國際商務(wù)制單（第二版）第三章 信用證ppt課件

1、第三章第三章 處置信譽證處置信譽證【學(xué)習(xí)目的】經(jīng)過本章學(xué)習(xí)，可以掌握信譽證的含義及特點、信譽證的主要內(nèi)容及類型，熟習(xí)信譽證項下單證的流轉(zhuǎn)程序，信譽證審核及修正的根本要領(lǐng)。 第一節(jié) 信譽證的認(rèn)知 一、信譽證的根本概念一、信譽證的根本概念一信譽證的含義一信譽證的含義 信譽證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面信譽證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。即開證行根據(jù)進(jìn)口商開證懇求人的懇求和文件。即開證行根據(jù)進(jìn)口商開證懇求人的懇求和指示向出口商受害人開立的一定金額的，并在一指示向出口商受害人開立的一定金額的，并在一定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文

2、件。 1 1由銀行開出；由銀行開出；2 2應(yīng)客戶的懇求開出或開證行因本身的需求而開應(yīng)客戶的懇求開出或開證行因本身的需求而開出；出；3 3在符合信譽證的條款和條件前提下，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信譽證的條款和條件前提下，憑規(guī)定的單據(jù)向受害人付款；向受害人付款； 4 4有條件，指的是單證相符，單單相符有條件，指的是單證相符，單單相符二信譽證的性質(zhì)與特點 1單據(jù)買賣 2獨立文件 3銀行信譽 共12字 信譽證的類型及主要內(nèi)容這些內(nèi)容我們在這些內(nèi)容我們在中學(xué)習(xí)過中學(xué)習(xí)過. 信譽證的類型：信譽證的類型：*按照開立方式劃分：按照開立方式劃分： 1/ 信開信譽證；信開信譽證； 2/ 電開信譽證電開信譽證 1普通電傳

3、開證普通電傳開證 2SWIFT信譽證信譽證1/ 1/ 可撤銷和不可撤銷信譽證可撤銷和不可撤銷信譽證 2/ 2/ 即期和遠(yuǎn)期信譽證或假遠(yuǎn)期信譽證即期和遠(yuǎn)期信譽證或假遠(yuǎn)期信譽證 3/ 3/ 跟單和光票信譽證跟單和光票信譽證 4/ 4/ 保兌和不保兌信譽證保兌和不保兌信譽證5/ 5/ 可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信譽證可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信譽證 6/ 6/ 議付和不可議付信譽證議付和不可議付信譽證 *按照其他規(guī)范劃分按照其他規(guī)范劃分7/ 7/ 循環(huán)信譽證循環(huán)信譽證 8/ 8/ 即期和遠(yuǎn)期信譽證或假遠(yuǎn)期信譽證即期和遠(yuǎn)期信譽證或假遠(yuǎn)期信譽證 9/ 9/ 軟條款信譽證軟條款信譽證 10/ 10/ 背對背信譽證背對背信譽證

4、 11/ 11/ 對開信譽證對開信譽證 12/ 12/ 預(yù)支信譽證等預(yù)支信譽證等 信譽證的主要內(nèi)容 一一.信譽證開證行信譽證開證行Issuing Bank二二.信譽證開證日期信譽證開證日期Issuing Date三三.信譽證有效期限信譽證有效期限Expiry Date 有效地點有效地點Expiry Place四四.信譽證懇求人信譽證懇求人Applicant五五.信譽證受害人信譽證受害人Beneficiary)六六.信譽證號碼信譽證號碼Documentary Credit Number 七七.信譽證幣別和金額信譽證幣別和金額Currency Code and Amount八八.信譽證貨物描畫信譽

5、證貨物描畫Description of goods and/or services九九.信譽證單據(jù)條款信譽證單據(jù)條款Documents Required Clause十十.信譽證價錢條款信譽證價錢條款(Price Terms)十一十一.信譽證裝運期限信譽證裝運期限Shipment Date十二十二.信譽證交單期限信譽證交單期限Period for Presentation of Documents 十三十三.信譽證償付行信譽證償付行(Reimbursing Bank)十四十四.信譽證償付條款信譽證償付條款Reimbursement Clause十五十五.信譽證銀行費用條款信譽證銀行費用條款Ba

6、nking Charges Clause十六十六.信譽證生效性條款信譽證生效性條款Valid Conditions Clause十七十七.信譽證特別條款信譽證特別條款Special Conditions 三、信譽證項下單證的流轉(zhuǎn)程序三、信譽證項下單證的流轉(zhuǎn)程序 買賣雙方簽署貿(mào)易合同，在合同中規(guī)定運用信譽證方式支付貨款。 買方向當(dāng)?shù)劂y行提出懇求，根據(jù)所簽的貿(mào)易合同填寫開證懇求書，落實開證保證金，或提供其它保證，請銀行開證行開證。 開證行根據(jù)開證懇求書的內(nèi)容，向賣方受害人開出信譽證，并發(fā)往寄交賣方所在地銀行或代理行統(tǒng)稱通知行。 通知行核對密押或印鑒無誤后，將信譽證通知交與受害人。 受害人審核信譽證

7、與合同相符后，按信譽證規(guī)定裝運貨物，并備齊各種貨運單據(jù)，開出匯票。 在信譽證有效期和交單期內(nèi)，交給銀行通常為當(dāng)?shù)劂y行，即議付行議付。議付行按信譽證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給受害人。 寄單索匯。議付行將匯票和貨運單據(jù)按照信譽證的要求寄給開證行或其指定的付款行索償。 開證行或其指定的付款行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。 開證行向買方開證懇求人提示單據(jù)，買方付款贖單。 開證懇求人獲得單據(jù)后向承運人提貨。 議付行收到貨款后，為企業(yè)結(jié)匯入賬，并收回墊款。 信譽證的開立信譽證的開立國際貿(mào)易合同簽署之后，買賣雙方商定以信譽證作為支付方式。這時買方就應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)，按合同規(guī)定的內(nèi)

8、容向開證行通常是本地的有國際業(yè)務(wù)的銀行懇求開立信譽證。填寫開證懇求書Application for Letter of Credit。參見附錄 開證懇求書是開證行開立信譽證的根據(jù)，我國的開證懇求書包括兩個部分：第一部分中文是開證懇求人對開證行的聲明或具結(jié)，用以明確雙方的責(zé)任，是一個懇求人的承諾。第二部分英文是開證懇求人按合同規(guī)定在信譽證上列明的條款，也是開證行憑以向受害人或議付行付款的根據(jù)。作為進(jìn)口商，必需仔細(xì)填寫懇求書。同時按照銀行的要求交納一定比率的押金或擔(dān)保及開證手續(xù)費普通為1.5。開證行在審核懇求人的授信額度后，根據(jù)懇求書的內(nèi)容開立信譽證。將信譽證郵寄，或用電訊方式SWIFT方式，按照

9、MT700格式錄入通知出口地銀行，委托其通知受害人。有時懇求人還會以簡電方式開出信譽證。賣方出口商要千萬留意，這種預(yù)通知信譽證pre-advised credit只能供賣方備貨、洽訂運輸工具時參考，在未收到證明書confirmation之前，不得以簡電信譽證為根據(jù)出運貨物。通知銀行收到信譽證后，核對簽字與密押，然后將信譽證通知或轉(zhuǎn)遞給出口商。第二節(jié) 信譽證的審核 信譽證的重點審核工程信譽證的重點審核工程 一審核信譽證的真實性、平安可靠性，一審核信譽證的真實性、平安可靠性，二查看信譽證是簡電還是正式信譽證，二查看信譽證是簡電還是正式信譽證，三查看開證行的資信情況。三查看開證行的資信情況。四審核信

10、譽證與合同條款能否一致，信四審核信譽證與合同條款能否一致，信譽證條款能否合理，有無前后矛盾景象譽證條款能否合理，有無前后矛盾景象 五審核信譽證能否包括軟條款五審核信譽證能否包括軟條款soft soft clausesclauses列舉列舉 1 、信譽證的真實、可靠性、信譽證的真實、可靠性信譽證普通是由開證行開立，經(jīng)過銀行之間進(jìn)展傳送的，首先收到信譽證的應(yīng)該是通知行。假設(shè)信譽證是由開證懇求人直接寄送的，或是從本地某個地址寄來的，要求受害人把貨物發(fā)往某國，把單據(jù)寄往海外，這時，受害人要非常小心，要請銀行調(diào)查核實。 根據(jù)UCP600的規(guī)定，通知行只對所通知的信譽證的外表真實性進(jìn)展審核并承當(dāng)責(zé)任。查看

11、能否信譽證有“密押核符電開本或“印鑒核符信開本。信譽證的傳送是不是符合銀行間傳送票據(jù)的規(guī)定。然后經(jīng)過“信譽證通知面函轉(zhuǎn)給受害人。銀行不對信譽證項下的貨物擔(dān)任，也不審核與合同有關(guān)的信譽證條款。 假設(shè)信譽證存在密押、印鑒不符的情況，受害人千萬不能發(fā)貨，而應(yīng)請通知行進(jìn)展核實并確認(rèn)。銀行是不接受未經(jīng)確仔細(xì)實性的信譽證的。受害人根據(jù)這樣的信譽證預(yù)備的單據(jù)，即使單證相符，收匯也是沒有保證的。2、查看信譽證是簡電還是正式的信譽證。、查看信譽證是簡電還是正式的信譽證。假設(shè)是簡電或是預(yù)先通知，即帶有“概略后告字樣，受害人可以先行備貨，在收到信譽證的證明書confirmation之前千萬不能發(fā)貨。很多實踐任務(wù)中發(fā)

12、生的案例都是在這個環(huán)節(jié)上出現(xiàn)了問題，賣方接到簡電后急于發(fā)貨，并預(yù)備好單據(jù)。等拿到信譽證證明書后，才發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)做了修正。這時，賣方貨已發(fā)出，失去了對貨物的控制權(quán)。單據(jù)是按簡電制造的，拿到銀行議付，只能是單證不符，銀行拒付。貨、款都無法保證，呵斥本人的被動。3、查看開證行的資信情況、查看開證行的資信情況credit standing開證行的資信和國家風(fēng)險的審查是受害人的責(zé)任。特別是新客戶經(jīng)過陌生的銀行開來的金額比較大的信譽證，受害人一定要小心。如經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)開證行資信差，就應(yīng)經(jīng)過開證懇求人要求開證行所在國或第三國的信譽好的大銀行對信譽證加具保兌confirmation。按照UCP600的規(guī)定，開證行

13、和保兌行都具有第一性的付款責(zé)任。經(jīng)過保兌，可以在一定程度上防止由于開證行信譽差帶來的風(fēng)險。4、查看信譽證與合同條款能否一致，、查看信譽證與合同條款能否一致，信譽證條款能否合理，能否前后矛盾。信譽證條款能否合理，能否前后矛盾。1查看信譽證能否不可撤銷irrevocable。標(biāo) 明“evocable信譽證，不能被接受，必需求求修正。假設(shè)既沒標(biāo)“irrevocable，也沒標(biāo)“revocable,信譽證可以認(rèn)定為是不可撤銷的。2查看信譽證能否保兌confirmed。假設(shè)保兌，那么看能否有保兌銀行的稱號及保兌條款或生聲明。3) 查看信譽證有效期與相關(guān)日期的合理性。 信譽證的期限主要包括三個內(nèi)容：裝運期

14、、有效期、交單期。貨物的最遲裝運期：假設(shè)來證的裝期太緊，使賣方無法按時備貨裝運，受害人應(yīng)要求展期，同時勿忘同時順延信譽證有效期與交單期。信譽證有效期：應(yīng)晚于最遲裝運期大約10-15天左右，以便使受害人有足夠的時間去制單結(jié)匯。假設(shè)兩者相距較近，甚至是同一天，即所謂的“雙到期，那么應(yīng)要求修正。交單期：普通規(guī)定為裝運期后的10-15天，假設(shè)信譽證未做規(guī)定，根據(jù)UCP500，為貨物裝船后的21天，但必需在信譽證有效期內(nèi)。4查看信譽證的到期地點。普通選擇在受害人所在地到期。如來證要求在買方到期，這意味著有關(guān)單據(jù)要寄送到國外去議付，在寄送時能夠延誤或喪失，有一定風(fēng)險，通?？梢砸笮拚秊樵谫u方到期。 5查看

15、信譽證的價錢條款中金額、幣別、價錢術(shù)語能否相互矛盾，能否可以有金額上的增減幅度。價錢術(shù)語與運費預(yù)付/到付相符合。6查看保險條款。險別能否和合同條款一致。假設(shè)來證指定了保險勘察代理人Survey Agent，受害人應(yīng)要求改證，由于我國保險公司規(guī)定保險勘察代理人須由保險公司自主選定。7查看信譽證的裝運條款。信譽證中規(guī)定了分批裝運的時間和數(shù)量，應(yīng)留意能否辦到。否那么，當(dāng)任何一批貨物出運的不準(zhǔn)時，該批及以后各期信譽證均告失效。除非信譽證另有規(guī)定，貨物是允許分批裝運和轉(zhuǎn)船的。5、查看信譽能否存在、查看信譽能否存在“軟條款軟條款Soft Clause。 所謂“軟條款，是那些置受害人于不利位置的彈性條款，它

16、在信譽證的生效或懇求人的付款等關(guān)鍵條款處設(shè)置了不受受害人控制的條件，減弱了信譽證付款的完好性和可靠性，如接受了這樣的條款，收益人正常處置信譽證業(yè)務(wù)的自動權(quán)很大程度上就掌握在對方的手里，給對方日后行騙或賴賬制造了借口。所以必需提高警惕。常見的軟條款有：1受害人必需提交買方或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)，其簽字必需與開證行或通知行持有的簽字樣本一致。2商檢證書必需由買方指派的人員會簽，其簽字必需與開證行或通知行持有的簽字樣本一致。3只需在貨物清關(guān)后或由主管當(dāng)局同意進(jìn)口之后才給予付款。4只需在貨物再出口得到貨款后才付款。第三節(jié)第三節(jié) 信譽證的修正信譽證的修正一、改證的原那么一、改證的原那么信譽證的修正信譽

17、證的修正Amendment of L/C是對曾經(jīng)開立的信譽證進(jìn)展修正的行為。是對曾經(jīng)開立的信譽證進(jìn)展修正的行為。在實踐業(yè)務(wù)中，經(jīng)過對信譽證的審核，受在實踐業(yè)務(wù)中，經(jīng)過對信譽證的審核，受害人能夠會發(fā)現(xiàn)與合同不符或本人不能接害人能夠會發(fā)現(xiàn)與合同不符或本人不能接受的條款，這時要及時處置。在信譽證修受的條款，這時要及時處置。在信譽證修正書未到之前，不能發(fā)貨。正書未到之前，不能發(fā)貨。二、改證時需留意的問題二、改證時需留意的問題 1、凡是需求修正的內(nèi)容，無論幾處，都應(yīng)一次性向開證懇求人提出，盡量防止因思索不周而多次改證的情況。多次改證，既添加了不用要的費用，也浪費了時間。 2、修正信譽證必需向開證懇求人提

18、出，而不能向開證行直接提出。有的受害人誤以為信譽證是銀行開立的，也應(yīng)向銀行提出修正。這是錯誤的。由于開證行與收益人沒有任何委托關(guān)系，因此不會受理受害人提出的改證懇求。正確的改證程序是收益人向開證懇求人書面提出修正信譽證懇求，懇求人贊同之后，向開證行提出修正信譽證。經(jīng)修正的信譽證由開證行轉(zhuǎn)給通知行，再由通知行轉(zhuǎn)交受害人。 3、受害人對于修正了的信譽證內(nèi)容，要么全部接受，要么全部回絕，不能只接受其中的一部分。4、有關(guān)信譽證的修正必需經(jīng)過原信譽證通知行通知才算真實，有效，經(jīng)過買方直接寄送的信譽證修正書或修正書復(fù)印件都不是有效的修正。5、要明確信譽證修正的費用由誰負(fù)擔(dān)。普通按照責(zé)任歸屬來確定修正費用由

19、誰負(fù)擔(dān)。6、當(dāng)受害人接到信譽證修正書后，要仔細(xì)審核，然后決議是接受還是回絕，向開證懇求人書面表示，也可經(jīng)過發(fā)貨這一行動來表示接受修正。信譽證修正信函的寫法信譽證修正信函的寫法 1 1、贊賞對方經(jīng)過銀行開來信譽證。、贊賞對方經(jīng)過銀行開來信譽證。 2 2、列明證中的不符點、不能接受的條款，并、列明證中的不符點、不能接受的條款，并闡明如何矯正。闡明如何矯正。 3 3、贊賞對方的協(xié)作，提示對方信譽證修正書、贊賞對方的協(xié)作，提示對方信譽證修正書應(yīng)于某日到達(dá)，以便按時裝運等。應(yīng)于某日到達(dá)，以便按時裝運等。 要求學(xué)生在課上翻譯范例信函。要求學(xué)生在課上翻譯范例信函?！局茊尉毩?xí)題】 1 1、重點在、重點在DOC

20、UMENTS REQUIREDDOCUMENTS REQUIRED的翻譯。的翻譯。2 2、翻譯信開信譽證。、翻譯信開信譽證。3 3、審核信譽證，找出、審核信譽證，找出1414個不符點。個不符點。每個練習(xí)可用時每個練習(xí)可用時1 1課時。課時。案例分析題一 2021年底, 國內(nèi)某出口企業(yè)收到歐洲一客戶發(fā)來信譽證,其中有這樣一條款“COPY OF SWIFT-AMENDMENT SENT FROM OPENING BANK TO ADVISING BANK， AFTER RECEIPT OF APPLICANTS INSTRUCTIONS， CONFIRMING THAT THE APPLICANT OR HIS AUTHORISED REPRESENTATIVE HAVE INSPECTED THE GOODS PRIOR TO SHIPMENT AND FOUND THEM IN GOOD ORDER AND CONDITIONS漢譯：當(dāng)收到懇求人的指示，確認(rèn)懇求人或其授權(quán)代理曾經(jīng)在發(fā)貨前進(jìn)展了檢驗，并以為貨物質(zhì)量完好