金融機(jī)構(gòu)自查報(bào)告

1、精品文檔自查報(bào)告根據(jù)銀監(jiān)會 中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知精神 ,以合行總部的相關(guān)要求 , 結(jié)合我社實(shí)際 , 我社積極開展了案件專項(xiàng)治理活動. 成立了以主任同志為組長 , 副主任、 委派會計(jì)、 分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組, 對我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查, 重點(diǎn)檢查了印鑒密押, 重要空白憑證 , 現(xiàn)金管理 , 信貸業(yè)務(wù) , 對自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場整改.1、全面動員 , 組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項(xiàng)治理工作的重要性, 要求各崗位職工端正思想, 擺正位置 , 先從自身崗位自查 , 對照有關(guān)制度的要求, 自查自糾 , 對發(fā)現(xiàn)的問題要求

2、及時反映, 不得隱瞞 , 知情不報(bào) , 對其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見.由委派會計(jì)同志負(fù)責(zé)實(shí)施對分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查. 基本操作規(guī)定執(zhí)行情況較好 , “一分四雙 ”和交叉復(fù)核制度、“十六項(xiàng) ”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求, 重要空白憑證帳實(shí)相符 , 銷號登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致 , 分社在領(lǐng)入重要空白憑證時未按要求入庫 , 而是直接留在柜面使用 , 已責(zé)令立即糾正 . 檢查了會計(jì)憑證、帳簿、各類登記簿 , 會計(jì)憑證要素齊全 , 帳簿設(shè)置合理 , 錯帳沖正規(guī)范 , 計(jì)息正確 . 有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章 , 帳簿有硬性涂改現(xiàn)象 .2、

3、對微機(jī)儲蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查 , 能按操作程序進(jìn)行操作 , 特殊會計(jì)業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況 ,操作員臨時離崗能退出操作系統(tǒng). 由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員, 存在操作員離崗時由出納員代崗, 而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象.3、對內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對, 查實(shí)了未達(dá)帳項(xiàng). 支票帳戶存款能按月發(fā)出對帳單, 但收回率較低 , 一是我社對睡眠戶存款無法及時聯(lián)系處理, 二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會計(jì)核算不健全, 不重視對帳工作 , 造成一部分對帳單滯留信用社 , 一部分對帳單發(fā)出后遲遲不能收回. 我社已加強(qiáng)了對帳工作的管理 , 進(jìn)兩個月發(fā)出和收回率明顯提高 . 通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對了儲蓄存款余額 ,

4、 分社和社部分別核對了 20 戶 , 除未登折款項(xiàng)外 , 帳折均相符 . 對帳據(jù)、帳實(shí)、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對 , 檢查日均做到了相符 .。1 歡迎下載精品文檔4、對印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查. 崗位設(shè)置合理 , 能起到相互制約的作用. 各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求 , 檢查中發(fā)現(xiàn)有個人名章長時間閑置桌面的情況, 已當(dāng)場要求改正 , 要求所有員工重視印章的管理和使用, 杜絕印章、憑證管理上的漏洞 .信貸業(yè)務(wù)方面 . 我社已建立了貸款授權(quán) , 貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度. 在聯(lián)社對信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上 , 由信用社對信貸員進(jìn)行了授權(quán), 對大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批,

5、 落實(shí)第一責(zé)任人 . 農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致, 大額貸款建立了信貸檔案 .信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營的重點(diǎn)和難點(diǎn). 去年以來 , 盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險控制 , 規(guī)范了貸款操作程序 , 也取得了明顯的成效 , 但存在的問題仍比較多, 尤其對存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一, 對茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù) . 農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性 , 信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致, 致使農(nóng)戶個人貸款違約率較高 , 信貸人員往往處于被動的局面, 對剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收, 而對剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心.5、農(nóng)村信用社個人

6、貸款種類多, 客戶數(shù)量大 , 獲取信息的渠道狹窄, 嚴(yán)重的信息不對稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài). “三查 ”制度的流于形式, 從事信貸人員的觀望等待心理, 往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時, 通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了. 農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度, 迫使信用社從高管到一般員工, 為了求短期的發(fā)展, 為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益, 往往把預(yù)期收益想象的較高 , 往往千方百計(jì)甚至不考慮實(shí)際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù), 其結(jié)果必然使風(fēng)險產(chǎn)生且加劇.6、 “三防一保 ”方面 . 信用社已與員工簽定了安全責(zé)任書, 落實(shí)了安全責(zé)任. 安全防衛(wèi)設(shè)施, 消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài). 信用社制訂了防暴預(yù)案, 要求職工熟悉安全保衛(wèi)工

7、作的要求, 在遭遇突發(fā)事件時保持頭腦冷靜, 采取積極有效的應(yīng)對措施.通過自查 , 我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識, 對一些過時的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂. 力圖通過對重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督, 提高經(jīng)營管理水平, 促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展.通過自查 , 我們也剖析了內(nèi)控制度長期流于形式的原因.7、內(nèi)控制度從無到有, 從初步建立到形成一項(xiàng)系統(tǒng)的制約控制機(jī)制, 凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血 . 但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途, 大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制, 掛。2 歡迎下載精品文檔在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中, 登記簿、工作日志一字排開, 越設(shè)越多 , 一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會

8、計(jì)特殊事項(xiàng)登記簿、登記計(jì)算機(jī)工作日記志, 一筆借款要登記受理登記簿、 借款合同登記簿、 內(nèi)勤工作日志 . 上級檢查樂于看登記簿看工作日志, 卻往往忽視實(shí)地的實(shí)質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn). 很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧, 以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善. 查庫制度、 “三防一保 ”檢查紙上談兵 , 事后監(jiān)督制度勾勾畫畫 ,大事小事都要報(bào)告 , 雞零狗碎也要形成書面材料, 相同格式、相同內(nèi)容的報(bào)告一年送上四次.執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的形式主義泛濫, 源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼 . 委派會計(jì)實(shí)行以來, 在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用, 但多數(shù)委派會計(jì)的大部分時間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會計(jì)業(yè)務(wù)中. 委派會計(jì)本身也還是一個風(fēng)險源, 卻賦予其監(jiān)督與管理的重任, 只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流, 而內(nèi)心卻流淌著真實(shí)的無奈 .其實(shí) , 內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙 ”,“六相符 ”,“十六項(xiàng)基本規(guī)定 ”的貫徹落實(shí)來進(jìn)行 , 在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制. 以基本制度為經(jīng) , 以各項(xiàng)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯, 織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng), 無重復(fù)、無遺漏 , 不斷地加以完善 , 隨時能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚. 而委派會計(jì)不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚, 鯊魚也不行 , 他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝