會計(jì)員崗位流程

1、1.會計(jì)崗位說明書（房產(chǎn)公司）t-L4f亠岡位會計(jì)崗位編號亡廠宀療卜一t夂立RU-r （亠t=r4 a所仕部門財(cái)務(wù)部e r 、. w崗位定員1-2直接上級財(cái)務(wù)土管所轄人員無直接下級本職工作 描述無審核原始單據(jù)編制會計(jì)憑證；準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、原材料、固定資 產(chǎn)、待攤費(fèi)用等會計(jì)科目及時錄制憑證； 按時編制納稅申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)納 稅；期末編制會計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)部要求的各類明細(xì)表；整理裝訂會計(jì)憑證負(fù) 責(zé)會計(jì)檔案保管；完成上級交辦的其他任務(wù)崗 位 職 責(zé) 與 績 效 標(biāo) 準(zhǔn)工作職責(zé)描述工作標(biāo)準(zhǔn)1.審核原始單據(jù)編制會計(jì)憑證，負(fù) 責(zé)會計(jì)核算工作負(fù)責(zé)審核原始憑證真實(shí)性、合法性、一致 性、有效性、完整性，業(yè)務(wù)發(fā)

2、生后及時編 制會計(jì)憑證錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)（編制分錄時完 成相關(guān)附加項(xiàng)目如現(xiàn)金流選項(xiàng)等），確保 其準(zhǔn)確率為100%2.1準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、固定 資產(chǎn)等會計(jì)科目，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控 制管理2.2與出納、系統(tǒng)管理員、開票員、 工資核算員、圖章管理員等相關(guān)崗 位人員互相配合、核對數(shù)據(jù)，確保 日常業(yè)務(wù)操作過程數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤1、月末盤點(diǎn)出納現(xiàn)金，每月不定期盤點(diǎn) 出納現(xiàn)金至少一次；核對銀行存款余額 調(diào)節(jié)表現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行承兌 匯票備查薄等，確保資金核算準(zhǔn)確率 100%；2、加強(qiáng)公司預(yù)收預(yù)付、應(yīng)收應(yīng)付等往來 款、借支款的對賬工作，及時清理未達(dá)、 超期借支等款項(xiàng)，確保資金安全及核算準(zhǔn) 確率100%3、與系統(tǒng)管理員核對

3、當(dāng)期及歷年累計(jì)樓 款收入數(shù)（至少每半年核對一次無效樓款 收入數(shù)），與開票員核對當(dāng)期開票數(shù)，確保收入核算準(zhǔn)確率100%;4、加強(qiáng)工程類、費(fèi)用類等業(yè)務(wù)審核控制， 確保成本費(fèi)用符合公司規(guī)范及相關(guān)預(yù)算 范圍，核算準(zhǔn)確率100%;5、定期開展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，與實(shí)物 資產(chǎn)管理員核對固定資產(chǎn)，加強(qiáng)確保資產(chǎn) 安全完整；3.負(fù)責(zé)編制納稅申報(bào)表進(jìn)行納稅申 報(bào)工作，加強(qiáng)稅企溝通，吸時掌 握最新稅收法規(guī)及稅務(wù)動向每月準(zhǔn)確進(jìn)行稅務(wù)核算，并準(zhǔn)確及時填寫 納稅申報(bào)表，在規(guī)定時間前完成申報(bào)納稅 及匯算清繳工作，辦理減免稅、退稅工作， 確保準(zhǔn)確率100%加強(qiáng)與稅局溝通，吸時 掌握最新稅收法規(guī)及稅務(wù)動向，開展稅收 籌劃工作4.

4、負(fù)責(zé)編制各類會計(jì)報(bào)表；確保每 月12日前結(jié)賬；準(zhǔn)確及時完成其他 各職能部門要求的報(bào)表或分析報(bào)告 工作準(zhǔn)確及時編制各類會計(jì)報(bào)表及其他各職 能部門要求的報(bào)表或財(cái)務(wù)報(bào)告，并在規(guī)定 的時間內(nèi)上父相關(guān)主管部門；完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)各功能模塊的業(yè)務(wù)操作，每月12日前結(jié)賬；5.負(fù)責(zé)會計(jì)檔案、相關(guān)合同文件的 保管工作確保每月結(jié)賬后15日內(nèi)裝訂好會計(jì)憑證， 歸集并保管會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表、納稅申 報(bào)表、賬簿等相關(guān)資料；同時負(fù)責(zé)對各類 合同等相關(guān)文件的整理分類和保管；建立 會計(jì)檔案的分類索引，確保會計(jì)檔案的完 整性100%6.負(fù)責(zé)對用友、明源等系統(tǒng)資料維 護(hù)與更新；促進(jìn)銀企關(guān)系及配合內(nèi)負(fù)責(zé)對用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的維護(hù)與 更

5、新；配合完成明源項(xiàng)目管理系統(tǒng)資料數(shù) 據(jù)的維護(hù)與更新，并確保其準(zhǔn)確率為外部審計(jì)業(yè)務(wù)各項(xiàng)要求100%；負(fù)責(zé)銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算管理，促進(jìn)銀企關(guān)系配合內(nèi)外部審計(jì)人員的工作，根據(jù)內(nèi)外部 審計(jì)人員提出的疑問，做出合理的解釋或 回復(fù)7.完成上級交辦的其他工作任務(wù)按時按質(zhì)完成上級主管交辦的其他工作任務(wù)、a r t t-t k r X Z* 、/厶八 ttl 、 t x A八1 k r t工作 權(quán) 限8. 財(cái)務(wù)保密丄作不泄露公司財(cái)務(wù)資料， 不公開討論公司財(cái)1. ?對會計(jì)核算科目的增減有建議權(quán)2. ?對會計(jì)核算方法的改變有建議權(quán)3. ?公司賦予的其他權(quán)力工作 關(guān) 系1. ?內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：各部門2. ?外

6、部協(xié)調(diào)關(guān)系：稅局、銀行、會計(jì)師事務(wù)所等、會計(jì)崗位【崗位編號：CW-01-0別1. 會計(jì)核算操作規(guī)程1.1工作目標(biāo)：確保會計(jì)核算工作的準(zhǔn)確、及時、合法合規(guī)。1.2工作范圍：包括收入、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、 銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)費(fèi)用等的核算和管理。1.3計(jì)劃時間：每月1.4操作規(guī)程: 審核原始憑證，確保 收入、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付等原始單據(jù)的真實(shí)性、 合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求進(jìn)行分配歸集整理，遵循會 計(jì)準(zhǔn)則、 相關(guān)法律法規(guī)， 并結(jié)合公司規(guī)范作填制會計(jì)憑證、 編制會計(jì)報(bào)表等相關(guān) 賬務(wù)處理； 對固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)進(jìn)行核查、 確認(rèn)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里進(jìn)行資產(chǎn)變動， 生

7、成固定資產(chǎn)卡片，并在當(dāng)月或次月進(jìn)行攤銷和計(jì)提折舊； 每月與出納、系統(tǒng)管理員、工資核算員、圖章管理員等相關(guān)崗位核對數(shù)據(jù)， 確保核算過程中數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。 完成賬務(wù)處理后， 認(rèn)真審核會計(jì)憑證， 包括會計(jì)科目的運(yùn)用是否正確、 附 件是否完整、 列支是否真實(shí)合法； 完成各類賬簿的登記及各類報(bào)表的審核、 報(bào)送 工作； 確保在規(guī)定時間內(nèi)結(jié)賬2. 工程款支付操作規(guī)程2.1 工作目標(biāo) ：按進(jìn)度準(zhǔn)確支付工程款2.2 工作范圍 ：所有經(jīng) 終審人 審核的工程款2.3 操作規(guī)程 ：（1）審核所提供的資料是否齊全，是否有工程進(jìn)度付款申請，工程合同，現(xiàn) 場工程師， 監(jiān)理公司， 工程造價部簽名的現(xiàn)場工程量確認(rèn)單等等； 簽名手

8、續(xù)是否 齊全（按公司相關(guān)規(guī)定） 。（2）審核發(fā)票是否合法，發(fā)票金額是否與申請對應(yīng)。（3）審核請款單位是否存在我方代墊的款項(xiàng)（水電費(fèi)、電話費(fèi)、材料款、稅 款、農(nóng)民工保證金等）。若存在代墊款項(xiàng)應(yīng)該按相關(guān)部門提示扣款后再進(jìn)行支付。（4）如果是預(yù)付工程進(jìn)度款需要審核是否有集團(tuán)預(yù)付 / 付款申請單，申請單 簽批手續(xù)是否齊全 （按公司相關(guān)規(guī)定）。（5）如果是工程尾款， 需具備終審人審批的由工程造價部或市政配套部等相 關(guān)造價部門審核后的工程結(jié)算書 。（6）審核無誤后付款。（若在項(xiàng)目管理ERP系統(tǒng)走流程的，先在財(cái)務(wù)節(jié)點(diǎn)審核，待走完簽批流程后再付款)(7) 將每次的付款情況登記入項(xiàng)目管理 ERP系統(tǒng)或自行制定的

9、工作表，以便 查詢統(tǒng)計(jì)。3. 費(fèi)用報(bào)銷操作規(guī)程3.1. 工作目標(biāo) ：按制度和程序合理報(bào)銷3.2. 工作范圍 ：所有手續(xù)齊全的合理報(bào)銷3.3 操作規(guī)程：( 1)經(jīng)辦人 填寫 對應(yīng)的 費(fèi)用報(bào)銷單，將單據(jù)及發(fā)票等拿到財(cái)務(wù)審核。 會計(jì) 審核報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性、一致性、有效性、完整性。( 2)會計(jì)審核完畢報(bào) 財(cái)務(wù)主管簽批，再呈終審人簽批。( 4)簽批手續(xù)齊全后到財(cái)務(wù)部 出納處 報(bào)銷。( 5)月底需作部門報(bào)銷費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表。4. 納稅申報(bào)工作規(guī)程4.1 工作目標(biāo) ：及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行納稅申報(bào)工作4.2 工作范圍 ：營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅、 印花稅、土地使用稅等納稅申報(bào)工作，減免

10、稅及退稅等涉稅相關(guān)工作4.3 操作規(guī)程 ： 以收入金額、 發(fā)放工資、合同金額等發(fā)生事項(xiàng)為依據(jù)， 準(zhǔn)確計(jì)算并填寫納 稅申報(bào)表； 月度按時申報(bào)營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅、 印花稅、房產(chǎn)稅、契稅等； 季度、年度按時申報(bào)企業(yè)所得稅、土地使用稅等，并完成年度匯算清繳工5. 會計(jì)檔案的裝訂保管的操作規(guī)程5.1工作目標(biāo)：正確、美觀地裝訂會計(jì)憑證、賬簿、會計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表 及合同的管理工作。5.2工作范圍：對會計(jì)憑證、賬簿、會計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)的裝訂并按索引分 類；對合同錄入電子系統(tǒng)或表格后存檔整理。5.3操作規(guī)程： 對會計(jì)憑證按順序整理、檢查有無遺漏、無誤后進(jìn)行裝訂存檔； 對會計(jì)報(bào)表

11、、賬簿、稅務(wù)申報(bào)表檢查無誤后裝訂存檔； 對合同的保管要建立電子合同詳細(xì)明細(xì) （已上線項(xiàng)目管理ERP的可直接錄 入該系統(tǒng)），建立手工臺記載相關(guān)賬簿借閱信息；管理公司2.會計(jì)員崗位說明書J-LJ / . #宀 Ir崗位會計(jì)崗位編號I r r 八.j 1 t所仕部門財(cái)務(wù)部崗位定員1-2直接上級財(cái)務(wù)土管所轄人員無直接卜級本職工作 描述無審核原始單據(jù)編制會計(jì)憑證；準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、原材料、固定資 產(chǎn)、待攤費(fèi)用等會計(jì)科目及時錄制憑證； 按時編制納稅申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)納 稅；期末編制會計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)部要求的各類明細(xì)表；整理裝訂會計(jì)憑證負(fù) 責(zé)會計(jì)檔案保管；完成上級交辦的其他任務(wù)崗位 職責(zé) 與績 效標(biāo) 準(zhǔn)工作職

12、責(zé)描述工作標(biāo)準(zhǔn)1.審核原始單據(jù)編制會計(jì)憑證， 負(fù)責(zé)會計(jì)核算工作負(fù)責(zé)審核原始憑證，編制會計(jì)分錄；并確 保業(yè)務(wù)發(fā)生后及時編制會計(jì)憑證錄入財(cái) 務(wù)系統(tǒng)，同時保證其準(zhǔn)確率為100%2.準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、固 定資產(chǎn)等會計(jì)科目，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi) 部控制管理1、月末盤點(diǎn)出納現(xiàn)金，每月不定期盤點(diǎn) 出納現(xiàn)金至少一次；核對銀行存款余額 調(diào)節(jié)表現(xiàn)金盤點(diǎn)表等，確保資金 核算準(zhǔn)確率100%;2、與系統(tǒng)管理員核對當(dāng)期管理費(fèi)、服務(wù) 費(fèi)等收入、與開票員核對當(dāng)期開票數(shù)，確 保收入核算準(zhǔn)確率100%;3、加強(qiáng)公司預(yù)收預(yù)付、應(yīng)收應(yīng)付等往來 款、借支款的對賬工作，及時清理未達(dá)、 超期借支等款項(xiàng)，確保資金安全及核算準(zhǔn) 確率100%4、加

13、強(qiáng)成本類、費(fèi)用類的審核控制，確 保成本費(fèi)用符合公司規(guī)范及相關(guān)預(yù)算范 圍，核算準(zhǔn)確率100%;5、定期開展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，與實(shí)物 資產(chǎn)管理員核對固定資產(chǎn)，加強(qiáng)確保資產(chǎn) 安全完整；3.負(fù)責(zé)編制納稅申報(bào)表進(jìn)行納稅申報(bào)工作每月準(zhǔn)確進(jìn)行稅務(wù)核算，并準(zhǔn)確及時填寫 納稅申報(bào)表，在規(guī)定時間前申報(bào)納稅，確 保準(zhǔn)確率100%加強(qiáng)與稅局溝通，按時進(jìn)行稅金的匯算清 繳工作，并辦理減免稅、退稅工作4.負(fù)責(zé)編制各類會計(jì)報(bào)表；確保 每月12日前結(jié)賬；準(zhǔn)確及時完成 其他各職能部門要求的報(bào)表或分 析報(bào)告工作準(zhǔn)確及時編制各類會計(jì)報(bào)表及其他各職 能部門要求的報(bào)表或財(cái)務(wù)報(bào)告，并在規(guī)定 的時間內(nèi)上父相關(guān)主管部門；完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)各功能模

14、塊的業(yè)務(wù)操作，每月12日前結(jié)賬；5.負(fù)責(zé)會計(jì)檔案、相關(guān)合同文件的保管工作確保每月結(jié)賬后15日內(nèi)裝訂好會計(jì)憑證， 歸集并保管會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表、納稅申 報(bào)表、賬簿等相關(guān)資料；同時負(fù)責(zé)對各類 合同等相關(guān)文件的整理分類和保管；建立 會計(jì)檔案的分類索引，確保會計(jì)檔案的完 整性100%6.負(fù)責(zé)對用友等系統(tǒng)資料維護(hù)與 更新；配合內(nèi)外部審計(jì)業(yè)務(wù)各項(xiàng) 要求負(fù)責(zé)對用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的維護(hù)與 更新；并確保其準(zhǔn)確率為100%;配合內(nèi)外部審計(jì)人員的工作，根據(jù)內(nèi)外部 審計(jì)人員提出的疑問，做出合理的解釋或 回復(fù)工作權(quán)限7.元成上級父辦的其他丄作仕務(wù)按時按質(zhì)元成上級土管父辦的其他丄作1. ?對會計(jì)核算科目的增減有建議權(quán)2

15、. ?對會計(jì)核算方法的改變有建議權(quán)3.?公司賦予的其他權(quán)力工作關(guān)系1. ?內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：各部門2. ?外部協(xié)調(diào)關(guān)系：稅局、銀行、會計(jì)師事務(wù)所等、會計(jì)崗位操作規(guī)程1. 會計(jì)核算操作流程1.1工作目標(biāo)：確保帳務(wù)處理清晰準(zhǔn)確、及時、合法合規(guī)1.2工作范圍：負(fù)責(zé)編制公司的會計(jì)憑證，登記總賬、明細(xì)賬簿，編制公司 年度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析及稅務(wù)管理。1.3操作規(guī)程:審核原始憑證，確保收入、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付等原始單據(jù)的真實(shí)性、 合法性、一致性、有效性、完整性 ，按各科目的要求進(jìn)行分配歸集整理，遵循會 計(jì)準(zhǔn)則、 相關(guān)法律法規(guī)， 并結(jié)合公司規(guī)范完成填制會計(jì)憑證、 分配成本等相關(guān)賬 務(wù)處理；對固定資產(chǎn)

16、、無形資產(chǎn)進(jìn)行核查、確認(rèn)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里進(jìn)行資產(chǎn)變動， 生成固定資產(chǎn)卡片，并在當(dāng)月或次月進(jìn)行攤銷和計(jì)提折舊；每月與出納、系統(tǒng)管理員、工資核算員、圖章管理員、倉庫等相關(guān)崗位核 對數(shù)據(jù)，確保核算過程中數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；完成賬務(wù)處理后， 認(rèn)真審核會計(jì)憑證， 包括會計(jì)科目的運(yùn)用是否正確、 附 件是否完整、 列支是否真實(shí)合法； 完成各類賬簿的登記及各類報(bào)表的審核、 報(bào)送 工作；以收入金額、 發(fā)放工資、 合同金額等發(fā)生事項(xiàng)為依據(jù)， 準(zhǔn)確計(jì)算并填寫納 稅申報(bào)表；月度按時申報(bào)營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值 稅、印花稅、房產(chǎn)稅、 契稅等； 季度、年度按時申報(bào)企業(yè)所得稅、 土地使用稅等， 并完成年度匯

17、算清繳工作。按時結(jié)帳并裝訂本月憑證，對相關(guān)報(bào)表、合同分類登記并存檔。2. 轉(zhuǎn)退樓、業(yè)主變更的會計(jì)處理流程2.1 工作目標(biāo) ：準(zhǔn)確及時核算。2.2 工作范圍 ：轉(zhuǎn)退樓、業(yè)主變更等業(yè)務(wù)。2.3 操作規(guī)程 ：退樓時若業(yè)主已預(yù)交部分管理費(fèi)，可開具紅字發(fā)票沖銷預(yù)收賬款 ，更換業(yè) 主時也可開具紅字發(fā)票退還原業(yè)主已預(yù)收的管理費(fèi)， 收到新業(yè)主預(yù)交管理費(fèi)時再 計(jì)入預(yù)收賬款。終止買賣合同公司收回樓宇、二手轉(zhuǎn)讓的處理：若屬終止買賣合同的， 由屋村系統(tǒng)操作員在終止合同流程表上填寫業(yè)主的 所有欠費(fèi)明細(xì)， 同時，售樓部呈有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)審批后， 通常此欠費(fèi)由房地產(chǎn)公司支付 給管理公司， 會計(jì)收到款后入帳； 舊業(yè)主的相關(guān)免管理費(fèi)

18、余額取消， 作營業(yè)外收 入處理，系統(tǒng)操作員更新業(yè)主資料。二手轉(zhuǎn)讓的處理基本同上， 只是交欠費(fèi)由舊業(yè)主交， 而不是由房地產(chǎn)公司3. 存貨核算流程3.1 工作目標(biāo) ：存貨核算準(zhǔn)確無誤，賬實(shí)一致，確保公司資產(chǎn)安全、完整。3.2 工作范圍 ：購買的原材料、低值易耗品等。3.3 操作規(guī)程 ：存貨計(jì)價原則：材料物品在取得時，按照實(shí)際成本入賬。購入的材料物品， 按買價加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、倉儲費(fèi)等費(fèi)用、運(yùn)輸途中的合理損 耗、入庫前的挑選整理費(fèi)用和按規(guī)定應(yīng)計(jì)入成本的稅金以及其他費(fèi)用， 作為實(shí)際 成本。發(fā)出的存貨，按照實(shí)際成本核算，采用移動平均法核算。材料物品的購買入庫流程：部門根據(jù)使用計(jì)劃填報(bào)申購單一總經(jīng)理審 批倉庫檢查庫存量同意購買采購部采購員根據(jù)申購單購買物料倉管員檢 驗(yàn)入庫材料一檢查無誤后開出入庫單一采購員連同發(fā)票入庫單呈報(bào)審批一供應(yīng) 商憑已審批發(fā)票及入庫單到財(cái)務(wù)收款。材料物品的保管領(lǐng)用流程： 使用部門憑