǎn)增值的目的，反而可能承受損失。因此，退保不是解決現(xiàn)金流短缺的好辦法，D選項錯誤。25.D解析由于我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務剛剛起步，很多方面都未規(guī)范和完善。通過參考國

32、際通行理財顧問服務流程并結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展狀況，目前適合我國的理財顧問服務流程具體如下：建立客戶關(guān)系，收集客戶信息，分析客戶現(xiàn)行財務狀況，分析與確認客戶財務目標，提出理財計劃，執(zhí)行和監(jiān)控理財計劃。因此，D選項正確。26.A解析資產(chǎn)負債表是反映某個時點上個人/家庭/企業(yè)的財務狀況;損益表和利潤表都是反映個人/家庭/企業(yè)在某個特定期間經(jīng)營成果的報表;現(xiàn)金流量表是反映個人/家庭/企業(yè)在一定時期內(nèi)，獲取現(xiàn)金及支付現(xiàn)金情況的報表。因此，A選項正確。27.D解析復利終值的計算公式為：終值=現(xiàn)值(1+利率)期限。因此，現(xiàn)值一終值Xll(1+利率)期限。28.B解析投資規(guī)劃是理財規(guī)劃中的子規(guī)劃，投資目標實

33、際上是理財規(guī)劃中包含的一些子目標。最終的理財目標是在退休的時候過上幸福的生活。B選項正確。29.A解析資產(chǎn)配置是指依據(jù)所要達到的理財目標，按資產(chǎn)的風險最低與報酬最佳的原則，將資金有效地分配在不同類型的資產(chǎn)上，構(gòu)建達到增強投資組合報酬與控制風險的資產(chǎn)投資組合。因此，將一部分資產(chǎn)投資于風險型資產(chǎn)，另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國債等安全型資產(chǎn)持有，被稱為資產(chǎn)配置。30.B解析從子女出生到完成學業(yè)為止，這一段時間屬于家庭成長期。家庭成長期收入逐漸增加，支出隨成員固定而趨于穩(wěn)定?？煞e累的資產(chǎn)逐年增加，因此，可以承受的投資風險較高，用于投資股票所占資產(chǎn)的比例較高。但是，隨著年齡的增長，要開始控制投資風險，增加

34、債券的配置。31.B解析股票交易印花稅是從普通印花稅發(fā)展而來的，是專門針對股票交易發(fā)生額征收的一種稅。我國稅法規(guī)定，對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，按確立時實際市場價格計算的金額征收印花稅。B選項正確。32.B解析客戶信息可分為財務信息和非財務信息。財務信息是指客戶當前的收支狀況、財務安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢;非財務信息指除財務信息以外的其他一些信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風險承受能力等。33.B解析能夠反映客戶償債能力的是資產(chǎn)負債表。34.A解析略35.C解析利率低的時候，債券收益率比較低，此時不宜大量買進債券，B選項錯誤，C選項正確。36.B解析理財顧

35、問服務是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務。商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務咨詢活動，不屬于理財顧問服務。在理財顧問服務活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產(chǎn)生的收益和風險。37.C 解析定量信息是可以用貨幣量化分析的客戶信息，通常包括客戶的資產(chǎn)和負債，收入與支出、保單信息、雇員福利、養(yǎng)老金規(guī)劃等;定性信息是不能用貨幣量化分析的信息，包括客戶的就業(yè)預期、風險特征、投資偏好、理財知識水平、金錢觀、家庭關(guān)系等。38.C 解析初級信息的收集方法：由于客戶的個人和財務資料只能通過與客戶

36、溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員與客戶初次會面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息。次級信息的收集方法：宏觀經(jīng)濟信息可以由政府部門或金融機構(gòu)公布的信息中獲得，所以我們稱之為次級信息。次級信息的獲得需要從業(yè)人員在平時的工作中注意收集和積累，建立專門數(shù)據(jù)庫，以隨時調(diào)用?？蛻粼敿毜募彝ヘ攧諣顩r屬于定量的初級信息，需要通過數(shù)據(jù)調(diào)查表來收集。39.A 解析風險偏好反映的是客戶主觀上對風險的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。產(chǎn)生不同的風險偏好的原因較復雜，但與其所處的文化氛圍、成長環(huán)境有很深的聯(lián)系。40.B解析制定保險規(guī)劃的主要步驟有確定保險標的

37、、選定保險產(chǎn)品、確定保險金額和明確保險期限。制定保險規(guī)劃的首要任務是確定保險標的。保險標的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財產(chǎn)以及他們可能依法承擔的民事責任作為保險標的。二、多項選擇題1. BCD解析商業(yè)銀行提供理財顧問服務尋求的是和客戶建立一個長期的關(guān)系，不能只追求短期的利益;銀行提供建議，最終決策權(quán)在客戶，所有收益或風險均由客戶擁有或承擔?？蛻魧で罄碡旑檰柗盏母灸康氖菍崿F(xiàn)人生目標中的財務Ifl標。所以AE項錯誤。2. BC解析對客戶進行的財務分析中應包括客戶的收入支出、資產(chǎn)負債等財務信息的分析。宏觀經(jīng)濟形勢、

38、客戶的生命周期及股票市場都不屬于客戶的財務信息。3. ABC解析個人資產(chǎn)負債表也符合公式“凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負債”。用銀行存款償還分期付款，資產(chǎn)減少，負債也減少，相應的凈資產(chǎn)沒有變化。用銀行存款購買債券，只是變換了資產(chǎn)形式，并沒有增加總資產(chǎn)。4. BCDE解析緊急預備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金，二是利用貸款額度。房地產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差，不能用來儲備緊急預備金。5. ABC解析保險規(guī)劃具有風險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能，應依據(jù)轉(zhuǎn)移風險原則，量力而行原則和分析客戶保險需要原則。合法性原則和目的性原則是制定稅收規(guī)劃應依據(jù)的原則。6. ABDE解析保險產(chǎn)品設(shè)計是保險

39、規(guī)劃內(nèi)容，不屬于退休規(guī)劃。7. CDE解析風險特征由風險偏好、風險認知度和實際風險承受能力構(gòu)成。8. ABC解析工資薪金和股息收入都是個人所得，需要繳納個人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規(guī)劃的最基本原則是合法性，回避個人所得申報違反了法律法規(guī)。9. BCE 解析投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實現(xiàn)的理財目標，不能實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移，也不是為了減少支出。10.ABCD解析保險規(guī)劃可能面臨的風險有未充分保險的風險、過分保險的風險和不必要保險的風險。A和B中主要是未充分保險的風險，C和D中主要是過分保險的風險。11.ABCDE解析理財?shù)母灸康氖菍崿F(xiàn)人生目標中的經(jīng)濟目標，管

40、理人生財務風險，降低對財務狀況的焦慮，進而實現(xiàn)財務自由。實踐中，個人理財?shù)哪繕丝煞譃槎唐谀繕?休假、購車、存款等)、中期目標(子女的教育儲蓄、按揭買房等)和長期目標(退休、遺產(chǎn)等)。12.BDE解析養(yǎng)老保險最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養(yǎng)老規(guī)劃中占有重要地位。不同類型的證券投資基金風險差別很大，在個人理財中承擔的作用不同，養(yǎng)老保險可以考慮配置平衡型和債券型基金，但是股票型基金風險較大不適合養(yǎng)老規(guī)劃。13.BDE解析個人教育屬于再教育具有投資性，子女教育規(guī)劃具有消費性。教育投資規(guī)劃要在確定客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時間等之后考慮通貨膨脹率

41、。14.BC解析由于客戶的個人和財務材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息，故B、C選項正確。建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累、收集政府部門和金融機構(gòu)公布的信息是次級信息的收集方法。15.CDE解析(1)客戶理財需求的短期目標有休假、購置新車、存款、稅務負擔最小化、籌集緊急備用金、減少債務、投資股票市場、控制開支預算等，故CDE選項正確。按揭買房和子女的教育儲蓄屬于客戶理財需求的中期目標。(2)根據(jù)客戶不同期限的理財目標，理財規(guī)劃需要選擇不同的產(chǎn)品來完成。16.ACDE解析銀行從業(yè)人員在為客戶進行稅收規(guī)劃時，應該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。17.AC解析個人/資產(chǎn)負債表遵循的等式：“凈資產(chǎn)一總資產(chǎn)一負債”，A選項和C選項可以增加家庭資產(chǎn);增加消費，將減少凈資產(chǎn);利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支，總