工程結(jié)算管理制度0001

1、精品文檔工程結(jié)算管理制度編制夏慶銀日期2011-08-03審核仕俊林日期2011-08-15批準何偉文日期2011-08-18修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人 審核人審批人精品文檔備注：具體審批按公司管理權(quán)責執(zhí)行。精品文檔第一條目的為了規(guī)范工程合同的結(jié)算管理，明確結(jié)算工作程序，以提高結(jié)算工作質(zhì)量、規(guī)范結(jié)算行為，對 工程項目的造價進行準確核算及有效控制，確保結(jié)算的及時與公平，為結(jié)算款按合同撥付提供準確 依據(jù)，使工程承包合同各項條款得以切實履行，及時反映項目實際成本，并為新開發(fā)項目投資成本 核算的控制提供依據(jù)，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于深圳市華盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱公司）新建

2、、改建、維修工程項目的 結(jié)算申報、審批，其他工程可參照執(zhí)行。第三條術(shù)語和定義1、工程結(jié)算：指施工完成竣工驗收合格，經(jīng)甲方審核，雙方核對并達成一致意見，雙方簽章 完成，提供財務(wù)撥付的總結(jié)算金額；2、 申報單位：指實際完成合同工程并提請申報工程結(jié)算的單位（即施工單位）。 第四條工作職責1、監(jiān)理公司（1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算資料的完整性、真實性和時效性，在施工單位上報的結(jié)算申 請單上簽字。審核竣工圖并在竣工圖上簽字蓋章；（2）負責核查施工單位已完工工程的工程質(zhì)量，并在竣工驗收報告上簽字蓋章。2、項目部（1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算申報資料的完整性、真實性和時效性；（2）負責審核竣工圖紙；（3

3、）負責核查施工單位完工工程的工程質(zhì)量，并在竣工驗收報告上簽署意見；（4）負責督促施工單位按合同要求提交結(jié)算資料。3、設(shè)計管理中心經(jīng)項目部復(fù)核竣工圖后，再次復(fù)核施工單位申報工程竣工圖的真實性，應(yīng)參照施工圖及我司 下發(fā)的設(shè)計變更，審查設(shè)計變更是否體現(xiàn)在竣工圖內(nèi)，特別關(guān)注造價減少的設(shè)計變更。設(shè)計中心審 核完畢在竣工圖上簽字蓋章后返回項目部。4、成本管理中心（1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算申報資料的完整性和真實性；（2）負責審核施工單位申報的工程量、單價及總價；（3）負責與施工單位核對結(jié)算的差異部份；（4 ）負責處理結(jié)算中的爭議部份；（5）提出工程結(jié)算金額；（6）編制工程結(jié)算審核分析報告，提出持續(xù)改進

4、的建議。5、財務(wù)管理中心負責審核結(jié)算應(yīng)扣款金額及應(yīng)付款金額。6、工程副總經(jīng)理、成本副總經(jīng)理、（1）負責審核工程結(jié)算資料真實性及工程結(jié)算金額；（2）負責協(xié)調(diào)處理結(jié)算中的爭議部份。7、地產(chǎn)總經(jīng)理（1 ）依據(jù)公司管理權(quán)責進行審核或?qū)徟?。? ）協(xié)助成本管理中心處理結(jié)算中的爭議部份。8、董事會依據(jù)公司管理權(quán)責進行審批。第五條結(jié)算申報1、工程竣工結(jié)算申報的基本條件（1 ）符合合同（協(xié)議）有關(guān)結(jié)算條款的規(guī)定；（2） 具備完整有效的質(zhì)量評定結(jié)果和符合規(guī)范要求的竣工驗收資料（含竣工驗收報告）；（3）項目設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證及其他有關(guān)結(jié)算的原始資料齊備；（4）工程遺留問題已處理完畢；（5）施工單位結(jié)算書按要求編制

5、，所附資料齊全。2、施工單位編制結(jié)算申報資料施工單位完成合同內(nèi)全部工作內(nèi)容，通過驗收合格并具備“5.1 ”條的基本條件，由施工單位提交相關(guān)工程結(jié)算資料（含工程竣工圖和竣工驗收報告等）并以書面形式提出工程結(jié)算申請。結(jié)算資料 須一次性提交完整，且結(jié)算書需要加蓋公司公章。工程結(jié)算資料包括（詳附件竣工結(jié)算資料目錄）：（1）工程竣工圖4套紙質(zhì)一份電子版；（2） 竣工驗收報告（核原件收復(fù)印件）；（3）工程移交書（復(fù)印件）；（4）工程合同一份（復(fù)印件）；（5） 經(jīng)批準的施工組織設(shè)計（如有）；（6）工程開工令；（7）圖紙會審記錄、設(shè)計變更資料、工程通知單、施工現(xiàn)場簽證單、索賠及罰款和有關(guān)會議紀要等；（8 ）招

6、標文件、投標文件（含答疑紀要）及其他影響工程造價的有關(guān)資料；（9）結(jié)算中若涉及甲供材，施工單位需提供有我司項目部簽字確認的接收或退還的清單及相關(guān)手續(xù);（10） 工程款支付清單（詳附件）；（11） 結(jié)算書一式兩份（含紙質(zhì)二份和電子文檔一份）；（12）結(jié)算計算書一份（提供電子文檔）3、結(jié)算申報資料遞交施工單位按照上述要求編制完成結(jié)算申報資料后，工程竣工圖首先由監(jiān)理單位進行審核，監(jiān) 理單位需嚴格根據(jù)設(shè)計變更資料及結(jié)合工程實際完成情況對施工單位申報的工程竣工圖進行審核（重點審查設(shè)計變更是否體現(xiàn)在竣工圖內(nèi)，特別關(guān)注造價減少的設(shè)計變更）。監(jiān)理單位的專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)理工程師需在施工單位編制的工程竣工圖的

7、對應(yīng)落款處簽字、蓋章。經(jīng)監(jiān)理單位審核 后的工程竣工圖及所有結(jié)算資料遞交我司項目部進行審核。4、結(jié)算超報的違約責任施工單位申報我司的結(jié)算書結(jié)算金額與最終審定結(jié)算金額的差額，不得超出最終審定結(jié)算金額的8%否則，我司有權(quán)收取超出最終審定結(jié)算金額部分10%的違約金，并直接在結(jié)算工程總價款中扣除。第六條結(jié)算資料申報審核及歸檔1、項目部審核項目部對經(jīng)監(jiān)理單位審核后的工程竣工圖進行審核，確認無誤后，項目部現(xiàn)場專業(yè)工程師和 項目經(jīng)理需在工程竣工圖的對應(yīng)落款處簽字；并對施工單位所申報結(jié)算資料的完整性、真實性進行 審核，項目部在審核施工單位提交的竣工圖紙時，應(yīng)結(jié)合實際施工抽查竣工圖紙與現(xiàn)場做法是否一 致，審核無誤

8、后須在竣工圖上簽字；在審核結(jié)算資料時應(yīng)重點審核對施工單位結(jié)算不利的資料（例:索賠、罰款及變更減少部分）；核查申報完工工程的工程質(zhì)量；審核施工過程中發(fā)生的所有簽證工 程量。如有施工單位施工完工且驗收合格未按結(jié)算時限要求提交結(jié)算資料的，負責督促施工單位按 合同要求提交結(jié)算資料（詳附件竣工結(jié)算資料目錄）。項目部已簽收的竣工結(jié)算資料禁止再次返回施工單位。經(jīng)項目部審核后的工程結(jié)算資料移交成本管理中心進行資料復(fù)核及造價審核（其中，竣工圖需 遞交設(shè)計管理中心進行再次復(fù)核后返回項目部）。2、成本管理中心審核成本管理中心對經(jīng)項目部審核后的結(jié)算資料的完整性和真實性進行復(fù)核，重點審核對乙方結(jié)算 不利的資料（例索賠、

9、罰款及變更減少部份）。其中現(xiàn)場成本工程師需在工程結(jié)算審批表上“成本中心意見一覽”簽署“資料審核”意見。成本管理中心造價工程師需按照工程竣工圖、施工合同、施工組織設(shè)計、簽證單及工程通知單 等結(jié)算有效資料，對施工單位申報的結(jié)算資料進行造價審核，按合同約定的原則進行計量計價，經(jīng) 審核后的工程量和單價需與施工單位進行核對，雙方核對差異達成一致意見后由成本管理中心相關(guān) 造價工程師編制結(jié)算書，提出結(jié)算金額，根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題提出成本控制建議，出具工程結(jié)算 審核分析報告(詳附件)，對工程結(jié)算的有效依據(jù)進行說明，總結(jié)結(jié)算過程中的一些經(jīng)驗教訓(xùn)提出 合理化建議。成本管理中心結(jié)算造價師應(yīng)根據(jù)結(jié)算資料詳細核對工程量

10、，結(jié)合合同約定審定價格，計算工程 總造價，做到資料完整，有依有據(jù)，數(shù)據(jù)準確。結(jié)算如有爭議部份由成本管理中心相關(guān)造價工程師提交專題報告，由成本經(jīng)理和成本副總及公 司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。3、結(jié)算完畢結(jié)算申報表經(jīng)項目部、成本管理中心、工程副總、成本副總、總經(jīng)理、董事會審核簽字確認完 成后，成本管理中心造價工程師、成本經(jīng)理與施工單位負責人在雙方認可的結(jié)算書上共同簽字確認 蓋章，經(jīng)雙方確認蓋章后的結(jié)算書即成為合同結(jié)算款支付的唯一依據(jù)。4、工程結(jié)算資料歸檔(1 )工程結(jié)算書一式四份，分別送公司財務(wù)管理中心、檔案室存檔一份，成本管理中心留存一 份，施工單位一份；(2)成本管理中心負責結(jié)算資料的收發(fā)登記。第七條結(jié)算

11、資料申報及審批的時限要求1、施工單位結(jié)算資料申報的時限要求(合同另有約定的以合同為準)(1) 200萬元以下從完工驗收合格之日起20個日歷天；(2) 200萬元500萬元從完工驗收合格之日起30個日歷天；(3) 500萬元5000萬元從完工驗收合格之日起60個日歷天；(4) 5000萬元10000萬元以上從完工驗收合格之日起90個日歷天；(5) 10000萬元以上從完工驗收合格之日起180個日歷天；2、結(jié)算資料審核的時限要求(合同另有約定的以合同為準)項目部審核結(jié)算資料資料及相關(guān)內(nèi)容的時限要求：(1) 100萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起15個日歷天；(2) 100萬元5

12、00萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30個日歷天；(3) 500萬元5000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60個日歷天;(4) 5000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起90個日歷天；成本管理中心審核結(jié)算時限要求(合同另有約定的以合同為準)：(1) 500萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天；(2) 500萬元2000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天；(3) 2000萬元10000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起90天；(4) 10000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料

13、之日起240天；以上時限為成本中心完成無爭議部分的結(jié)算時間，如涉及雙方結(jié)算爭議，視具體情況而定。第八條附則1本制度由成本管理中心負責解釋和修訂；2、本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)之日起正式生效實施。第九條附件1工程款支付清單（施工單位結(jié)算時填寫）2、工程結(jié)算申報表、竣工結(jié)算資料目錄（由我司項目部填寫，逐級報批）3、工程結(jié)算書（施工單位申報的結(jié)算書封面）4、工程結(jié)算書（雙方確認并蓋章的結(jié)算書封面）5、結(jié)算審核分析報告（我司結(jié)算審核時填寫）附件 1 （施工單位結(jié)算時填寫）工程款支付清單項目名稱：序支付日期支付金額備注1年月日2年月日3年月日4年月日5年月日6年月日7年月日8年月日9年月日10合計收款單位（蓋章

14、）：年月日華盛地產(chǎn)財務(wù)管理中心附件2工程結(jié)算審批表（由我司項目部填寫，逐級報批）工程結(jié)算審批表項目名稱：合同編號：時間:結(jié)算單位建設(shè)單位名稱項目部意見資料目錄：竣工圖真實、完整、設(shè)計變更 份、圖紙會審記錄 份；簽證單 份； 工程通知單（關(guān)于索賠、違約及工期） _份；經(jīng)甲方批準的施工組織設(shè)計口 開工 令口；驗收合格報告口；甲定乙供材料單價函件_份、甲供材料交接單 _份；施工合同及補充追加合同 份、零星工程委托書 份結(jié)算書（一式兩份原件）其他（詳 附件竣工結(jié)算資料目錄）年 月曰成本管理 中心意見資料審核意見（現(xiàn)場成本工程師）造價審核意見年 月曰工程副總意見年 月曰成本副總意見年 月曰總經(jīng)理意見年

15、月曰董事長意見年 月曰重事局主席意見附件：工程結(jié)算書（含電子光盤）、竣工結(jié)算資料目錄竣工結(jié)算資料目錄結(jié)算編號： 報送單位： 報送時間：序號資料類別數(shù)量（份）頁碼原件/復(fù)印件審核意見1設(shè)計類竣工圖（四份紙質(zhì)含一份電子版）按目錄2圖紙會審記錄3設(shè)計變更4工程類增加工程現(xiàn)場簽證單（含工程 通知單，工程數(shù)量認可單）5工程通知單（關(guān)于索賠、違約 及工期）6經(jīng)甲方批準的施工組織設(shè)計7開工令8驗收合格報告9材料類定質(zhì)定價發(fā)函（甲定乙供）10甲供材料交接單11合同類施工合同及補充追加合同12零星工程委托書13結(jié)算類結(jié)算書（一式兩份原件，含計量計 算式及計價資料及電子版）14其他審核人：現(xiàn)場主管工程師:現(xiàn)場成本工程師: 項目經(jīng)理:精品文檔附件3工程結(jié)算書（施工單位申報的結(jié)算書封面）xxxxxxxxxX程結(jié)算書編制單位:申報金額:大寫：元x佰x拾x萬x仟x拾x元整審核單位：審核金額：元大寫：x佰x拾x萬x仟x拾x元整申報日期:確認日期:附件4 工程結(jié)算書（經(jīng)雙方確認的結(jié)算書封面）XXXXXXXXX工程結(jié)算書編制單位：審核單位：申報金額：元審核金額：元施工單位確認的最終結(jié)算金額：元建設(shè)單位確認的最終結(jié)算金額：元大寫：X佰X拾X萬X仟X拾