2017年最新建筑公司財(cái)務(wù)制度及流程

1、公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制使公司財(cái)務(wù)管規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，費(fèi)用支出，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，規(guī)范化和可控性，理制度化、以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配 第二條、件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購(gòu)、稅費(fèi)支出、差旅費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求招待費(fèi)用、日常辦公費(fèi)用、執(zhí)行。本制度適用公司全體員工。 第三條、基本制度及流程 第二章第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因 （一）貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先

2、支付的需預(yù)先支付的購(gòu)買材料、公司業(yè)務(wù)需要，款項(xiàng)。借款管理規(guī)定 ) 二 (出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審 、 1批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。日常物資采購(gòu)借款：凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦 、 2公司人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；元以上的支出原則上需以銀行 500 日常零星物資采購(gòu)單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過(guò)轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公3，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)

3、清前帳后方可辦理借后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，款。預(yù)付款管理規(guī)定（三）機(jī)器設(shè)備、凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、 :、各項(xiàng)工程預(yù)付款 1工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。2、日常零星物資、材料采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購(gòu)需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。、辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)部提供審批 3的“專項(xiàng)合同或協(xié)議 ”后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不方可支付。財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，得超出合同規(guī)定的金額，借款及預(yù)付款流程（四），注明借款

4、事由、借款金額（大、借款人按規(guī)定填寫借款單1、支票或現(xiàn)金。小寫須完全一致，不得涂改）主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批。審批流程：、2、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。須 3由公司出納員操作，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核，才能付出此筆款項(xiàng)。（五）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，公司所有借款及預(yù)付款，、 1經(jīng)主必須以書面形式告知財(cái)務(wù)部，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳，管會(huì)計(jì)審核同意后方可再借付。、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個(gè)工作日 2一凡超過(guò)兩個(gè)月不結(jié)賬者，內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款或預(yù)付款；律不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其本人工資中扣除借款

5、或預(yù)付款。第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門由財(cái)合理性的一級(jí)審查；負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、最后由可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查，務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、公司總經(jīng)理簽字并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（二）1 對(duì)未進(jìn)行申后辦理的原則進(jìn)行， .公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng)、請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開(kāi)支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假 ,合規(guī) .、報(bào)銷人員所報(bào)銷的費(fèi)用支出必須真實(shí) 2,有效的原始憑證報(bào)銷 .合規(guī) .行為。報(bào)銷人員必須憑真實(shí)所持票據(jù)必須嚴(yán)禁和杜絕 ,數(shù)字清楚 .是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完

6、整白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按 3方可報(bào)銷。 ,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后 ,規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證、報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如： 4合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）由當(dāng)事人原則上不予報(bào)銷，的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，自行負(fù)責(zé)。、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸 5類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)銷單，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常物品采購(gòu)費(fèi)等；車）分類輛費(fèi)用按養(yǎng)路費(fèi)、加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等；粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。、報(bào)銷當(dāng)事人在填寫 “費(fèi)用報(bào)銷單 ”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確 6無(wú)誤 ”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫“費(fèi)用報(bào)銷單 ”的填寫一律不允許涂改， 齊全，并簽署自己的名字，并要保證費(fèi)用金額的大、尤其是費(fèi)用金額，否則無(wú)效。小寫必須一致，費(fèi)用報(bào)銷流程（三）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用 1報(bào)銷單 部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核 總經(jīng)理審批 到出納處報(bào)銷的程序辦理。、報(bào)銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的 “費(fèi)用報(bào)銷單 ”送交本部門 2部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理