資金貸予他人作業(yè)程序

1、華電聯(lián)網(wǎng)股份有限公司公司資金貸予他人作業(yè)程序第一條：目的及法源依據(jù)本公司為有效資金管理及降低財務(wù)風(fēng)險，對於資金貸予他人作業(yè)，依證券交易法 法第三十六條之一及行政院金融監(jiān)督管理委員會金管所發(fā)布公開發(fā)行公司資金 貸與及背書保證處理準(zhǔn) 則（以下稱本準(zhǔn)則 之規(guī)定,訂定本作業(yè)程序。第二條:資金貸予對象（一與本公司有業(yè)務(wù)交易行為之公司或行號（以下簡稱借款人。（二有短期融通資金必要之公司或行號（以下簡稱借款人。（三所謂短期係指一年或一營業(yè)週期（以較長者為準(zhǔn) 之期間。第三條:資金貸予原因及必要性（一本公司與他公司或行號因業(yè)務(wù)往來關(guān)係從事資金貸放，以下列情形為限:1、與本公司有進(jìn)貨或銷貨業(yè)務(wù)往來之前十二個月統(tǒng)計

2、之前十大供應(yīng)商或客戶。2、所稱業(yè)務(wù)往來金額，係指雙方間進(jìn)貨或銷貨金額；若同時有進(jìn)貨與銷貨時，以進(jìn)貨金額或銷貨金額之前十二個月統(tǒng)計數(shù)孰高者。（二本公司與他公司或行號因有短期融通資金之必要從事資金貸放，以下列情形為限：1、本公司持股達(dá)50%（含以上之公司，因其業(yè)務(wù)需要而有短期融通資金之必要2、者。他公司或行號因購料或營運(yùn)週轉(zhuǎn)需要而有短期融通資金之必要者。3、其他經(jīng)本公司董事會同意核準(zhǔn)資金貸予者。本公司直接及間接持有表決權(quán)股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與時，其金額得不受 第一項第二款之限制。但仍應(yīng)依本準(zhǔn)則第九條第三款及第四款規(guī)定訂 定資金貸與之限額及期限。第四條:資金貸予限額(一本公司資金貸予

3、他人之總額以本公司最近期經(jīng)會計師簽證或會計師核閱報告所示淨(jìng)值 之40%為最高限額；其因業(yè)務(wù)往來借款人之貸放累計金額不得超過前述貸予總額之20%,其因短期融通資金必要借款人之貸放累計金額不得超過前述貸予 總額之20%。(二個別對象之貸予(1因業(yè)務(wù)往來之貸與1.本公司控股比例在百分之五十以上之企業(yè)，個別貸放金額以本公司最近期經(jīng)會計師簽證或會計師核閱報告所示之淨(jìng)值6%為最高限額。2. 其他借款人則以借款人之淨(jìng)值之 40%為限。(2因短期融通資金必要借款人之個別貸放金額不得超過本公司最近期經(jīng)會計 師簽證或會計師核閱報告所示淨(jìng)值之6%,且短期融通資金之累計餘額不得超過貸 與企業(yè)淨(jìng)值之百分之四 十。本準(zhǔn)則

4、所稱子公司及母公司，應(yīng)依證券發(fā)行人財務(wù)報告編製準(zhǔn)則之規(guī)定認(rèn)定 之。本公司財務(wù)報告?zhèn)S以國際財務(wù)報導(dǎo)準(zhǔn)則編製者，本準(zhǔn)則所稱之淨(jìng)值，係指證券發(fā) 行人財務(wù)報告編製準(zhǔn)則規(guī)定之資產(chǎn)負(fù)債表歸屬於母公司業(yè)主之權(quán)益。第五條:資金融通期限及計息方式（一與本公司有業(yè)務(wù)往來者，期限最長以半年為限。（二與本公司有短期融通資金之必要者，期限最長以一年為限。（三貸放利率視互惠條件而定，按月計收利息，但不得低於金融機(jī)構(gòu)之短期放款 最低利率。第六條：申請程序（一借款人為非關(guān)係企業(yè)者，向本公司申請借款時，應(yīng)填具借款申請書，詳述借 款金額、期限及用途，由經(jīng)辦人員初步接洽及徵信後，了解其最近營業(yè)與財務(wù)狀況， 並經(jīng)權(quán)責(zé)單位審慎評估可行

5、者，即作成洽談紀(jì)錄或徵信報告會同借款申請書辦理借款申請，經(jīng)董事會決議通過 後,始得為之。（二借款人為關(guān)係企業(yè)者，向本公司申請借款時，應(yīng)填具借款申請書，詳述借款 金額、期限及用途，並經(jīng)本公司權(quán)責(zé)單位審慎評估可行者，即依借款申請書辦理借款 申請，經(jīng)董事會決議通過後，始得為之。（三本公司與子公司間，或本公司之子公司間之資金貸與，應(yīng)依第二款規(guī)定提董 事會決議,並得授權(quán)董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年 之期間內(nèi)分次撥貸或 循環(huán)動用。（四前款所稱一定額度，除符合第三條第二項規(guī)定者外，本公司或子公司對單一 企業(yè)之資金貸與之授權(quán)額度不得超過本公司或子公司最近期財務(wù)報表淨(jìng)值百分之 八。（五

6、本公司將資金貸予他人，應(yīng)充分考量各獨(dú)立董事之意見，並將其同意或反對 之明確意見及反對之理由列入董事會記錄。第七條:擔(dān)保及保證（一為確保本公司債權(quán),借款人除子公司外,應(yīng)開具借款同額之保證本票交付本 公司,並提供一至二名適當(dāng)保證人。（二借款金額在新臺幣三千萬元以上者，借款人必須提出至少等值之不動產(chǎn)或動 產(chǎn)作為抵（質(zhì)押品。第八條:保險（一擔(dān)保品中除土地及有價證券外，均應(yīng)投?；痣U、其他意外險，船舶、車輛應(yīng) 投保全險,保險金額以不低於擔(dān)保品押值為原則，保險單應(yīng)加註以本公司為受益人，保 單上所載標(biāo)的物 名稱、數(shù)量、存放地點、保險條件、保險批單，應(yīng)與本公司原核貸 條件相符；建物若於設(shè)定 時尚未編定門牌號碼，

7、其地址應(yīng)以座落之地段、地號標(biāo)示。（二保險期間應(yīng)涵蓋資金貸予期間，若經(jīng)核準(zhǔn)展期續(xù)借時，經(jīng)辦人員應(yīng)注意在保 險期間屆滿 前,通知借款人繼續(xù)投保。第九條:徵信調(diào)查（一初次借款者，借款人應(yīng)提供基本資料及財務(wù)資料，俾便經(jīng)辦與權(quán)責(zé)單位辦理 徵信工作。（二若屬繼續(xù)借款者，原則上財務(wù)部每年仍應(yīng)辦理徵信調(diào)查一次，如為重大案件, 則視實際需要,每半年辦理徵信調(diào)查一次。J /、（三若借款人財務(wù)狀況良好，且年度財務(wù)報表已委請會計師辦妥財務(wù)簽證，則得 沿用超過一年尚不及二年之財務(wù)報告，併參閱會計師查核簽證報告呈簽貸放案。第十條:貸款核定（一經(jīng)徵信調(diào)查或評估後，如借款人信評欠佳或借款用途不當(dāng)而不擬貸放者，經(jīng) 辦人員應(yīng)將婉

8、拒之理由，簽奉核定後，儘速答覆借款人。（二對於徵信調(diào)查結(jié)果，信評良好且借款用途正當(dāng)之案件，經(jīng)辦人員應(yīng)填具徵信 報告及意見，擬具貸放條件，並經(jīng)權(quán)責(zé)單位評估可行者，逐級呈董事會核決。（三借款案件經(jīng)核準(zhǔn)後，經(jīng)辦人員應(yīng)儘速函告或電告借款人，詳述本公司借款條 件,包括額度、期限、利率、擔(dān)保品、保險及保證人等，請借款人於期限內(nèi)簽約，辦 妥擔(dān)保品抵押權(quán)設(shè) 定及保證人對保手續(xù)。第十一條:簽約對保（一貸放案件應(yīng)由經(jīng)辦人員擬定約據(jù)條款，經(jīng)權(quán)責(zé)單位主管審核，必要時並送請 法律顧問或會計師表示意見後，再辦理簽約手續(xù)。（二約據(jù)內(nèi)容應(yīng)與核定之借款條件相符，借款人及連帶保證人於約據(jù)上簽據(jù)後， 應(yīng)由經(jīng)辦人 員辦妥對保手續(xù)。第

9、十二條:撥款貸放案核準(zhǔn)並經(jīng)借款人簽妥契約及送存收執(zhí)本票，並辦妥擔(dān)保品抵押（質(zhì)設(shè)定 登記,全部手續(xù)經(jīng)權(quán)責(zé)單位核對無誤後，財務(wù)部始得撥款。第十三條:已貸予金額之後續(xù)控管措施（一貸款撥放後，應(yīng)經(jīng)常注意借款人及保證人之財務(wù)、業(yè)務(wù)及信用狀況等，及抵 （質(zhì)押品亦應(yīng)注意其價值有無變動情形；借款人若有異常狀況時，本公司得隨時通知 借款人提前還款。（二在放款到期前，應(yīng)通知借款人屆期清償本息或辦理展期手續(xù)。（三借款人如擬於到期前申請展期續(xù)約，應(yīng)依本作業(yè)程序之規(guī)定重新申請。（四經(jīng)辦人員應(yīng)於每月編製上月資金貸予他人明細(xì)表 ，並逐級呈請核閱。第十四條:逾期債權(quán)處理程序（一貸放款屆期後，如借款人未清償本息或辦理展期手續(xù)，

10、本公司經(jīng)必要通知後， 應(yīng)儘快依法執(zhí)行債權(quán)保全措施。（二本公司應(yīng)依評估資金貸予情形，並提適足之備抵壞帳，且於財務(wù)報告中適當(dāng) 揭露有關(guān)資訊,並提供相關(guān)資料予簽證會計師執(zhí)行必要之查核程序。第十五條：公告申報（一每月十日前應(yīng)公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。（二 資金貸與餘額達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)之一者，應(yīng)於事實發(fā)生日之即日起二日內(nèi)公告申報1、本公司及子公司資金貸與他人之餘額達(dá)本公司最近期財務(wù)報表淨(jìng)值百分之二十以上。2、本公司及子公司對單一企業(yè)資金貸與餘額達(dá)本公司最近期財務(wù)報表淨(jìng)值百分之十以上。3、本公司或子公司新增資金貸與金額達(dá)新臺幣一千萬元以上且達(dá)各該公司最近期財務(wù)報表淨(jìng) 值百分之二以上。（三本公司之

11、子公司非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司者，該子公司有前項第三款應(yīng)公告申 報之事項,應(yīng)由本公司代為公告申報。本準(zhǔn)則所稱事實發(fā)生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資 確定交易對象 及交易金額之日等日期孰前者。第十六條：其他事項（一公司辦理資金貸與事項，應(yīng)建立備查簿，就資金貸與之對象、金額、董事會 通過日期、資金貸放日期及依規(guī)定應(yīng)審慎評估之事項詳予登載備查。（二本公司所屬之子公司若因營業(yè)需要，擬將資金貸予他人者，亦應(yīng)命子公司訂 定資金貸與他人作業(yè)程序，並依所訂作業(yè)程序辦理。（三本作業(yè)程序之管理活動納入內(nèi)部制度之控制程序中據(jù)以實施，並由內(nèi)部稽核 至少每季檢 查、評估前述各項條文之執(zhí)行情形，作成書面記錄；若有情節(jié)重大違反規(guī) 定者，應(yīng)即以書面 通知各監(jiān)察人。（四公司因情事變更,致貸與對象不符本辦法規(guī)