財務管理制度范本

1、資料來源：來自本人網(wǎng)絡整理！祝您工作順利！財務管理制度范本 現(xiàn)如今有什么是關于財務管理制度的范本嗎?看完我整理的財務管理制度范本后你就會明白!文章共享給大家，歡送閱讀，僅供參考哦! 財務管理制度范本1： 某小企業(yè)財務管理制度 第一章 資金審批制度 1.總那么 全部款項的支付，須經(jīng)公司主管指導批準。假如主管指導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)絡，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法; 財務專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代

2、管人員必需對印章的用法狀況進展登記; 財務部原那么上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管指導批準; 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管指導批準; 往來款項的沖轉(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須公司主管指導批準; 非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管指導批準; 用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管指導批準。 2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管指導批準支付。其程序，按以下施工工

3、程用款支付審批工作流程執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管指導批準后財務方可報支; 涉及應酬等非正常費用，須公司主管指導批準。 3.公司差旅費開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼; 公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具; 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標準： a、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日; b、一般職員，房租標準為100元/日。 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。 、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說

4、明緣由，報經(jīng)公司主管指導審批后支付。 4.車輛修理費及汽油費管理制度 公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉賬的方式結算; 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷用法; 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記用法。 5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理; 辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的選購、用法狀況; 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊; 辦公室應對各部門領用的辦公用品狀況進展造冊、登記、定期通報; 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建

5、議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配; 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。 6.行政費用報銷制度 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支; 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管指導簽字認可后報送財務部根據(jù)本制度有關規(guī)定進展審核，并按本章第1條的規(guī)定進展審批支付; 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準前方可施行; 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務存底，待借

6、款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人; 支票領用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管指導簽字，財務審核后，由財務部挺直支付; 銀行支票如發(fā)生喪失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負有賠償責任; 其他有關費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。 其次章 工程本錢管理制度 1.公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程本錢的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或受權托付簽署。 2.公司工程部主要負責工程造價的預報及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。 3.工程部還負責組織工程用設備材料的選購供給及經(jīng)濟合同的會談工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進展選購，確

7、保設備材料準時供給，主動進展市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。 4.財務部主要負責工程本錢的總體掌握工作。 參加有關工程經(jīng)濟合同的會談工作，準時精確地理解公司各項工程本錢的構成及用款方案; 負責工程進度款的復核工作，參加工程造價確實定和最終決算的審定工作。 5.工程中間結算程序。 施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內(nèi)送財務部會簽; 財務部依據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參考公司財務情況提出付款看法，報送公司主管指導審批

8、。 6.工程決算程序。 施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽; 財務部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管指導批準; 大工程辦理決算時，應由公司主管工程指導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責范圍結合進展專項工程決算; 房屋工程全部開工驗收合格交付用法時，商品房由工程部、銷售部辦理開工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理開工房本錢結算。 第三章 財產(chǎn)管理制度 1.公司財產(chǎn)的范圍 公司財

9、產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品; 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn); 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。 2.公司財務部負責公司全部財產(chǎn)的會計核算 公司本部用法的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理; 公司各施工工地用法機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理; 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、用法及庫存狀況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、修理并制定相應的措施、方法

10、。 3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進展市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管指導批準前方可選購; 財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬; 各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管指導批準; 固定資產(chǎn)的領用單由用法部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬; 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移用法應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門

11、辦理，送財務部備案。 4.財產(chǎn)的清查、盤點 公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進展財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進展一次全面的盤點清查; 各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務人員參與; 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損緣由。對因個人瀆職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任; 凡已到達自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估狀況上報公司主管指導，由公司主管指導打算處理看法; 凡尚未到達自然報廢條件，但已不能正常用法的固定資產(chǎn)，用法部門應查明緣由，照實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失

12、的，應上報總經(jīng)理，打算處理看法。 財務管理制度范本2： 機關財務管理制度 為加強機關財務管理，標準財務審批，節(jié)省經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，進步資金使 用效益，保證機關各項工作正常運轉，依據(jù)有關規(guī)定，并結合實際，制定本制度。 第一條 收入管理 機關收入應全部納入財務核算，在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應當 準時開具財務票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行收支兩條線 管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。 其次條 經(jīng)費開支審批 機關財務開支堅持一支筆審批。全部票據(jù)由分管機關財務的指導審批。 第三條 經(jīng)費開支報銷規(guī)定 經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國

13、家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不 得超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必需通過銀行轉賬，不能用現(xiàn)金支 付。 發(fā)票(原始憑證)應具備以下內(nèi)容：單位名稱;填制日期;款項內(nèi)容(用處)、 金額;填制單位發(fā)票專用章(財務專用章或單位公章)。凡從外單位獲得的發(fā)票(原始憑 證)，一般應為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務印章或發(fā)票專用章;票據(jù)填寫字 跡要清晰，不得涂改、挖補，大小寫金額必需相符;多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁 止白條報支有關費用。 1、辦公費。核報各種辦公用品時，必需附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金 額等內(nèi)容開具的發(fā)票。假設一次性購置辦

14、公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并 加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府選購的支出一律實行 政府選購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領取，不允許自行購置。 2、電話費。留意節(jié)省電話費的開支，單位公用電話原那么上用于公務活動，嚴禁撥打語 音、小額支付等特別效勞電話。 3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴掌握辦公用電用水。家屬樓家庭用 水用電和單位出租的門面房暫未向供電(水)部門挺直交費的，由辦公室2人以上抄錄各用 戶電(水)表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關財務。 4、車輛修理費。機關車修理應由司機事先填寫車輛修理申請表，報請主管指導審批， 然后將

15、車輛交付定點修理廠修理，如發(fā)覺有新增修理工程，必需報主管指導批準。車輛修好 完畢后，司機應將修理單帶回交主管指導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門依據(jù)車輛 修理單，定期與修理廠核對，審核無誤后將票據(jù)(修理廠家的修理明細結算清單)轉交給車 輛管理人員履行結賬報銷手續(xù)，經(jīng)指導審簽后財務部門予以支付修理款項。司機補助按機關 規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。 5、交通費。根據(jù)辦公會討論制定的費用標準，單位的詳細規(guī)定(略)全年費用總 額不能超支，結余局部可結轉下年。 6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓等所需經(jīng)費 報銷必需附主辦單位通知文件，并經(jīng)指導審批。報銷內(nèi)

16、容主要由交通費(車、船、飛機等) 和住宿費(培訓費、會議費、餐費等作單獨列支)組成。外出進展招商考察活動經(jīng)費支出須 經(jīng)指導批準，并事先編制經(jīng)費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社支配交通和食宿， 可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。 7、會議費。各科室承辦會議，必需先列出會議經(jīng)費預算方案，由主管指導審查，報辦 公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參與人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結 算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務活動經(jīng)領 導同意后應按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費工程標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實 到財務部

17、門報銷。 8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規(guī)定和標準統(tǒng)一支配，接待經(jīng)辦人員每周將 接待狀況列出詳單，報請指導審批后轉交財務部門。財務部門依據(jù)接待清單，定期與飯店核 對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最終財務部門予以支付款項。 9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問看法，經(jīng)指導批準后組織慰問。 慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。 10、修繕費。全部修繕工程(包括零星修繕費)應編制預算，根據(jù)有關規(guī)定確定施工方， 并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必需憑合法正式的原始憑證。修繕工程開工后，應編 報開工財務決算和修繕工程明細單，報指導審批前方可

18、支付款項或余款。 第四條 往來款項管理 1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管指導審核，報請指導 審批后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。 2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應結清;零星購物借款，應在收到發(fā)票15 天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。 出納人員要加強對借款狀況的清查，準時催還到期借款。 3、公款不得借給個人或私人用法。 第五條 政府選購 機關大宗、大件物品選購，較大支出的修理及各項長期支出活動，要根據(jù)政府選購的程 序公開招標購置或打算施工效勞單位，以節(jié)省開支。全部物品選購、經(jīng)費結算必需由財務人 員參加、兩人以上經(jīng)辦，

19、并在單據(jù)上簽字;其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管指導確認簽字， 并報請指導審批前方可支付款項。 第六條 票據(jù)、印章管理 收款票據(jù)、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領用 時要進展登記。出納人員在收到款項時，必需按款項的內(nèi)容開具票據(jù)(除財政正常經(jīng)費撥款 無需開票外)，并嚴格按規(guī)定的要求填寫完好、清晰、不得涂改，作廢的票據(jù)(一式三聯(lián)) 應同時加蓋作廢章。 財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務范圍用章必需事 先請示指導批準。 第七條 固定資產(chǎn)管理 但凡用法年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上(一般設備500元，專用設備800 元)的購入物品，都應記

20、入單位固定資產(chǎn)管理。 1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進展分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理 卡片，會計賬簿必需設置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進展清查盤點，年度 末要進展一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。 2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人 員調(diào)離本單位時，必需將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬 前方可辦理調(diào)離手續(xù)，否那么由管理人員負責追回或賠償。 3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中選購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗 收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應做到資源共享、優(yōu)化配置，避開重復購置和

21、閑置。 4、固定資產(chǎn)報廢處置由用法科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫固 定資產(chǎn)報廢處置表報局指導批準(必要時報財政審批)前方可核銷，任何科室及個人未經(jīng) 批準不得隨便處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必需納入局機關收入管理。 5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、用法部門和財務部門進展一次全面的清查盤點，確 保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明緣由，明確責任，按有 關規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)覺的問題，應準時實行措施，加強管理。 財務審批制度 為加強公司財務管理，標準財務審批，節(jié)省經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，進步資金 用法效益，保證公司各項工作正常運轉，依據(jù)公

22、司財務管理制度和相關法律法規(guī),并結 合公司實際，特制定本制度。 一、 審批范圍 本制度指的審批范圍為本公司挺直經(jīng)營活動、對外投資活動、融資活動發(fā)生的 款項收支,并納入經(jīng)董事會審定通過的年度預算方案內(nèi)。嚴格掌握無預算的資金支 出及與本公司業(yè)務無關款項的代收代付。各部門不允許以任何名義截留收入。 二、 審批流程 審批挨次:先下級,后上級;先定性審批,后集中標準;先經(jīng)業(yè)務線、行政線 有關部門,后報財務線(按表中所標號的挨次即可)。假設遇有關核人員出差在外,可 由其受權人代核、代批,但事后必需請有關人員追認。 財務支出業(yè)務均應由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送財務部復核后,方可辦 理。 三、 審批分類及

23、權限 1、預算內(nèi),預算內(nèi),總經(jīng)理審批單項支出超過 50 萬元以上的支出。 2、預算外, (1)總經(jīng)理審批單項支出超過 50 萬元以上,但不得超過 100 萬元,超過 100 萬元須董事長審批。全年累計不得超過 200 萬元。 (2)總經(jīng)理審批單筆超過人民幣 50 萬元、但不超過人民幣固定資產(chǎn)投資預算 10%(全年累計不超過 30%)或不超過人民幣 500 萬元(全年累計不超過 1000 萬 元)的固定資產(chǎn)購建或處置工程,并準時報告董事長,并在最近的一次董事會上向 董事會報告以上事項。 第 1 頁 共 4 頁 (3)董事長審批或受權審批單項不得超過 200 萬元,全年累計不超過 500 萬 元;

24、超過 500 萬元須董事會審批。 3、原材料類、包裝物類、辦公品類、勞保品類、機物料類、低值品類、固定 資產(chǎn)類: (1)有關國內(nèi)選購:各部門需要選購的,經(jīng)辦人填請購單,先經(jīng)財務部復 核庫存量、價格、預算、現(xiàn)有資金情況、往來狀況,送有權審批的審批人審批后, 選購員方可選購。庫存選購,倉管人員為經(jīng)辦人。 有權審批的審批人為分管消費的副總經(jīng)理。 (2)國外選購:有權審批的審批人為總經(jīng)理。 (3)固定資產(chǎn)的購置、建筑、改建、擴建、大修,均須辦理立項審批。 4、外購半成品類:須辦理立項審批,有權審批的審批人為總經(jīng)理。 5、工程類(新建、擴建、改建、工程方案及驗收):須辦理立項審批,有權審 批的審批人為總

25、經(jīng)理。 工程結算必備條件:工程立項審批書、施工合同、進度報告及驗收證明、決算 審核及發(fā)票。 6、費用類:先由經(jīng)辦人送部門經(jīng)理審核,經(jīng)有權審批的審批人審批后,方可 到財務部辦理相關手續(xù)。 3 萬元以上有權審批的審批人為總經(jīng)理。 5000 元以上、3 萬元以下有權審批的審批人為財務負責人; 5000 元以下有權審批的審批人為財務部經(jīng)理。 其中,300 元以下的因公業(yè)務款待費有權審批的審批人為部門經(jīng)理; 300 元以上的因公業(yè)務款待費有權審批的審批人為分管指導; 其中,因公出差有權審批的審批人為分管指導。 7、款類:先由經(jīng)辦人送部門經(jīng)理審核,經(jīng)有權審批的審批人審批后,方可到 財務部辦理相關手續(xù)。 5

26、000 元以上、3 萬元以下有權審批的審批人為副總經(jīng)理; 5000 元以下有權審批的審批人為財務部經(jīng)理。 8、送外加工類:須辦理立項審批,有權審批的審批人為總經(jīng)理。 四、采納的審批方式: 1、審核:指管理部門主管對該項開支的合理性提出初步看法。 第 2 頁 共 4 頁 2、審批:指有關指導參考審核的看法后進展批準。 3、核準:指財務經(jīng)理依據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上 加以核準并備案。 五、審批的憑證: 依據(jù)各項不同的業(yè)務及財務和會計核算的要求,審批的憑證必需有以下單據(jù): 申請單、費用報銷單、發(fā)票(收據(jù))、付款證明單、合同、入庫單、預算書、 決算書、驗收報告、立項書等; 六、選

27、購原材料和銷售產(chǎn)品的掌握 公司應做好關聯(lián)交易的掌握工作,保證公司正常經(jīng)營。 對向關聯(lián)單位選購原材料、銷售產(chǎn)品和向國外公司選購原材料的審批,都必需 立項,并經(jīng)過總經(jīng)理批準。 公司應制定選購和銷售掌握制度,加強對選購和銷售的管理。 銷售掌握: 對于單筆低于當年預算銷售收入 10%的銷售合同,由銷售部門審核后,由總經(jīng) 理簽署,或由總經(jīng)理受權銷售部門負責人簽署。 對于單筆超過當年預算銷售收入 10%、但不超過 30%的銷售合同,由銷售部門 審核后,報總經(jīng)理辦公會議審議后由總經(jīng)理簽署。 對于單筆超過當年預算銷售收入 30%的銷售合同,由總經(jīng)理依據(jù)董事長受權 或董事會決議施行。 七、財產(chǎn)管理的掌握 1、固

28、定資產(chǎn)的管理 固定資產(chǎn)必需立項審批,公司固定資產(chǎn)管理采納專人負責,定期盤點,保證固 定資產(chǎn)的平安完好,并加強對固定資產(chǎn)的大修管理工作。 2、固定資產(chǎn)購置和處置 對于預算內(nèi)的固定資產(chǎn)購建或處置,由固定資產(chǎn)管理用法部門提議、財務部門 審核后,報總經(jīng)理辦公會議審議后,由總經(jīng)理組織施行。 對于預算外單筆不超過人民幣 50 萬元的固定資產(chǎn)購建或出售事項,由固定資 產(chǎn)管理用法部門提議、財務部門審核后,報總經(jīng)理審批后施行。 對于預算外單筆超過人民幣 50 萬元、但不超過人民幣固定資產(chǎn)投資預算 10% (全年累計不超過 30%)或不超過人民幣 500 萬元(全年累計不超過 1000 萬元) 第 3 頁 共 4

29、 頁 的固定資產(chǎn)購建或處置工程(超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 5%的固定資產(chǎn)投資的須 報董事會批準),由固定資產(chǎn)管理用法部門提議、財務部門審核后,報總經(jīng)理辦公會 議審議后,由總經(jīng)理組織施行,并準時報告董事長,并在最近的一次董事會上向董 事會報告以上事項。 3、對于固定資產(chǎn)擴建、大修和工程工程,均視同固定資產(chǎn)管理范圍。 八、托付理財?shù)恼莆?對單項托付資產(chǎn)價值超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 5%以上的托付理財事項,由股東大會決議批準;對單項托付資產(chǎn)價值超過公司最近 一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 5%以下的托付理財事項,由董事會決議批準。 九、重大資產(chǎn)收買、出售 股東大會審議公司在一年內(nèi)購置、出售重大資產(chǎn)超 過

30、公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30%的事項或單項購置、出售重大資產(chǎn)價值超過公司 最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 20%;董事會審議公司在一年內(nèi)購置、出售重大資產(chǎn)不超 過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30%的事項或單項購置、出售重大資產(chǎn)價值超過公司 最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 5%且 20%以下的事項;5%以下的由董事長批準或由董事 長受權總經(jīng)理批準;上述資產(chǎn)價值同時存在帳面值和評估值的,以高者為準; 十、薪資和福利費管理的掌握 公司總經(jīng)理應嚴格根據(jù)董事會下達的年度工資、績效嘉獎總額和相關福利配套 費用內(nèi)自行支配開支。不得超支用法。 十一、公司對外贊助、捐贈支出不超過 10 萬元由總經(jīng)理審定批準;超過 10 萬 元

31、且不超過 20 萬元由董事長審定批準;超過 20 萬元須報董事會批準。 十二、董事會通過即日生效。 十三、財務部應依據(jù)本制度,協(xié)作各業(yè)務部門制定相應的詳細的施行細那么。 財務管理制度范本3： 農(nóng)民專業(yè)合作社財務管理細那么(范本) 第一章 總 那么 第一條 為了標準農(nóng)民專業(yè)合作社(以下簡稱合作社)的財務行為，促進合作社安康進展，依據(jù)中華人民共和國會計法和有關法規(guī)及合作社章程，制定本制度。 其次條 合作社財務管理工作要根據(jù)民辦、民管、民受益原那么，堅持自主經(jīng)營、自我效勞、民主管理辦社方針，真實、完好供應會計信息，加強經(jīng)濟核算，進步經(jīng)營效益，增加社員收入。 第三條 合作社填制會計憑證、登計會計賬簿、

32、管理睬計檔案等要求，根據(jù)中華人民共和國會計法、會計根底工作標準和會計檔案管理方法的規(guī)定執(zhí)行。 第四條 合作社會計核算方法參照企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的規(guī)定執(zhí)行。 第五條 合作社是股份合作的經(jīng)濟組織，依法獨立享有經(jīng)濟、社會活動的自主權，其合法權益受法律愛護，任何單位和個人都不準侵占、平調(diào)、截留和私分合作社的財產(chǎn)。 第六條 合作社的財務工作要承受主管部門的業(yè)務指導和監(jiān)視，定期向主管部門報送財務和會計報表。 其次章 資產(chǎn)管理 第七條 合作社的資產(chǎn)按流淌性分為流淌資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 第八條 流淌資產(chǎn)，是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)

33、金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項等。 第九條 合作社在銀行開設現(xiàn)金結算戶應嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理暫行條例，用于日常零星支付和備用的庫存現(xiàn)金不準超過規(guī)定限額。 第十條 合作社建立現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，根據(jù)業(yè)務發(fā)生挨次逐日逐筆登記，精確準時反映現(xiàn)金的收付、提存和結余狀況，做到賬款相符。 第十一條 固定資產(chǎn)，是指合作社用法期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具，以及其他與消費、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。 第十二條 合作社采納年限平均法進展固定資產(chǎn)折舊。 第十三條 合作社建立固定資產(chǎn)登記、保管和用法制度，對固定資產(chǎn)的存量及增減變動狀況準時、精確、照實登記，建立固定資產(chǎn)明細賬，定期清

34、查盤點，做到帳物相符。 第十四條 合作社承受捐贈、補助的資產(chǎn)列入資本公積金。 第十五條 合作社固定資產(chǎn)需要處置時，原值在1萬元以下由理事會打算，1萬元(含1萬元)以上由社員大會審議打算。 第十六條 合作社不得以任何形式為任何單位和個人供應經(jīng)濟擔保。 第三章 財會人員 第十七條 合作社根據(jù)帳、錢、物互相獨立分管原那么，配置專職會計員、出納員和財產(chǎn)物資保管員，凡涉及款項和財物收付、結算及登記的任何一項工作，由兩人或兩人以上分工辦理。 第十八條 合作社會計核算以權責發(fā)生制為根底，采納借貸記帳法。會計年度自公歷1月1日至1 2月3 1日止。 第十九條 財務負責人詳細指導合作社的財務工作，負責制訂各項內(nèi)

35、部財務制度、編制財務收支方案和財務支出的限額審批。 其次十條 會計員負責按規(guī)定設置賬簿，開設賬戶，實行總分類和明細核算。正確運用會計科目，真實編制會計憑證，登記會計賬簿，按期編制會計報表。做好參謀作用，并依法實行會計監(jiān)視。 其次十一條 出納員要嚴格根據(jù)國家有關規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，設置現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，做到序時登記，日清月結;不得白條抵庫現(xiàn)金，不得挪用和坐支現(xiàn)金，嚴格掌握簽發(fā)空白支票。 其次十二條 財產(chǎn)物資保管員負責合作社固定資產(chǎn)日常核算，依據(jù)會計憑證登記固定資產(chǎn)帳卡，定期進展盤點核對，做到賬、卡、物相符。 其次十三條 合作社財會人員調(diào)動或離任時，必需辦理交接手續(xù)，編制交接清單

36、，移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章后存檔。在未辦清交接手續(xù)以前，財會人員不得離任。 第四章 財務收支 其次十四條 合作社開展消費經(jīng)營，依法獲得營業(yè)收入時，要手續(xù)完備，用法統(tǒng)一的收款憑證和必要的內(nèi)部憑證，并準時入帳。 其次十五條 合作社開展消費經(jīng)營，需要支付費用時，必需獲得合法的原始憑證。 其次十六條 合作社財務支出執(zhí)行一支筆審批原那么，實行分檔逐級審核，限額受權，由合作社財務負責人審批。 其次十七條 消費經(jīng)營性開支。金額在2000元以下(不含的，由合作社財務負責人審批;金額在2000元以上10000元以下(不含10000元)的，由合作社理事會集體討論打算后，由合作社財務負責人審批;金額在l0000元以上的，由社員代表會議表決通過后，由合作社財務負責人審批。 其次十八條 非消費經(jīng)營性開支。凡金額在1000元以下(不含1000元)的，由合作社財務負責人審批;金額在1000元以上1000