【精】信用評級制度

1、1、 目的為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，結(jié)合本公司實(shí)際制定本制度。2、 適用范圍本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。3、職責(zé) 市場部負(fù)責(zé)客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工作，信貸部負(fù)責(zé)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審查和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。4、 內(nèi)容4、1 評級與授信4、1、1 評級指標(biāo)與等級的設(shè)定。4、1、1、1 信用等級評定指標(biāo)及評分方法（詳見附表1）。4、1、1、2 信用等級與新客戶的信用等級設(shè)定相同，共設(shè)定aaa、aa、a、b、c、d六個(gè)等級，等級標(biāo)準(zhǔn)如下：aaa級：超優(yōu)級客戶，得分80分以上，且對本公司到期信用償還狀況、在

2、本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均8分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；aa級：優(yōu)良客戶，得分7079分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為7分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；a級：基礎(chǔ)客戶，得分6069分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為5分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；b級：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶，得分5059分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為3分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；c級：高風(fēng)險(xiǎn)客戶，合作價(jià)值小，得分3049分；d級：淘汰客戶，得分30分以下。4、1、2 授信種類

3、及授信原則。4、1、2、1 授信種類參照新客戶的授信種類執(zhí)行。 4、1、2 2 授信原則4、1、2、2、1 按客戶月平均銷售量進(jìn)行授信。 aaa級客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度不受限制； aa級客戶：形象良好，信用度高，按其月平均銷售量的45倍確定信用額度； a級客戶：償債能力和信用狀況一般，按其月平均銷售量的23倍確定信用額度； b級客戶：存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制，按其月平均銷售量的01倍確定信用額度； c級客戶：風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付訂金、貨到付款或款到發(fā)貨方式進(jìn)行； d級客戶：屬退出客戶，不予授信或終止業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)金交易的除外。4、1、2、2、2 按應(yīng)

4、收帳款最高控制額或月結(jié)方式授信的，原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實(shí)際情況確定。4、1、2、2、3 對零散客戶和交易量少的客戶不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)金或預(yù)交訂金等方式進(jìn)行。4、1、3 評級與授信的操作 客戶信用等級評定的程序與異常情況的處理參照新客戶的信用等級評定操作辦法執(zhí)行（詳見新客戶信用評級授信操作制度內(nèi)容4、34、7），等級測評采用往來客戶信用等級測評表（表單詳見附表2）進(jìn)行。4、2 評級與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作4、2、1 評級與授信管理4、2、1、1 信用等級復(fù)測原則上a、aa、aaa級客戶每年進(jìn)行一次，b、c、d級客戶每半年進(jìn)行一次；4、2、1、2 aaa級客戶信用等級

5、復(fù)測后仍為aaa級的，其信用等級復(fù)測改為每兩年進(jìn)行一次；4、2、1 、3 連續(xù)兩個(gè)年度被評為aa級的客戶，其授信額度可參照aaa級的授信方式進(jìn)行，經(jīng)營期間如無異常情況的，信用評級可改為每兩年復(fù)測一次；4、2、1、4 信用等級由a級提升為aa級且下次測評仍保持aa級以上的，其評級授信參照上款執(zhí)行。 4、2、2 業(yè)務(wù)運(yùn)作4、2、2、1 信用等級為a、aa、aaa級的客戶，其合同的評審、訂單生產(chǎn)及出貨的評估由國內(nèi)營業(yè)部獨(dú)立運(yùn)作，財(cái)務(wù)部參與會簽并每三個(gè)月進(jìn)行一次跟蹤檢查；4、2、2、2 信用等級為b、c、d級的客戶，其接單的合同評審、訂單生產(chǎn)的評估及出貨的核實(shí)除經(jīng)國內(nèi)營業(yè)部審核外，尚需經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行審查

6、后方可施行。如有異常情況的，還需報(bào)經(jīng)總經(jīng)辦審批后方可施行。財(cái)務(wù)部應(yīng)按合同（訂單）及出貨評審表（表單詳見附表3）的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行如下審查：4、2、2、2、1 接單的合同評審：除對合同條款內(nèi)容的合法有效性進(jìn)行審查外，還要查看該客戶在本公司是否有超過期限尚未結(jié)算或尚未結(jié)清的貨款、是否有超過約定期限未提走的產(chǎn)成品、是否有呆滯貨庫存及呆滯貨的處理狀況等；4、2、2、2、2 訂單產(chǎn)生的評估：主要查看上次生產(chǎn)的產(chǎn)品是否已提完及原有的貨款是否已結(jié)算完畢；4、2、2、2、3 出貨的核實(shí)：審查的內(nèi)容與上款相同。4、2、2、3 應(yīng)收帳款的管理4、2、2、3、1 應(yīng)收帳款分為正常、逾期、催收、準(zhǔn)呆帳、呆帳五類進(jìn)行管理。

7、分類標(biāo)準(zhǔn)如下：4、2、2、3、1、1 正常類：在授信額度以內(nèi)或本公司允許的結(jié)算數(shù)期內(nèi)的應(yīng)收帳款；4、2、2、3、1、2 逾期類：逾期30天以內(nèi)的應(yīng)收帳款；4、2、2、3、1、3 催收類：逾期31120天以內(nèi)的應(yīng)收帳款；4、2、2、3、1、4 準(zhǔn)呆帳類：逾期121360天以內(nèi)的應(yīng)收帳款；或逾期天數(shù)雖未超過120天，但客戶出現(xiàn)倒閉征狀；或發(fā)生支付困難，付款票據(jù)一再退票，而無令人信服的理由，并且出貨極不正常，貨款收回有明顯的重大困難；4、2、2、3、1、5 呆帳類：逾期360天以上的應(yīng)收帳款；或逾期天數(shù)雖未超過360天，但客戶已宣告倒閉；或因其他原因被法院查封，貨款已無收回可能。3、 2、2、3、2

8、 應(yīng)收帳款的催收4、2、2、3、2、1 正常類應(yīng)收帳款在到期前10天，業(yè)務(wù)員應(yīng)口頭或電話通知客戶做好付款準(zhǔn)備，確保貨款按期收回；逾期類應(yīng)收帳款也由業(yè)務(wù)員進(jìn)行催收。對業(yè)務(wù)往來頻繁的客戶，業(yè)務(wù)員應(yīng)在每月5日前按財(cái)務(wù)部提供的應(yīng)收帳款對帳通知單（表單詳見附表4）發(fā)送給客戶進(jìn)行對帳并簽收回執(zhí)聯(lián)存檔；4、 2、2、3、2、2 催收類應(yīng)收帳款由財(cái)務(wù)部會同國內(nèi)營業(yè)部共同催收。轉(zhuǎn)為催收類的應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)員應(yīng)填制催收類應(yīng)收帳款清單（表單詳見附表5）并報(bào)經(jīng)總經(jīng)辦審閱后交財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部對業(yè)務(wù)員移交來的應(yīng)收帳款在5個(gè)工作內(nèi)發(fā)出第一次貨款催收函（信函格式詳見附表6）；發(fā)出第一次催收函滿一個(gè)月仍未收到貨款的，應(yīng)于滿一個(gè)月

9、后的5日內(nèi)發(fā)第二次催收函（信函格式詳見附表7）；發(fā)出第二次催收函滿一個(gè)月仍未收到貨款的，應(yīng)于滿二個(gè)月后的5日內(nèi)發(fā)第三次催收函（信函格式詳見附表8），同時(shí)請本公司的法律顧問律師發(fā)出律師函協(xié)同催收。4、2、2、3、2、3 對準(zhǔn)呆帳類應(yīng)收帳款信貸部應(yīng)于1個(gè)月內(nèi)填制準(zhǔn)呆帳類應(yīng)收帳款移送起訴審批表（表單詳見附表9）報(bào)總經(jīng)辦審批，核準(zhǔn)后即進(jìn)行入司法催收程序，財(cái)務(wù)部和國內(nèi)營業(yè)部共同跟進(jìn)法律顧問催收的相關(guān)工作。4、 2、2、3、2、4 財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10日前填制異?？蛻粼聢?bào)表（表單詳見附表10），把出現(xiàn)異常情況的客戶統(tǒng)計(jì)上報(bào)總經(jīng)辦備案。4、2、2、3、3 呆帳處理。對符合結(jié)轉(zhuǎn)為呆帳的應(yīng)收帳款由財(cái)務(wù)部、國內(nèi)營業(yè)

10、部進(jìn)行清理和初步認(rèn)定后，由財(cái)務(wù)部填制結(jié)轉(zhuǎn)呆帳審批表（表單詳見附表11）呈報(bào)給總經(jīng)辦審批，經(jīng)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入呆帳管理。對呆帳核銷的處理與結(jié)轉(zhuǎn)呆帳的手續(xù)相同，由財(cái)務(wù)部填制呆帳核銷審批表（表單詳見附表12）報(bào)總經(jīng)辦批，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可進(jìn)行核銷的帳戶處理。4、2、2、4 呆滯料處理4、2、2、4、1 因質(zhì)量不合格或儲存時(shí)間過長而變質(zhì)不能使用，或生產(chǎn)入庫時(shí)間超過6個(gè)月以上的半成品、產(chǎn)成品，均作為呆滯料管理。4、2、2、4、2 倉儲組設(shè)立呆滯料臺帳對呆滯料的消耗狀況進(jìn)行監(jiān)控，每月5日前填制呆滯料庫存月報(bào)表（表單詳見附表13）報(bào)送財(cái)務(wù)部。業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)通知客戶加快對呆滯料的處理，財(cái)務(wù)部對每個(gè)客戶的呆滯半成品、產(chǎn)

11、成品的處理狀況按月填制呆滯料處理月報(bào)表（表單詳見附表14）報(bào)送總經(jīng)辦備案。4、2、2、4、3 對經(jīng)多種渠道仍不能處理的呆滯料應(yīng)作報(bào)廢處理，由質(zhì)量部進(jìn)行品質(zhì)認(rèn)定、倉儲組填制呆滯料報(bào)廢審批表（表單詳見附表15），并經(jīng)市場部、財(cái)務(wù)部共同簽署意見后報(bào)送總經(jīng)辦審批。5、相關(guān)支持文件5、1 新客戶信用評級授信操作制度6、相關(guān)表單6、1 往來客戶信用等級評定指標(biāo)及評分表6、2 往來客戶信用等級測評表6、3 合同（訂單）及出貨評審表6、4 應(yīng)收帳款對帳通知單6、5 催收類應(yīng)收帳款清單6、6 第一次貨款催收函范例6、7 第二次貨款催收函范例6、8 第三次貨款催收函范例6、9 準(zhǔn)呆帳類應(yīng)收帳款移送起訴審批表6、1

12、0 異?？蛻粼聢?bào)表6、11 結(jié)轉(zhuǎn)呆帳審批表6、12 呆帳核銷審批表6、13 呆滯料庫存月報(bào)表6、14 呆滯料處理月報(bào)表6、15 呆滯料報(bào)廢審批表附表1： 往來客戶信用等級評定指標(biāo)及評分表序號指標(biāo)名稱評分方法得分一對本公司的信用履約評價(jià)1采購計(jì)劃(1) 對本公司制定有合理可行的采購計(jì)劃,較好地兼顧供需雙方的利益,其計(jì)劃得到本公司認(rèn)可,給本公司合理安排生產(chǎn)提供有益的幫助；(2) 對本公司制定有采購計(jì)劃,但計(jì)劃不夠周密,有時(shí)給本公司合理安排生產(chǎn)造成一定困難；(3) 對本公司的采購計(jì)劃未能合理安排或隨意變更計(jì)劃,不配合本公司合理安排生產(chǎn)；8-105-73分以下2提貨狀況(1) 嚴(yán)格遵守合同的提貨時(shí)間準(zhǔn)

13、時(shí)提貨,未給本公司增加不合理的庫存；(2) 較嚴(yán)格遵守合同的提貨時(shí)間,有異常情況時(shí)能及時(shí)與本公司溝通并取得本公司的認(rèn)可；(3) 有時(shí)不遵守合同的提貨時(shí)間,有異常情況時(shí)也未能及時(shí)與本公司溝通,給本公司如期交貨造成較大困難；(4) 極少遵守合同的提貨時(shí)間及地點(diǎn),致使本公司交貨經(jīng)常遇上麻煩。8-106-7452分以下3對公司安全庫存的配合狀況(1) 根據(jù)自身的產(chǎn)銷量配合本公司合理安排原材料庫存,未給本公司增加不合理庫存；(2) 根據(jù)自身的產(chǎn)銷量配合本公司合理安排原材料庫存,但對異常變動反饋不及時(shí),有時(shí)給本公司增加不合理庫存；(3) 不愿意配合本公司做好安全庫存,給本公司的正常生產(chǎn)增大難度。8-105

14、-73分以下4呆滯物料處理(1) 在本公司未有原材料、半成品、產(chǎn)成品的呆滯存貨，或雖有呆滯存貨，但不是客戶自身原因造成，且能積極配合本公司進(jìn)行妥善的處理；(2) 在本公司雖有原材料、半成品、產(chǎn)成品的呆滯存貨，但不是客戶自身原因造成，不過配合本公司進(jìn)行妥善的處理的態(tài)度不夠積極；(3) 在本公司有原材料、半成品、產(chǎn)成品的呆滯存貨，且是客戶自身原因造成，但配合本公司進(jìn)行妥善的處理的態(tài)度很積極；(4) 在本公司有原材料、半成品、產(chǎn)成品的呆滯存貨，且是客戶自身原因造成，但配合本公司進(jìn)行妥善的處理的態(tài)度不積極，經(jīng)本公司多次催促后才配合處理；(5) 在本公司有原材料、半成品、產(chǎn)成品的呆滯存貨，且是客戶自身原

15、因造成，但不配合本公司進(jìn)行妥善的處理或推卸責(zé)任；1087352分以下5對本公司的到期信用償還狀況(1) 無不良信用記錄；(2) 評定時(shí)點(diǎn)有1個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，但能按歸還絕大部份到期信用；(3) 評定時(shí)點(diǎn)有1個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，按期償還70以上到期信用，或有1 個(gè)月以上3個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，按期償還80以上到期信用；(4) 評定時(shí)點(diǎn)有1個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，按期償還5070的到期信用；(5) 評定時(shí)點(diǎn)有1個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，按期償還4050的到期信用，或有1 個(gè)月以上3個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，按期償還5070的到期信用；(6) 評定時(shí)點(diǎn)有1個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，按期償還3040的到期信用，或有1 個(gè)月

16、以上3個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，按期償還4050的到期信用，或有3個(gè)月以上6個(gè)月以內(nèi)的逾期信用；(7) 評定時(shí)點(diǎn)有1個(gè)月以內(nèi)的逾期信用，按期償還到期信用在30以下，或有6個(gè)月以上的逾期信用。107-954310二在本公司的采購狀況(1) 在本公司的年采購額200萬元以上且逐年增長；(2) 在本公司的年采購額200萬元以上并保持原狀，或150萬元以上200萬元以下且逐年增長；(3) 在本公司的年采購額200萬元以上但逐年下降，或150萬元以上200萬元以下并保持原狀；(4) 在本公司的年采購額150萬元以上200萬元以下但逐年下降，或100萬元以上150萬元以下且逐年增長；(5) 在本公司的年采購額1

17、00萬元以上150萬元以下并保持原狀，或80萬元以上100萬元以下且逐年增長；(6) 在本公司的年采購額80萬元以上100萬元以下但逐年下降，或50萬元以上80萬元以下并保持原狀；(7) 在本公司的年采購額50萬元以上80萬元以下但逐年下降，或40萬元以上50萬元以下且逐年增長；(8) 在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下并保持原狀；(9) 在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下但逐年下降，或40萬元以下。91087654321三社會信用評價(jià)1資產(chǎn)狀況評分標(biāo)準(zhǔn)參照新客戶評定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行2年經(jīng)營收入評分標(biāo)準(zhǔn)參照新客戶評定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行3同行業(yè)評價(jià)評分標(biāo)準(zhǔn)參照新客戶評定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行4供應(yīng)商與用戶評分標(biāo)

18、準(zhǔn)參照新客戶評定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行四彈性指標(biāo)1市場部經(jīng)理調(diào)節(jié)分評分標(biāo)準(zhǔn)參照新客戶評定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行2市場部經(jīng)理調(diào)節(jié)分評分標(biāo)準(zhǔn)參照新客戶評定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行附表2： 往來客戶信用等級測評表客戶名稱：序 號評級指標(biāo)權(quán)數(shù)a業(yè)務(wù)員測評市場部經(jīng)理測評信貸測評得分bb10最終值ab得分bb10最終值ab得分bb10最終值ab1采購計(jì)劃52提貨狀況103對本公司安全庫存配合狀況54呆滯物料處理105對本公司到期信用的償還狀況306在本公司的采購狀況207資產(chǎn)狀況58年?duì)I業(yè)收入59同行業(yè)評價(jià)510供應(yīng)商與用戶511總分12信用得分（ab）（a10）13市場部經(jīng)理調(diào)節(jié)分14總經(jīng)理調(diào)節(jié)分業(yè)務(wù)員測評等級：簽字： 年 月 日市場部經(jīng)理測評：

19、簽字： 年 月 日信貸測評：簽字： 年 月 日總經(jīng)理確認(rèn)等級：簽字： 年 月 日附件：3 合同（訂單）及出貨評審表客戶名稱審查內(nèi)容簽訂合同訂單生產(chǎn)出貨控制合同內(nèi)容合法合規(guī)性審查授信狀況審查存貨狀況審查正常存貨異常存貨呆滯料處理貨款結(jié)算狀況審查上日應(yīng)收帳款余額其中：逾期應(yīng)收帳款30天以內(nèi)3160天6190天91120天120天以上第三方催收綜合評價(jià) 審查人簽字： 年 月 日總經(jīng)辦審批意見 審批人簽字： 年 月 日附表4： 應(yīng)收帳款對帳通知單 公司：貴公司截止 年 月 日止尚欠我公司貨款人民幣 元(詳見下頁附表客戶對帳單)，請貴公司收到本通知單后，在5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核對完畢，對即將到期或已經(jīng)到期的

20、款項(xiàng)請及時(shí)安排資金歸還。 業(yè)務(wù)員： 年 月 日客戶反饋意見xxxx有限公司： 貴公司 年 月 日送來的應(yīng)收帳款對帳通知單已收悉。經(jīng)核對，通知單余額與本公司實(shí)際所欠金額相符（不相符，相差元，請貴公司來人或來函進(jìn)行核對），并計(jì)劃于 年 月 日前歸還欠款 元 ，于 年 月 日前歸還欠款 元 ，于 年 月 日前歸還欠款 元。 公司 經(jīng)辦人： 年 月 日客戶確認(rèn)意見xxxxxxx有限公司： 貴公司 年 月 日送來的應(yīng)收賬款余額對帳通知單已收悉。經(jīng)核對，通知單余額與本公司實(shí)際所欠金額相符（不相符，相差元，請貴公司來人或來函進(jìn)行核對），并計(jì)劃于 年 月 日前歸還欠款 元 ，于 年 月 日前歸還欠款 元 ，于

21、 年 月 日前歸還欠款 元。 公司 經(jīng)辦人： 年 月 日附表： 客戶對帳單期限客戶： rmb幣別 年摘 要增加額其中運(yùn)費(fèi)余額月日收款額退貨金額合計(jì)此對帳單一式二份，截止日期為本月25日止，余額正數(shù)表款欠我公司款，負(fù)數(shù)表示我公司欠款，簽字蓋章的傳真件與原件同等生效。客戶： 銷售部：應(yīng)收賬款余額對帳通知單 公司：貴公司截止 年 月 日止尚欠我公司貨款人民幣 元(詳見應(yīng)收賬款清單)，請貴公司收到本通知單后，在5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核對完畢，對即將到期或已經(jīng)到期的款項(xiàng)請及時(shí)安排資金歸還。如超過對賬日期未作出書面回的，我公司將視同貴公司已確認(rèn)上述欠款金額。謝謝合作！ 財(cái) 務(wù) 部 年 月 日附表： 應(yīng)收帳款清單

22、單位： 科目：幣種：rmb 日期： 第 頁 年單據(jù)類型單據(jù)編號摘 要本期應(yīng)收本期已收應(yīng)收余額備 注月日本月合計(jì)本年累計(jì)本月合計(jì)本年累計(jì)本月合計(jì)本年累計(jì)附表：2 準(zhǔn)/呆帳追收類應(yīng)收帳款清單業(yè)務(wù)員： 項(xiàng)目序號客戶名稱欠款金額未收回原因備注1234567891011121314151617181920市場部經(jīng)理意見： 簽字： 年 月 日信貸意見 簽字： 年 月 日總經(jīng)辦審批意見簽字： 年 月 日附表3：第一次催收函范例尊敬的 公司：貴公司至 年 月 日止仍有部份貨款尚未結(jié)清（詳見未結(jié)算貨款清單），希望貴公司能夠注意到這一點(diǎn)。收到本份文件后，請貴公司在 年 月 日前將款項(xiàng)匯入我公司在 銀行的賬戶。如果貴公司已將款項(xiàng)匯出在途，請勿介意本份文件。順祝商琪！ 第二次催收函范例 年 月 日很遺憾，在 年 月 日前我公司并未收到貴公司承諾的匯出款項(xiàng)rmb 元。我公司再一次以書面形式知會貴公司，請?jiān)谑盏奖痉菸募?，?個(gè)工作日內(nèi)將上述款項(xiàng)匯入我公司在 銀行的賬戶。